Je prevod kryptomien zdaniteľnou udalosťou?

Podľa Interná daňová služba (IRS), väčšina kryptomien je konvertibilné virtuálne meny. Môžu sa preto použiť namiesto skutočných peňazí a slúžia ako prostriedok výmeny, uchovávateľ hodnoty, účtovná jednotka a jednotka hodnoty.

Okrem toho to znamená, že všetky zárobky alebo príjmy z vašich kryptomien sú zdanené. Je však potrebné pochopiť, ako sa kryptomena zdaňuje, pretože v závislosti od okolností môžete alebo nemusíte platiť dane. Vedieť, kedy budete zdanení, je rozhodujúce, ak vlastníte alebo používate kryptomeny, aby vás nezaskočilo, keď si ich IRS príde vyzdvihnúť.

Ak patríte k viac ako 10 % Američanov, ktorí minulý rok obchodovali s kryptomenami, nepochybne máte otázky o tom, ako vaše transakcie a iné aktivity súvisiace s kryptomenami ovplyvnia vaše dane. Ostatné pravidlá zdaňovania sa v iných krajinách líšia.

Ak ste občanom USA alebo cudzincom s trvalým pobytom mimo Spojených štátov, váš celosvetový príjem podlieha dani z príjmu v USA bez ohľadu na to, kde žijete. Môžete však mať nárok na určité výnimky zo zahraničného príjmu zo zárobkovej činnosti a/alebo zahraničné daňové dobropisy. Neexistujú žiadne pravidlá pre celú EÚ, ktoré by upravovali spôsob zdanenia príjmu občanov EÚ, ktorí žijú, pracujú alebo trávia čas mimo svojej domovskej krajiny.

Je teda prevod kryptomien zdaniteľnou udalosťou? Zjavne nie, podľa Internal Revenue Service (IRS), ale poďme sa podrobnejšie zaoberať krypto dane.

Prečítajte si tiež:

Sadzby dane z kryptomien IRS 2022

Pre rok 2022 IRS zmenil daňové pásma tak, aby odrážali infláciu. Tu sú dlhodobé sadzby dane z kryptomien, ktoré sa budú uplatňovať pri podaní daňového priznania za rok 2022.

Ako už bolo spomenuté, IRS zdaňuje krátkodobé zisky z kryptomien ako pravidelný príjem. Tu sú daňové sadzby na rok 2022, ktoré sa budú uplatňovať na výnosy z kryptomien držaných 365 dní alebo menej.

Čo je daň z kapitálových výnosov v kryptomenách?

Niektorí investori nakupujú kryptomeny, čakajú, kým cena stúpne, a potom svoje investície ukončia. Na diverzifikáciu svojich portfólií a zníženie rizika iní investori predávajú určité kryptomeny.

Ak vaša predajná cena presiahne vašu nákladovú základňu, tieto transakcie môžu viesť k dani z kapitálových výnosov. Základom nákladov je suma, ktorú ste rozdelili na nákup kryptomeny.

V závislosti od úrovne vášho príjmu a dĺžky času, počas ktorého ste zastávali funkciu, IRS zdaní vaše zisky. Pred predajom si svoju kryptomenu ponechajte aspoň rok, aby ste získali lepšiu daňovú sadzbu.

Niektorí investori predávajú kryptomenu so stratou, aby zaplatili menej daní. The pravidlo pracieho predaja sa nevzťahuje na kryptomenu pretože IRS to považuje skôr za majetok než za cenný papier. Svoju kryptomenu môžete predať s výraznou stratou a hneď si ju znova kúpiť. Prečítajte si viac o výpredaji prania tu.

Vaše záznamy budú stále odrážať čistú stratu, čo vám pomôže zaplatiť menej daní. Pre zásoby platí pravidlo prania. Ak chcete, aby vaša čistá strata zostala z daňových dôvodov, nemôžete 30 dní odkúpiť rovnaké akcie.

IRS vo všeobecnosti zaobchádza so ziskami z kryptomeny rovnakým spôsobom, akým zaobchádza s akýmkoľvek kapitálovým ziskom. To znamená, že budete platiť bežné daňové sadzby z krátkodobých kapitálových ziskov (až 37 percent v roku 2022, v závislosti od vášho príjmu) pre aktíva držané menej ako rok.

Čo je to daň z príjmu v kryptomenách?

Niektoré firmy používajú bitcoiny na vyplácanie svojich zamestnancov. Okrem toho by ste mohli dostať zaplatené v kryptomene za odporúčanie konkrétneho tovaru alebo účasť na aktivitách, ktoré to robia. Tieto platby sa považujú za súčasť vášho príjmu.

Musíte podať daňové priznanie, ak dostanete 500 dolárov v kryptomene výmenou za služby. Bez ohľadu na to, o koľko sa hodnota kryptomeny v priebehu času zvýši alebo zníži, stále budete musieť zaplatiť daň z príjmu z týchto 500 dolárov. Aby unikli tomuto dlhu, niektorí ľudia sa presťahujú do štátov bez daní z príjmu.

Čo je zdaniteľné ako kapitálové ziskové udalosti v kryptomenách?

Kryptomeny aj aktíva majú využitie. Toto aktívum môžete získať, ponechať si a nakoniec predať. Obchodník to môže prijať výmenou za produkty a služby, alebo sa môžete zapojiť do denného obchodovania s kryptomenami.

Pochopenie ako kryptomena dane vám môžu pomôcť zachovať vaše zárobky a ušetriť peniaze. Budeme diskutovať o niekoľkých častých zdaniteľných udalostiach súvisiacich s kryptomenami a stratégiách šetrenia peňazí.

1. Vyplatenie kryptomien pre Fiat

Kapitálové zisky sú možné, keď preplatíte svoju kryptomenu. Zabezpečenie zisku zvyšuje vašu finančnú situáciu, no je aj zdaniteľnou udalosťou.

Ak váš podnik vytvára čistý zisk, IRS preskúma vaše transakcie a zdaní vás. Ak predáte svoju nehnuteľnosť za viac, ako sú vaše náklady, budete mať kapitálové zisky.

Prípadné straty je možné použiť na zníženie daňovej povinnosti a ich odpísanie.

2. Konverzia kryptomeny

Pokiaľ ide o dane, IRS považuje kryptomenu za majetok. Hoci ide o zdroj, ktorý niektorí jednotlivci využívajú ako peniaze, pohľad Internal Revenue Service je najdôležitejší z hľadiska daní. Udalosti Crypto Taxed zahŕňajú aj konverziu kryptomien.

Aj keď vymeníte bitcoiny za Ethereum, stále budete musieť zverejniť transakciu a zaplatiť všetky príslušné dane z kapitálových výnosov.

3. Nákup tovaru a služieb pomocou kryptomien

Početné podniky už akceptujú kryptomenu ako spôsob platby a niektorí zástancovia veria, že nakoniec nahradí tradičné peniaze. Napriek tomu, že decentralizovaný aspekt priťahuje mnoho investorov, ktorí ho využívajú ako a výmenné médium bude mať za následok kapitálové zisky. Daňové dôsledky používania kryptomeny ako obchodného prostriedku sú rovnaké ako pri predaji kryptomien za fiat peniaze.

Namiesto nekrytej hotovosti míňate kryptomeny za položku alebo službu. IRS reguluje miery kapitálových ziskov pre krátkodobé aj dlhodobé investície. Výhodnejšie daňové zaobchádzanie získate, ak budete uchovávať aktívum dlhšie ako rok.

Čo je zdaniteľné ako udalosť kryptomeny?

1. Prijímanie kryptomeny ako platby

Platby v kryptomenách sú uznané ako príjem, keď ich dostanete. Výnosy z kryptomeny musia byť nahlásené IRS.

Napríklad, ak dostanete kryptomenu v hodnote 500 USD ako platbu, 500 USD bude podliehať dani. Ponechaním si kryptomeny nemôžete túto daň odložiť.

2. Ťažba alebo stavanie kryptomien

Výnosy z oboch týchto podujatí sú klasifikované ako pravidelný príjem. Na základe hodnoty kryptomeny v čase transakcie bude potrebné zaplatiť dane.

Proces overovania a pridávania bitcoinových transakcií do a blockchain je známa ako ťažba kryptomien. Baníci dostávajú za svoju prácu zaplatené v kryptomenách.

