Máte pracovný plán 401(k)? Stále môžete prispieť do a Roth IRA (individuálny dôchodkový účet) a/alebo tradičná IRA pokiaľ sa stretnete s IRA požiadavky.
Možno si nebudete môcť uplatniť daňový odpočet za svoje tradičné príspevky IRA, ak máte aj 401 (k), ale to neovplyvní sumu, ktorú môžete prispieť. V roku 2022 môžete prispieť až 6,000 7,000 USD alebo 50 XNUMX USD s príspevkom dobiehajúcim pre tých XNUMX a viac. V roku 2023 sa tieto sumy zvýšia na 6,500 7,500 a XNUMX XNUMX USD.
Zvyčajne má zmysel prispieť na váš účet 401(k) dostatočným množstvom, aby ste získali maximum zodpovedajúci príspevok od svojho zamestnávateľa. Pridanie IRA do vášho dôchodkového mixu vám však môže poskytnúť viac investičných možností a možno aj nižšie poplatky ako vaše poplatky 401 (k). Roth IRA vám tiež poskytne zdroj nezdaniteľného príjmu v dôchodku. Tu sú pravidlá, ktoré potrebujete vedieť.
Kľúčové jedlá
- Účet 401 (k) v práci neovplyvňuje vašu oprávnenosť prispievať IRA.
- Váš príjem určuje, či sú vaše tradičné príspevky IRA odpočítateľné.
- Množstvo peňazí, ktoré môžete prispieť na Roth IRA, závisí od vášho príjmu.
- Manželské IRA vám umožňujú prispievať, keď váš manžel/manželka pracuje, aj keď vy sami nemáte žiadny príjem.
- Služba Internal Revenue Service ukladá 6% spotrebnú daň, ak nadmerne prispievate do IRA.
Limity oprávnenosti a príspevku IRA
Príspevkové limity pre tradičné aj Roth IRA sú 6,000 1,000 USD ročne plus XNUMX XNUMX USD dobiehací príspevok pre osoby vo veku 50 a viac rokov pre daňový rok a rok 2022. V roku 2023 sú limity 6,500 50 USD pre osoby mladšie ako 7,500 rokov a 50 XNUMX USD pre osoby vo veku XNUMX a viac rokov.
Svoje príspevky môžete rozdeliť medzi rôzne typy IRA, napríklad tak, že budete mať tradičnú aj Rothovu IRA. Váš celkový príspevok však nemôže byť vyšší ako limit pre daný rok. Tradičné a Roth IRA majú tiež niektoré odlišné pravidlá týkajúce sa vašich príspevkov.
Tradičné IRA
Príspevky do tradičnej IRA sú často daňovo uznateľné. Ale ak sa na vás vzťahuje 401(k) alebo akýkoľvek iný plán sponzorovaný zamestnávateľom, váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) určí, koľko z vášho príspevku si môžete odpočítať, ak nejaký existuje.
Rozdeľujú to nasledujúce tabuľky:
| Odpočítateľnosť príspevkov IRA, ak máte aj zamestnávateľský plán na rok 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového priznania | Príjem na odpočítanie celého príspevku | Príjem na čiastočný odpočet | Nad tento príjem žiadna zrážka | limit príspevku |
| jednoposteľová | Menej ako 68,000 XNUMX dolárov | $ 68,000 na $ 78,000 | Viac než $ 78,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, s vlastným 401 (k) | Menej ako $ 109,000 | $ 109,000 na $ 129,000 | Viac než $ 129,000 | 6,000 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, manžel má 401 (k) | Menej ako 204,000 XNUMX dolárov | $ 204,000 na $ 214,000 | Viac ako 214,000 XNUMX dolárov | 6,000 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý s vlastným 401(k), podávaním vlastného priznania | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Viac než $ 10,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Odpočítateľnosť príspevkov IRA, ak máte aj zamestnávateľský plán na rok 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového priznania | Príjem na odpočítanie celého príspevku | Príjem na čiastočný odpočet | Nad tento príjem žiadna zrážka | limit príspevku |
| jednoposteľová | Menej ako 73,000 XNUMX dolárov | $ 73,000 na $ 83,000 | Viac než $ 83,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, s vlastným 401 (k) | Menej ako $ 116,000 | $ 116,000 na $ 136,000 | Viac než $ 136,000 | 6,500 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, manžel má 401 (k) | Menej ako 218,000 XNUMX dolárov | $ 218,000 na $ 228,000 | Viac ako 228,000 XNUMX dolárov | 6,500 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý s vlastným 401(k), podávaním vlastného priznania | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Viac než $ 10,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
Publikácia IRS 590-A vysvetľuje, ako vypočítať váš odpočítateľný príspevok, ak sa vy alebo váš manželský partner vzťahuje plán 401 (k).
Aj keď nespĺňate podmienky na odpočítateľný príspevok, stále môžete profitovať z rastu odloženej dane v IRA poskytnutím neodpočítateľného príspevku. Ak tak urobíte, budete musieť podať IRS Forma 8606 s daňovým priznaním za rok.
Roth IRA
Roth IRA neposkytujú žiadne daňové výhody vopred a nezáleží na tom, či máte plán zamestnávateľa. To, koľko môžete prispieť alebo či vôbec môžete prispieť, závisí od vášho stavu daňového priznania a vášho príjmu za daný rok.
Táto tabuľka zobrazuje aktuálne hranice príjmu:
| Roth IRA Príspevky za rok 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového priznania | Príjem za plný príspevok | Príjem za čiastočný príspevok | Nie je povolený žiadny príspevok | limit príspevku |
| jednoposteľová | Menej ako 129,000 XNUMX dolárov | $ 129,000 na $ 144,000 | Viac než $ 144,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, prihlásenie spoločne | Menej ako $ 204,000 | $ 204,000 na $ 214,000 | Viac než $ 214,000 | 6,000 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, podanie samostatne | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Viac než $ 10,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Roth IRA Príspevky za rok 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového priznania | Príjem za plný príspevok | Príjem za čiastočný príspevok | Nie je povolený žiadny príspevok | limit príspevku |
| jednoposteľová | Menej ako 138,000 XNUMX dolárov | $ 138,000 na $ 153,000 | Viac než $ 153,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, prihlásenie spoločne | Menej ako $ 218,000 | $ 218,000 na $ 228,000 | Viac než $ 228,000 | 6,500 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
| Ženatý, podanie samostatne | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Viac než $ 10,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navyše, ak máte XNUMX+ |
IRA manželského partnera
Musíte mať dosiahnutý príjem prispieť do IRA. Existuje však výnimka pre manželské páry, kde iba jeden z manželov pracuje mimo domu. To je a manželská IRA. Umožňuje zamestnanému manželovi prispievať do IRA nepracujúceho manželského partnera a až zdvojnásobiť rodinné úspory na dôchodok. Môžete si otvoriť manželský IRA ako tradičný alebo Rothov účet.
Celková suma vašich kombinovaných príspevkov v manželskej IRA nemôže presiahnuť zdaniteľnú kompenzáciu vykázanú v spoločnom daňovom priznaní.
Celková suma vašich kombinovaných príspevkov v manželskej IRA nemôže presiahnuť zdaniteľnú kompenzáciu vykázanú v spoločnom daňovom priznaní.
Čo ak prispejete príliš veľa?
Ak zistíte, že ste do svojho IRA prispeli viac, ako je vám dovolené, budete chcieť vybrať svoju sumu nadmerný príspevok— a rýchlo. Ak tak neurobíte včas, budete musieť zaplatiť každý rok 6 % spotrebnú daň zo sumy, ktorá presahuje limit.
Pokuta je odpustená, ak si peniaze vyberiete pred podaním daňového priznania za rok, v ktorom bol príspevok vykonaný. Tiež musíte vypočítajte, aké sú vaše nadmerné príspevky zarobili, keď boli v IRA, a tiež si túto sumu vybrali z účtu.
Investičný zisk musí byť tiež zahrnutý do vášho hrubý príjem za rok a podľa toho zdanená. A čo viac, ak máte menej ako 59½ rokov, budete z tejto sumy dlhovať 10 % pokutu za predčasný výber.
Zdroj: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo