401(k) vs. IRA: Aký je rozdiel?

401(k) vs. IRA: Prehľad

Medzi dve hlavné možnosti sporenia na dôchodok patrí 401 (k) plány a individuálne dôchodkové účty (IRAs). Keď chcú zamestnávatelia poskytnúť svojim zamestnancom daňovo zvýhodnený spôsob sporenia na dôchodok, môžu ponúknuť účasť v a plán so stanovenými príspevkami ako napríklad 401(k).

Zamestnanci zvyčajne prispievajú percentom zo svojho platu do svojho 401 (k), zatiaľ čo zamestnávateľ môže ponúknuť zodpovedajúce príspevky do určitého limitu. Zamestnávatelia môžu tiež ponúknuť a zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) IRA, Alebo Úsporný motivačný plán zápasov pre zamestnancov (JEDNODUCHÝ) IRA ak má spoločnosť 100 alebo menej zamestnancov.

Jednotlivci sa môžu rozhodnúť ušetriť sami a otvoriť IRA (jednotlivec môže mať 401 (k) aj IRA); IRA však neposkytujú zodpovedajúce príspevky od zamestnávateľa. Rôzne typy IRA majú špecifické limity príjmu a príspevkov, ako aj svoje vlastné daňové výhody. Tradičné IRA aj 401(k) rastú bez dane, čo znamená, že v priebehu rokov sa neplatí žiadna daň z úrokov a výnosov; však, rozvody alebo výbery z týchto účtov sa zvyčajne zdaňujú vašou vtedajšou sadzbou dane z príjmu na dôchodku.

To znamená, že existujú IRA, ktoré ponúkajú výbery bez dane pri odchode do dôchodku. Väčšina IRA a 401(k)s nepovoľujú výbery skôr, ako vlastník dosiahne vek 59½; v opačnom prípade bude vyrubená daňová pokuta Internal Revenue Service (IRS). Opäť v závislosti od konkrétneho dôchodkového účtu a finančnej situácie osoby môže byť výnimky na pokutu za predčasný výber.

401(k)s

A 401 (k) je dôchodkové sporenie s odloženou daňou, ktoré zamestnávatelia ponúkajú svojim zamestnancom. Zamestnanci prispievajú na svoj účet peniazmi prostredníctvom voliteľných odkladov miezd, čo znamená, že percento z ich platu je zadržané a prispieva do 401(k).

Peniaze sú uložené v rôznych investíciách, zvyčajne v zostave podielové fondy, podľa výberu sponzora. Voľby fondov sú navrhnuté tak, aby spĺňali špecifické požiadavky tolerancia rizika aby zamestnanci mohli podstúpiť len také agresívne alebo konzervatívne riziko, aké im vyhovuje. Investičné výnosy sa akumulujú a zlúčeniny oslobodené od dane.

Mnoho zamestnávateľov tiež ponúka Roth 401(k)s. Na rozdiel od tradičného 401(k) sú príspevky financované z peňazí po zdanení, takže nie sú daňovo odpočítateľné; však, kvalifikované výbery sú oslobodené od dane.

Zamestnanecké príspevky

Príspevky na účty 401(k) sa robia pred zdanením, čo znamená, že celková suma príspevkov zníži váš zdaniteľný príjem za daný rok o výšku príspevku. Napríklad, ak zamestnanec zarobil 50,000 10,000 USD a prispel 401 40,000 USD na XNUMX (k), potom by zdaniteľný príjem za rok bol XNUMX XNUMX USD – všetko ostatné je rovnaké.

Pre rok 2022 môžu účastníci prispieť až 20,500 401 USD ročne na tradičný alebo Roth 6,500 (k) s dodatočnými XNUMX XNUMX USD. dobiehací príspevok povolené pre ľudí vo veku 50 rokov a starších. Tento limit príspevkov sa na rok 2023 zvýšil, čo jednotlivcom umožňuje prispieť až do výšky 22,500 7,500 USD s dodatočnými príspevkami vo výške XNUMX XNUMX USD.

Vyrovnávacie príspevky zamestnávateľa

Zamestnávatelia zvyčajne zodpovedajú určitému percentu príspevkov svojich zamestnancov až do určitého limitu alebo percenta. Zamestnávateľ sa môže zhodovať na základe toho, koľko zamestnanec ročne prispieva. Zamestnávateľ môže napríklad dorovnať 50 % príspevku zamestnanca až do výšky 6 % jeho mzdy. Ak zamestnanec prispeje 6 % zo svojej mzdy, zamestnávateľ prispeje 3 %.