3. Prijímanie kryptomien v hrách za účelom získania zisku

Herné odmeny typu „play-to-earn“ vo forme kryptomeny sa považujú za bežný príjem. Vaše daňové pásmo sa môže zvýšiť, ak zarobíte dostatok kryptomien. Keď plánujete svoje výdavky a šetríte peniaze, mali by ste myslieť na to, ako môže kryptomena ovplyvniť vaše dane.

4. Získavanie iných príjmov

Držanie niektorých kryptomien vám môže priniesť výnos. Toto sa kvalifikuje ako zdaniteľný príjem. IRS to nepovažuje za úrok, ktorý by ste mohli dostať od banky, napriek tomu, že sa to bežne označuje ako úrok.

5. Príjem výsadku

Akékoľvek výsadky musia byť vykázané ako pravidelné príjmy. Vaša daňová sadzba bude určená podľa vašej príjmovej skupiny. Musí byť vykázaná reálna trhová hodnota kryptomeny v momente prijatia. Stále musíte zaznamenať všetky prijaté výsadky, bez ohľadu na to, aké malé sú, IRS.

6. Účasť na Hard Forku

Hard fork je významná modifikácia protokolu blockchainovej siete, ktorá robí neplatné predtým overené bloky histórie transakcií alebo naopak. Kryptomena sa často zapojí do hard forku, pretože chce zaviesť novú reguláciu pre blockchain.

Zatiaľ čo starému reťazcu chýba nové pravidlo, novému, aktualizovanému blockchainu áno. V dôsledku hard forku si mnohí používatelia starého blockchainu čoskoro uvedomia, že ich stará verzia blockchainu je zastaraná alebo zbytočná, čo od nich vyžaduje aktualizáciu na najnovšiu verziu blockchain protokolu.

Hard fork nie vždy vedie k tomu, že daňovník dostane nový bitcoin a v dôsledku toho nie vždy spôsobí zdaniteľnú udalosť. Ak sa uskutoční hard fork a po ňom nasleduje airdrop, kde dostanete čerstvé virtuálne peniaze, na druhej strane to prináša pravidelné príjmy.

Bez ohľadu na to, či získate formulár 1099 s uvedením transakcie, kvalifikuje sa to ako zdaniteľný príjem vo vašom daňovom priznaní a musíte ho nahlásiť úradu IRS.

Čo sú nezdaniteľné udalosti súvisiace s kryptomenou?

Daň z kapitálových výnosov bude platiť, ak vy predávať bitcoiny alebo ich použiť ako peniaze. Nemali by ste sa nechať vystrašiť daňami z kapitálových výnosov. Niekedy sa môžete vyhnúť odpisom predajom a platením daní. Trh s kryptomenami je ťažké predvídať, ale zníženie daní je jednoduchšie. Tieto techniky vám môžu pomôcť znížiť dane z kryptomien.

1. Kúpte si kryptomeny s USD/Fiat

Keď použijete inú mincu na nákup kryptomeny, predchádzajúce držanie bude mať kapitálové zisky. Nákup kryptomeny za fiat peniaze nie je zdanený. Preto je lepšie držať svoju kryptomenu ako ju predať, aby ste získali ďalšiu. Ak chcete diverzifikovať, môžete investovať peniaze zo svojich ďalších výplat do svojej ďalšej kryptomeny.

2. Kúpte si Crypto v IRA

Služba Internal Revenue Service (IRS) nerozpoznáva žiadny konkrétny individuálny dôchodkový účet (IRA) vytvorený pre kryptomenu. V dôsledku toho, keď počujete výrazy „kryptomena IRA“ alebo „Bitcoin IRA“, označujú IRA, ktorá má digitálne meny ako súčasť svojich aktív.

Pre ľudí, ktorí si sporia na dôchodok a investujú, IRA poskytujú daňové výhody. S Roth IRA môžete investovať a nikdy neplatíte daň z kapitálových výnosov. Len s 1% transakčným poplatkom a bez dodatočných poplatkov vám iTrustCapital umožňuje vybudovať si kryptomenový účet IRA.

3. Podržte Crypto

Ak si necháte svoju kryptomenu, nikdy z nej nebudete musieť platiť dane. Môžete počkať s predajom, kým nebudete pripravení a nechať nahromadiť kapitálové zisky. Plateniu daní z kapitálových výnosov sa môžete vyhnúť presťahovaním sa do Portorika alebo odložením predaja svojej kryptomeny až do dôchodku.

Samotné nákupy a vlastníctvo kryptomien sa nezdaňujú. Keď niečo predáte a zisk sa „realizuje“, daň sa často platí neskôr.

4. Prevod medzi vašimi vlastnými peňaženkami a burzami

Keďže po prevode stále vlastníte kryptomenu, presun z jednej peňaženky alebo výmena do druhej nie je zdaniteľným plnením. Niektorí investori neúmyselne predávajú kryptomenu za hotovosť, prevedú peniaze na inú stránku a potom kryptomenu znova kúpia. Prevod peňazí medzi zmenárňami a peňaženkami je jednoduchšie a neovplyvní vaše dane.

5. Darujte alebo prijímajte kryptomeny ako darčeky

Väčšina kryptomenových darčekov je oslobodená od dane. IRS stanovil obmedzenia týkajúce sa toho, koľko môžete darovať každý rok (15,000 11.7 USD) a celkovo (15,000 milióna USD) predtým, ako to vyvolá daňovú povinnosť. Príjemca by mal byť informovaný o dátume nákupu a cene. Ak príjemca predá kryptomenu, ktorú mu pošlete, bude chcieť tieto informácie na daňové účely. Bez platenia daní môžete dať každému príjemcovi až XNUMX XNUMX dolárov ročne (a vyššie sumy manželom).

6. Darujte kryptomeny kvalifikovanej neziskovej organizácii

Môžete mať nárok na a charitatívny odpočet ak darujete kryptomenu priamo neziskovej organizácii, ako je GiveCrypto.org, bez obáv z daní.

Vykazovanie dane z kryptomien

Ak chcete podávať dane presne, budete musieť byť počas roka o niečo viac pripravený ako niekto, kto nemá majetok. Napríklad sa musíte uistiť, že vy viesť záznamy o každej transakcii kryptomeny, vrátane sumy, ktorú ste minuli, a trhovej hodnoty meny v čase, keď ste ju použili.

Koľko dlhujete na daniach z kryptomien?

Zdá sa, že časť vašej aktivity v oblasti kryptomeny podlieha zdaneniu. Zistením svojich príjmov, ziskov a strát môžete určiť, koľko daní budete dlhovať. Suma, ktorú miniete alebo vymeníte, úroveň vášho príjmu a daňové pásmo a ako dlho vlastníte kryptomenu, ktorú ste minuli, to všetko ovplyvní, akú daň z nej dlhujete.

Výpočet príjmu z kryptomeny

Ak platíte dane v Spojených štátoch, nepochybne ste si zvykli na to, že z vašich výplatných pások sa budú odpočítavať federálne a štátne dane z príjmu. Dane z príjmu, ktoré sa vzťahujú na iné formy príjmu, ako je ťažba, stávkovanie a odmeny, sa vzťahujú aj na zárobky z kryptomien, aj keď sa často nezrážajú ani neodpočítavajú. Keď odošlete svoje zárobky, zvyčajne dlhujete sadzbu dane z príjmu zodpovedajúcu vašej daňovej skupine.

Výpočet kapitálových ziskov a strát

Najprv musíte vedieť, koľko kryptomeny ste mali predtým, než ste začali určiť, koľko ste zarobili alebo stratili. Pojem „základ nákladov“ sa na to vzťahuje.

Váš nákladový základ na nákup kryptomien je často určený cenou, ktorú ste zaplatili. Spravodlivá trhová hodnota v čase, keď ste kryptomenu získali, však riadi vašu nákladovú základňu, či už ste ju získali ťažbou alebo stávkou.

Základ, ktorý má osoba, ktorá na vás previedla kryptomenu, ako aj spravodlivá trhová hodnota v čase prijatia určí váš cenový základ pre akékoľvek dary kryptomeny.

Čo je to daň z dlhodobého kapitálového zisku?

Transakcia bude podliehať dlhodobým sadzbám dane z kapitálových výnosov, ak si svoje kryptomenové aktívum ponecháte dlhšie ako rok, kým ho vymeníte za iné, predáte za fiat peniaze alebo ho použijete na nákup.

Sadzba dane z dlhodobých kapitálových ziskov je 0 %, 15 % alebo 20 % v závislosti od ročného príjmu daňovníka, čo je oveľa nižšia sadzba ako sadzba z bežného príjmu. Napríklad, mali by ste dlhodobý kapitálový zisk 15,000 5 USD, ak by ste si kúpili 20,000 BTC za 35,000 XNUMX USD a držali ho dva roky, než ho predáte za štyri ETH v hodnote XNUMX XNUMX USD.

Ak máte plat len ​​100,000 15 USD počas roka výmeny, podliehali by ste dani z kapitálových výnosov vo výške 2,250 % a dlhovali by ste XNUMX XNUMX USD v kryptomenách.

Čo je to daň z príjmu z krátkodobého kapitálového zisku?

Ak svoje krypto aktíva predáte do jedného roka od nákupu, budete musieť zaplatiť daň z krátkodobých kapitálových výnosov, pokiaľ ho nedarujete alebo darujete. Vaše štandardné dôsledky dane z príjmu kryptomien sa vzťahujú na krátkodobé kapitálové zisky, rovnako ako na akékoľvek príjmy z ťažby, stávkovania alebo výsadkov. Vaša sadzba dane z príjmu sa bude pohybovať od 10 % do 37 % na základe vášho ročného upraveného hrubého príjmu.

Povedzme, že ste dokázali úspešne vyťažiť 1 BTC, zatiaľ čo mal hodnotu 10,000 15,000 $. O šesť mesiacov neskôr ho predáte za 100,000 XNUMX dolárov v hotovosti. Máte len XNUMX XNUMX dolárový plat ako ďalšie peniaze na celý rok.

Ako jediný prihlasovateľ je vaša hraničná sadzba dane z príjmu 24 %. Ak by bola ťažba vaším koníčkom, na daňových formulároch IRS by ste nahlásili 5,000 10,000 USD v krátkodobých kapitálových ziskoch a 3,600 XNUMX USD v príjmoch z ťažby. Za celý daňový rok by ste na daniach z bitcoinov dlžili XNUMX XNUMX dolárov.

Pochopenie kapitálových strát

Keď predať aktívum za menej, ako ste zaň kúpili, zaznamenali ste kapitálovú stratu. Prehry však môžete využiť vo svoj prospech. Straty môžete využiť na vyrovnanie dolára za dolár s akýmikoľvek inými kapitálovými ziskami (vrátane ziskov z iných ako krypto aktív, ako sú akcie), čím možno znížite svoje celkové daňové zaťaženie.

záver

Využitie kryptomeny môže byť dosť ťažké, pretože musíte sledovať svoju nákladovú základňu, zaznamenať si svoju efektívnu realizovanú cenu a potom možno budete musieť platiť dane aj bez oficiálneho formulára 1099. Štyri dôležité tipy týkajúce sa daní z kryptomien:

• Keďže po prevode stále vlastníte kryptomenu, presun z jednej peňaženky alebo výmena do druhej nie je zdaniteľným plnením.

• Spravodlivá trhová hodnota v čase, keď ste kryptomenu získali, však riadi váš základ nákladov či ste ho získali ťažbou alebo stakingom.

• Musíte sa uistiť, že vy viesť záznamy o každej transakcii kryptomeny, vrátane sumy, ktorú ste minuli, a trhovej hodnoty meny v čase, keď ste ju použili.

• IRS reguluje miery kapitálových ziskov pre krátkodobé aj dlhodobé investície. Výhodnejšie daňové zaobchádzanie získate, ak budete uchovávať aktívum dlhšie ako rok.

Okrem toho IRS zvyšuje presadzovanie a dohľad nad možným vyhýbaním sa daniam tým, že pozorne sleduje, kto vymieňa kryptomenu. Všetky tieto prvky prispievajú k tomu, že používanie kryptomien je náročnejšie a pravdepodobne bránia ich ďalšiemu prijatiu.