Kto musí platiť daň z dedičstva?

V živote každého z nás prichádza čas, keď sa musíme rozlúčiť s členom rodiny alebo priateľom. Ak ste boli blízko k osobe, ktorá zomrela, možno zistíte, že vám vo svojej poslednej vôli niečo zanechal. Predtým, ako oficiálne prevezmete dom svojej matky alebo požiadate o jej šperky, je tu ešte jedna vec, o ktorú sa možno budete musieť starať: daň z dedičstva na váš nový majetok.

Finančný poradca vám môže pomôcť minimalizovať dedičskú daň vytvorením plánu nehnuteľnosti pre vás a vašu rodinu. Nájdite si finančného poradcu ešte dnes.

Čo je to daň z dedičstva?

Daň z dedičstva vyžaduje, aby príjemcovia platili dane z majetku a majetku, ktorý zdedili od niekoho, kto zomrel. Niekedy sa daň z dedičstva používa zameniteľne s pojmom „daň z nehnuteľností“. Obidve sú formami takzvaných úmrtných daní, ale v skutočnosti sú to dva rôzne druhy daní.

Podľa definície dane z nehnuteľností sú dane z práva niekoho previesť vlastníctvo celého majetku na svojich blízkych, keď zomrie. Najdôležitejším faktorom je tu hodnota nehnuteľnosti.

Ak je hodnota prevádzaného majetku vyššia ako federálna výnimka z dane z nehnuteľností (čo je 12.06 milióna dolárov za daňový rok 2022 a 12.92 milióna dolárov za daňový rok 2023), majetok môže podliehať federálnej dani z nehnuteľností. Štáty majú tiež svoje vlastné prahy oslobodenia. Dane z nehnuteľností sa odpočítavajú z majetku, ktorý sa prenáša, skôr ako si ho príjemca nárokuje. Prezident Joe Biden však navrhol zrušenie „stupňového základu“, ustanovenia, ktoré obnovuje hodnotu zdedeného majetku na jeho súčasnú trhovú hodnotu, keď jeho pôvodný vlastník zomrie.

Naproti tomu pri dani z dedičstva sa pozornosť zvyčajne sústreďuje na to, kto je dedič. A hoci je možné platiť dane z nehnuteľností na štátnej a/alebo federálnej úrovni, dedičské dane vyberajú iba štáty.

Len šesť štátov uplatňuje daň z dedičstva. Ak teda niečo zdedíte po osobe, ktorá žila na niektorom z nasledujúcich miest, vaše dedičstvo môže podliehať štátnym daniam:

Príbeh pokračuje

• Maryland

• Nebraska

• Kentucky

• New Jersey

• Pennsylvania

• Iowa

Aj keď ste dedič a žijete v ktoromkoľvek z týchto štátov, nemáte problém, ak dobrodinec, ktorý vám zanechal dedičstvo, žil v jednom z ďalších 44 štátov.

Kto musí platiť daň z dedičstva?

Ako vidíte, existuje len šesť štátov s daňou z dedičstva. Celkovo sa sadzby dane z dedičstva líšia v závislosti od vzťahu príjemcu k zosnulej osobe.

Manželia sú automaticky oslobodení od dane z dedičstva. To znamená, že ak váš manžel alebo manželka zomrie a zanechá vám byt, nebudete musieť platiť daň z dedičstva vôbec, aj keď sa nehnuteľnosť nachádza v niektorom z vyššie uvedených štátov. Od rozhodnutia Najvyššieho súdu platí rovnaké pravidlo aj pre manželov rovnakého pohlavia.

Deti a vnúčatá, ktoré dostanú dedičstvo, tiež nie sú zdanené, ak zosnulá osoba žila v ktoromkoľvek z týchto štyroch štátov: New Jersey, Kentucky, Iowa alebo Maryland. Zlou správou potom je, že všetci ostatní príbuzní – a deti a vnúčatá, ktoré dostávajú majetok z Pensylvánie a Nebrasky – možno budú musieť zaplatiť.

Koľko je dedičská daň?

Tu je rozpis sadzieb dane z dedičstva v jednotlivých štátoch:

Sadzby a daňové zákony sa môžu z roka na rok meniť. Napríklad Indiana mala kedysi daň z dedičstva, ale tá bola v roku 2013 odstránená zo štátneho práva.

Vyhýbanie sa dani z dedičstva

Okrem svadby alebo presvedčenia rodinných príslušníkov, aby sa presťahovali, existujú aj ďalšie kroky, ktoré môžete podniknúť, ak sa snažíte zistiť, ako sa vyhnúť dani z dedičstva.

Jednou z možností je presvedčiť svojho príbuzného, ​​aby vám každý rok daroval časť peňazí z dedičstva. V roku 2023 môže ktokoľvek dať inej osobe až 17,000 34,000 dolárov v priebehu roka a vyhnúť sa plateniu dane z darovania. Manželské páry, ktoré majú spoločný majetok, môžu rozdať až XNUMX XNUMX dolárov.

Ako alternatívnu stratégiu môžete požiadať svojho blízkeho, aby založil odvolateľnú dôveru. Týmto spôsobom môžu vyčleniť svoj majetok a investície pre vás a svojich ďalších príjemcov bez toho, aby sa museli zaoberať daňou z dedičstva.

Keď je trust odvolateľný, ten, kto doň vložil svoj majetok, ho môže v prípade potreby stiahnuť späť. Na druhej strane, akonáhle sa niečo dostane do neodvolateľnej správy, zostane to v nej natrvalo, kým nezomrie osoba, ktorá túto správu založila, a všetko sa odovzdá dedičom.

Zrátané podčiarknuté

Keď ste stratili niekoho, koho máte radi, posledná vec, na ktorú by ste chceli myslieť, je platiť dane z vecí, ktoré ste zdedili. Preto, ak vaši príbuzní žijú v štáte s daňou z dedičstva, možno by bolo dobré sa s nimi čo najskôr porozprávať o trustoch a plánovaní majetku. Môžu existovať aj dane z príjmu, ktoré musíte zaplatiť, ak ste zdedili účet ako IRA alebo 401 (k).

Tipy pre plánovanie nehnuteľností

• Plánovanie nehnuteľností môže byť komplikované, preto sa oplatí byť pripravený. Finančný poradca môže byť solídnym zdrojom, o ktorý sa možno oprieť. Bezplatný nástroj SmartAsset vás spojí až s tromi preverenými finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám pomôže dosiahnuť vaše finančné ciele, začnite hneď.

• Plánovanie majetku môže byť zložité, a to platí najmä vtedy, ak ste niekto s významným bohatstvom. Aby ste sa uistili, že máte všetko, čo potrebujete, prečítajte si základné nástroje plánovania nehnuteľností pre bohatých investorov.

• Ak chcete, aby sa vaši príjemcovia vyhli potenciálne dlhému a nákladnému dedičskému procesu, zvážte vytvorenie odvolateľnej živej dôvery. Tento nástroj na plánovanie majetku vám môže poskytnúť flexibilitu, ktorú nemôžete získať od iných trustov alebo závetov.

Fotografický kredit: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Príspevok Čo potrebujete vedieť o dani z dedičstva appeared first on SmartAsset Blog.