Na čo by mali kryptohodleri pamätať, keď sa blíži daňová sezóna

Podávanie daní za kryptomenu môže byť pre mnohých jednotlivcov mätúca a skľučujúca úloha. Internal Revenue Service (IRS) Spojených štátov amerických zaobchádza s kryptomenou ako s majetkom, ktorý podlieha dani z kapitálových výnosov. Zdá sa, že vedieť to robí podanie daní z kryptomien jednoduchá, ale jedinečná povaha kryptomien znamená, že existuje veľa nezodpovedaných otázok.

Presné vykazovanie ziskov a strát môže byť nočnou morou. Aj keď každý, koho zaujíma daňová sezóna, vie, že vedenie presných záznamov o každej krypto transakcii je nevyhnutnosťou, treba mať na pamäti aj iné veci.

Existuje rozdiel medzi krátkodobými a dlhodobými daňami z kapitálových výnosov, pričom daňové sadzby sa líšia v závislosti od viacerých faktorov. Tieto sadzby dane z kapitálových výnosov sú dostupný online a sú nad rámec tohto článku, ktorý sa zameria na predchádzanie potenciálnym problémom s IRS pri podávaní daní z kryptomien.

Ako nahlásiť dane z kryptomien

Podávanie daní z kryptomien nie je voľba; je to povinnosť, ktorú má každý jednotlivec a podnik. Tí, ktorí sledujú svoje transakcie – vrátane cien kryptomien, s ktorými obchodujú – budú mať jednoduchšie nahlasovať svoje aktivity.

Dokonca aj tí, ktorí nedostali žiadne daňové doklady súvisiace s ich pohybmi kryptomien, môžu mať zdaniteľné udalosti, ktoré musia nahlásiť. V rozhovore pre Cointelegraph Lawrence Zlatkin, viceprezident pre dane na kryptomenovej burze Coinbase kótovanej na burze Nasdaq, povedal:

„Krypto aktíva sa na daňové účely v USA považujú za majetok a daňoví poplatníci by mali vykazovať zisky a straty, keď dôjde k predaju, výmene alebo zmene vlastníctva (okrem daru). Len HODLing alebo prevody kryptomien medzi peňaženkami daňových poplatníkov nie sú zdaniteľné udalosti.“

Zlatkin dodal, že pokročilejšie obchodovanie „kde dôjde k zmene ekonomického vlastníctva, doslova alebo podstatne, môže byť zdaniteľné“, aj keď daňovník nedostane Formulár XSUMX IRS, čo sa týka rôznych príjmov.

Medzitým, Danny Talwar, šéf daní v kryptomenovej kalkulačke Koinly, povedal Cointelegraphu, že investori môžu hlásiť zisky a straty kryptomeny prostredníctvom formulára 8949 a naplánovaného D formulára 1040.

Talwar povedal, že investori so stratami v kryptomenách po minuloročnom medvedom trhu by mohli ušetriť na súčasných alebo budúcich daňových účtoch prostredníctvom zberu daňových strát.

Zber daňových strát sa týka včasného predaja cenných papierov so stratou v snahe kompenzovať sumu dane z kapitálových výnosov, ktorá by bola splatná pri predaji iných aktív so ziskom. Stratégia sa používa na kompenzáciu krátkodobých a dlhodobých kapitálových ziskov. Zlatkin zo spoločnosti Coinbase sa k tejto stratégii vyjadril slovami, že „straty z predaja alebo výmeny kryptomien môžu viesť ku kapitálovým stratám, ktoré možno použiť na kompenzáciu kapitálových ziskov a za obmedzených okolností pre jednotlivcov aj k určitému bežnému príjmu.“

Zlatkin dodal, že straty „možno neboli dostatočne vykryštalizované z prebiehajúceho a nevyriešeného bankrotu alebo podvodu,“ dodal:

"Daňoví poplatníci by mali byť opatrní pri zaobchádzaní so stratami a tiež zvážiť možnosť straty z krádeže alebo podvodu, keď fakty podporujú tieto tvrdenia."

Povedal, že krypto investori by sa mali poradiť so svojimi daňovými poradcami ohľadom akýchkoľvek dostupných daňových úľav alebo zrážok. Investori by si tiež mali byť vedomí strát z „premývacích predajov“, ktoré Zlatkin opísal ako „predaj kryptomien so stratou, po ktorých čoskoro nasledoval spätný nákup rovnakého typu kryptomeny“.

V rozhovore pre Cointelegraph David Kemmerer zo softvérovej spoločnosti CoinLedger, ktorá sa zaoberá kryptomenami, povedal, že straty realizované v roku 2022 môžu byť „príležitosťou“ na zníženie daňových výdavkov, pričom kapitálové straty kompenzujú kapitálové zisky a príjmy až do výšky 3,000 XNUMX USD ročne.

David Kemmerer dodal, že je „dôležité mať na pamäti, že poplatky za výmenu a blockchain plyn prichádzajú s daňovými výhodami“, keďže poplatky „priamo súvisiace s nadobudnutím kryptomeny môžu byť pridané k základu nákladov na aktívum“.

Dodal, že poplatky súvisiace s likvidáciou kryptomeny by sa mohli odpočítať od výnosov, aby sa pomohli znížiť dane z kapitálových výnosov.

Zatiaľ čo IRS má trochu jasné usmernenia o daniach splatných z nákupu a predaja kryptomeny, daňové formuláre pre tých, ktorí sú zapojení do tohto sektora, môžu byť zložitejšie, ak sa ponoria hlboko napríklad do sveta decentralizovaných financií (DeFi).

Daňové zložitosti s DeFi, staking a vidličky

Používanie DeFi môže byť zložité, pričom niektoré stratégie zahŕňajú viacero protokolov na maximalizáciu výnosu. Medzi pôžičkami krytými kryptomenami, transakciami zahŕňajúcimi tokeny poskytovateľa likvidity a airdrops je ľahké stratiť prehľad.

Podľa Zlatkina z Coinbase „väčšina foriem“ odmien alebo výnosov v kryptomenách podlieha pri prijatí americkej dani.

Povedal, že súčasné zákony USA o príjmoch zo stávok sú „nerozvinuté“, pričom IRS považuje odmeny za stávkovanie za „zdaniteľné príjmy, keď jednotlivý daňovník dostane odmeny zo stávok, nad ktorými má daňový poplatník „nadvládu a kontrolu“, alebo v podstate vtedy, keď aktívum možno speňažiť.“

Pokiaľ ide o airdrops a forky, Kemmerer z CoinLedger poznamenal, že príjem z forkov a airdrops kryptomien podlieha dani z príjmu, rovnako ako príjem z akejkoľvek inej práce. Povedal, že keď fork alebo airdrop vedie k získaniu novej kryptomeny, investori „uznajú bežný príjem na základe spravodlivej trhovej hodnoty“ danej kryptomeny v čase prijatia.

Kryptomeny však presahujú tieto prípady použitia. Mnohí používajú krypto debetné karty vo svojom každodennom živote, čo znamená, že v očiach americkej vlády platia za tovary a služby pomocou majetku. Čo sa stane, keď je čas oznámiť to IRS?

Daňové dôsledky používania kryptomien na platby

Aj keď definovanie platieb v kryptomenách ako transakcií s majetkom znie ako zložité utrpenie, podľa Kemmerera sa používanie kryptomeny ako platobnej metódy „považuje za zdaniteľnú likvidáciu, rovnako ako predaj vašej kryptomeny alebo obchodovanie s kryptomenou za inú kryptomenu“. Pridal:

„Ak použijete svoju kryptomenu na nákup, utrpíte kapitálový zisk alebo stratu v závislosti od toho, ako sa zmenila cena vašej kryptomeny, odkedy ste ju pôvodne dostali. “

Zlatkin zo spoločnosti Coinbase povedal, že je to pravda, „aj keď je transakcia malá, napríklad nákup šálky kávy alebo pizze“. Ak je platba zdaniteľná, keď je uskutočnená v hotovosti, zostáva zdaniteľná aj v kryptomenách, dodal a uviedol:

„Okrem toho sa s príjemcom vo všeobecnosti zaobchádza, ako keby dostal peniaze v transakcii a následne si za tieto peniaze zakúpil kryptomenu, a podľa toho je zdanený.“

V tejto chvíli je jasné, že podanie daní súvisiacich s transakciami s kryptomenami je zložitý proces, ktorý si treba dobre premyslieť. Používatelia kryptomien musia toto všetko zvážiť a vyhnúť sa bežným nástrahám.

Vedenie záznamov je životne dôležité

Daňoví experti opakovane zdôrazňovali, že uchovávanie záznamov o každej transakcii kryptomeny je kľúčom k tomu, aby ste sa vyhli incidentom s IRS. Kemmerer z CoinLedger poznamenal, že bez presných záznamov „môže byť ťažké vypočítať kapitálové zisky a straty“.

Dodal, že záznamy by mali obsahovať dátum, kedy používatelia pôvodne dostali svoju kryptomenu a dátum, kedy sa jej zbavili. To by malo byť sprevádzané cenou kryptomeny v čase prijatia a likvidácie.

Talwar z Koinly povedal Cointelegraphu, že je „často ľahké prehliadnuť počet zdaniteľných udalostí, ktoré sa môžu počas roka vyskytnúť“, pretože získavanie a míňanie kryptomeny sa „stáva dostupnejšie ako kedykoľvek predtým, pričom burzy a produkty poskytujú bezproblémové používateľské rozhrania“. Talwar dodal:

„Je ľahké nepochopiť, keď pre kryptomeny nastane bod zdanenia. Mnoho ľudí si neuvedomuje, že ich odmeny za stávky sa po prijatí zdaňujú ako príjem, aj keď nepredali podkladové vložené aktíva.“

Talwar odporučil tým, ktorí sa intenzívne zaoberajú kryptomenami, aby sa počas daňovej sezóny poradili s daňovým odborníkom, ktorý im pomôže všetko zistiť.

Podávanie daní z kryptomien môže byť pre mnohých skľučujúce a pridáva novú vrstvu zložitosti do už aj tak ťažko uchopiteľného sektora, ktorý sa neustále vyvíja. Kompenzácia daňových účtov s potenciálnymi stratami môže podnietiť sofistikovaných investorov, aby riskovali v tomto priestore, pretože aj ich straty môžu pomôcť znížiť ich daňové zaťaženie.

Keďže zákon je stále nejasný v súvislosti s niektorými zložitejšími operáciami v sektore kryptomien, tí, ktorí sa radšej vyhýbajú rizikám a zostávajú na dobrej strane regulátorov, by mali zvážiť vyhýbanie sa DeFi. V každom prípade je konzultácia s odborníkom lacnejšia a menej stresujúca ako vybavovanie pokút a exekučných úkonov zo strany daňových úradov.

Tento článok neobsahuje rady ani odporúčania týkajúce sa daňového priznania. Čitatelia by si mali pri podávaní daní zo svojich investícií a majetku vykonať vlastný prieskum a poradiť sa s odborníkom.