Daňová sezóna je opäť v plnom prúde. Pre tých, ktorí predčasne naskočili a už podali svoje dane na rok 2022, nie je nikdy príliš skoro začať premýšľať o svojom daňovom pláne na rok 2023. Aj keď registrátori by nemali očakávať veľké množstvo daňových zmien, IRS vykonal určité úpravy štandardu oslobodenie od zrážkovej, nehnuteľnosti a darovacej dane a alternatívna minimálna daň oslobodenie (AMT), as Morningstar nedávno poznamenal. 401(k) a limity príspevkov IRA sú tiež odlišné. Nižšie sa pozrieme na niektoré menšie zmeny, ktoré by ste mali mať na pamäti v roku 2023.
Ak chcete získať viac informácií o tom, ako tieto zmeny ovplyvnia váš daňový účet, zvážte spoluprácu s a Finančný poradca.
Dôležité zmeny v roku 2023 Zatiaľ čo štandardný odpočet sa z roka na rok mení, pretože sa prispôsobuje inflácie, limit oslobodenia od dane z majetku a darovania za celý život sa tiež zvyčajne každoročne zvyšuje. Rovnako ako štandardný odpočet, aj výnimka AMT je indexovaná podľa inflácie.
Tu sú zmeny, ktoré IRS v roku 2023 robí v štandardných limitoch oslobodenia od daní, nehnuteľností a darovania a oslobodenia od AMT:
Štandardný odpočet
štandardný odpočet je konkrétna suma v dolároch, ktorú daňovníci, ktorí neuvádzajú svoje odpočty, používajú na automatické zníženie svojho zdaniteľného príjmu v danom roku.
Štandardný odpočet pre slobodných, ako aj manželov, ktorí podali samostatné podanie v daňovom roku 2023, je 13,850 12,950 USD (nárast z 2022 27,700 USD v roku 25,900). Pre manželské páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne, je štandardný odpočet 2022 XNUMX USD (nárast z XNUMX XNUMX USD v roku XNUMX).
V roku 2023 by jeden zakladač zarábajúci 75,000 61,150 dolárov mal vďaka štandardnému odpočtu zdaniteľný príjem XNUMX XNUMX dolárov.
Oslobodenie od dane z nehnuteľností a darovania
doživotné oslobodenie od dane z nehnuteľností a darovania je maximálna suma peňazí oslobodených od dane, ktorú vám IRS umožňuje odkázať príjemcom, keď zomriete alebo ich rozdáte, kým ste ešte nažive.
Oslobodenie od dane z nehnuteľností a darovania pre daňový rok 2023 je 12.92 milióna USD (nárast z 12.06 milióna USD v roku 2022). Čo sa týka ročné vylúčenie dane z darovania – množstvo peňazí oslobodených od dane, ktoré môžete dať inej osobe v roku 2023 – je 17,000 16,000 USD (nárast zo 2022 17,000 USD v roku 2023). Ak dar v roku XNUMX presiahne XNUMX XNUMX USD, prekročenie sa započítava do limitu oslobodenia od dane z daru a majetku za celý život.
Výnimka AMT
Alternatívna minimálna daň alebo AMT je minimálna výška dane, ktorú musí osoba zaplatiť, bez ohľadu na odpočty. AMT, ktorá sa líši od štandardných daní, bola navrhnutá tak, aby zabezpečila, že ľudia s vyššími príjmami budú platiť svoj spravodlivý podiel. Výnimka AMT je suma príjmu, ktorá nepodlieha AMT. Príjem nad túto hranicu však môže podliehať tejto dani.
Výnimka AMT sa v roku 81,300 zvýšila na 2023 75,900 USD pre jednotlivé zakladače (nárast zo 2022 126,500 USD v roku 2023). Pre tých, ktorí sú zosobášení a podajú žiadosť spoločne, je AMT 118,000 2022 USD v roku 2023 (nárast zo 1,156,300 XNUMX USD v roku XNUMX). Postupné zrušenie pre manželov, ktorí podajú spoločnú žiadosť v roku XNUMX, začína na XNUMX XNUMX XNUMX USD.
Investori alebo sporitelia na dôchodok môžu podliehať AMT, ak ich majú upravený hrubý príjem prekračuje výnimku pre ich stav podania. Napríklad jedna osoba s motivačnými akciovými opciami a AGI nad 81,300 XNUMX USD by si musela vypočítať svoj príjem AMT a zaplatiť vyššiu daň.
Limity dôchodkového sporenia
Pre sporiteľov na dôchodok s a 401 (k), 457 plán, živnostník 401(k) alebo a 403 (b) V roku 2023 sa im zvýši limit príspevkov. Limit príspevkov sa zvýšil na 22,500 50 USD pre pracovníkov mladších ako 50 rokov. A pre osoby vo veku 30,000 a viac rokov sa limit príspevkov zvyšuje až na XNUMX XNUMX USD.
Okrem toho, celkový limit príspevkov 401 (k) (vrátane zodpovedajúcich príspevkov) v roku 2023 je 66,000 61,000 USD (nárast zo 2022 XNUMX USD v roku XNUMX).
Ak máte individuálny dôchodkový účet (IRA) a sú vo veku do 50 rokov, najviac môžete prispieť na tradičnú resp Roth IRA v roku 2023 je 6,500 6,000 USD (nárast zo 2022 50 USD v roku 1,000). A pre ľudí vo veku XNUMX a viac rokov môžete IRA prispieť XNUMX XNUMX USD navyše.
Zrátané podčiarknuté
Pri podávaní daňových priznaní za rok 2023 v roku 2024 nie je veľa zásadných zmien. Existuje však niekoľko úprav, ktoré možno budete musieť mať na pamäti. Štandardný odpočet, oslobodenie od dane z nehnuteľnosti a darovania a AMT majú všetky parametre, ktoré sa zmenili. Uistite sa, že váš AGI spĺňa limit výnimky AMT podľa vášho stavu podania.
Tipy pre investorov, ktorí si uvedomujú dane
Pasívne investovanie funguje dobre pre dlhodobých investorov, ktorí chcú nakupovať a držať investície. Indexové fondy a fondy obchodované na burze (ETF) môže byť dobrou voľbou pre investorov, ktorí si uvedomujú daňové povinnosti.
Ak vlastníte investičný majetok, a Výmena 1031 vám môže pomôcť vyhnúť sa kapitálovým ziskom. Ak napríklad dokážete predať svoju súčasnú nehnuteľnosť so ziskom a výnosy použiť na nákup ďalšej investície do nehnuteľnosti, nebudete platiť daň z kapitálových výnosov.
Daňové plánovanie môže byť komplikované, ale nemusíte na to ísť sami. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Delmaine Donson, ©iStock.com/KaraGrubis, ©iStock.com/turk_stock_photographer
Príspevok Majte na pamäti tieto daňové zmeny v roku 2023 sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/keep-tax-changes-mind-2023-164601305.html