V niektorých prípadoch môžu zamestnávatelia jednoducho uviesť politiku párovania, ktorá je účinná až do obmedzení IRS, ale nie nad rámec obmedzení. Spoločnosť môže napríklad uviesť, že dosiahne 50 % zhodu so všetkými príspevkami 401 (k) až do výšky príspevkov. V tomto prípade môže spoločnosť dosiahnuť až 11,250 2023 USD v roku 50 (22,500 % z XNUMX XNUMX USD).

Ak zamestnanec neprispeje celých 6 %, nemusí sa kvalifikovať na vyrovnanie a od zamestnávateľa nedostane buď nič, alebo jeho zníženú časť. Na získanie zamestnávateľskej zhody môže byť potrebné, aby zamestnanec prispel minimálnou sumou alebo percentom zo svojho platu. Je dôležité skontrolovať dokumenty 401 (k) dôchodkového plánu, aby ste zistili, či existuje zhoda zamestnávateľa, a ak áno, aká je maximálna zhoda a minimálny príspevok zamestnanca, aby ste sa kvalifikovali na zodpovedajúci príspevok.

IRS stanovil limity na celkové príspevky – od zamestnanca aj zamestnávateľa – na 401 (k). V roku 2023 celkové príspevky nesmú presiahnuť 66,000 73,500 USD (alebo 401 100 USD s príspevkami na dobiehanie). Prípadne celkový príspevok do XNUMX(k) nemôže presiahnuť XNUMX % kompenzácie účastníka.

Výbery od 401(k)s

Výbery sa zdaňujú sadzbou dane z príjmu danej osoby a za výbery sa neplatia žiadne pokuty, pokiaľ sa distribúcia uskutoční vo veku 59½ rokov alebo starším.

Individuálne dôchodkové účty (IRA)

Existuje niekoľko typov IRA, čo sú účty dôchodkového sporenia s odloženou daňou zriadené jednotlivcom. IRA môžu držať banky, makléri a investičné spoločnosti.

IRA môže byť rovnako jednoduché ako sporiaci účet alebo potvrdenie o vklade (CD) v miestnej banke. IRA držané maklérskymi a investičnými spoločnosťami ponúkajú vlastníkom IRA viac investičných možností ako 401(k)s, vrátane zásoby, dlhopisy, CD a dokonca aj nehnuteľnosti. Niektoré aktíva, ako napríklad umenie, sú nie je povolené v rámci IRA, podľa pravidiel IRS.

Limity príspevku IRA

Ročné limity príspevkov pre tradičné a Roth IRA sú 6,000 2022 USD na rok 1,000 s dodatočným príspevkom 50 2023 USD povoleným pre ľudí vo veku 6,500 rokov a starších. Tento limit sa zvýšil pre príspevky na rok 1,000, čo umožňuje jednotlivcom prispieť až XNUMX XNUMX USD s dodatočným príspevkom XNUMX XNUMX USD.

Tradičné a Roth IRA

Rovnako ako 401(k)s, príspevky do tradičných IRA sú všeobecne daňovo uznateľné. Zárobky a výnosy rastú bez dane a z výberov na dôchodku platíte daň. Príspevky do a Roth IRA sú realizované v dolároch po zdanení, čo znamená, že v roku príspevku nedostanete daňový odpočet; kvalifikované distribúcie od Roth IRA sú však v dôchodku oslobodené od dane.

Vystúpenia z IRA

Rovnako ako v prípade plánov 401 (k), držitelia IRA môžu začať s výberom po dosiahnutí veku 59½. Na výbery pred týmto vekom sa bude vzťahovať 10 % daňová pokuta, pokiaľ nespĺňate podmienky na výber z dôvodu ťažkosti. Dôležité je, že na rozdiel od plánov 401 (k) vám IRS neumožňuje požičať si proti zostatku na vašom účte IRA.

Kľúčové rozdiely

Hlavné rozdiely medzi plánmi 401 (k) a individuálnymi dôchodkovými účtami sú vysvetlené v nasledujúcej tabuľke: