Plán 457 vs. plán 403(b): Aký je rozdiel?

457 Plán vs. 403(b) Plán: Prehľad

Verejný sektor môže byť poslednou baštou plánu definovaných dávok – staromódneho dôchodku financovaného zamestnávateľom a automaticky vyplácaného zamestnancom po odchode do dôchodku.

Ale v súčasnosti nemusí na zabezpečenie pohodlného dôchodku stačiť jediný zdroj príjmu; ľudia si tiež musia sporiť sami, aby vyžili na dôchodku. Verejný sektor a neziskové organizácie bohužiaľ neponúkajú plány 401 (k), do ktorých môžu zamestnanci prispieť. Môžu však ponúknuť a ponúkajú aj iné plány sponzorované zamestnávateľom: 403(b) a 457.

Plán na rok 457

Existujú dva typy 457 XNUMX plánov. 457(b) sa ponúka zamestnancom štátnej správy a samosprávy, zatiaľ čo 457(f) je pre vrcholových manažérov v neziskových organizáciách.

457 (b)

Ak máte plán 457(b), môžete prispieť až 22,500 2023 USD na rok 20,500 (až 2022 7,500 USD v roku 2023). Môžete tiež prispieť dodatočnými 6,500 2022 USD v roku 50 (nárast zo XNUMX XNUMX USD v roku XNUMX), ak máte XNUMX alebo viac rokov.

Môžete prispieť ešte viac, ak ste do troch rokov od normálu dôchodkový vek. Možno budete môcť prispieť až dvojnásobkom tohto limitu, ak ste do troch rokov od normálneho dôchodkového veku. Táto suma je 45,000 2023 USD na rok 41,000, oproti 2022 XNUMX USD v roku XNUMX. Avšak váš maximálny príspevok, keď ste do troch rokov normálneho dôchodkového veku, je nižší z dvojnásobku limitu príspevkov alebo ročného limitu plus nevyužitý ročný limit z predchádzajúcich rokov.

457(f)

Plány 457(f) sa výrazne líšia od ich náprotivku 457(b). Často sú označované ako zlaté putá, pretože sa primárne používajú na nábor vedúcich pracovníkov zo súkromného sektora, kde býva plat vyšší a benefity štedrejšie.

Podľa plánu 457(f) je kompenzácia odložená od zdanenia. Táto odložená kompenzácia však podlieha „značnému riziku prepadnutia“, čo znamená, že vedúci pracovníci riskujú stratu výhody, ak nesplnia špecifické požiadavky na dĺžku služby a výkon.

Keď sa kompenzácia stane zaručenou a už nebude vystavená riziku prepadnutia, stane sa zdaniteľnou ako hrubý príjem.

Pokiaľ sa nestanete šéfom neziskovej organizácie (NPO), je nepravdepodobné, že narazíte na plán 457(f). Pretože odložená kompenzácia ešte nie je vyplácaný a je chránený pred zdanením, výhody zostávajú v rukách zamestnávateľa. Pravidlá vyžadujú, aby vedúci pracovníci vykonávali služby aspoň dva roky, aby získali výhody podľa plánu 457(f).

Ak máte plán 457(f), neexistuje žiadny limit na odloženie príjmu zo zdanenia. Odložené sumy však podliehajú značnému riziku prepadnutie.

Výhody a nevýhody plánu 457

Pros

• 457(b) umožňuje účastníkom zdvojnásobiť svoje príspevky do dôchodkového plánu, ak sú do troch rokov od normálneho dôchodkového veku. Tí, ktorí spadajú do tejto kategórie, môžu prispieť až 45,000 2023 USD v roku 41,000 (až 2022 XNUMX USD v roku XNUMX).
• Môžete tiež vložiť ďalších 7,500 2023 dolárov ročne v roku 6,500 (nárast zo 2022 50 dolárov v roku XNUMX), ak máte aspoň XNUMX rokov.
• Zatiaľ čo iné programy neumožňujú distribúciu, kým nedosiahnete 59½ rokov, vaše výhody 457(b) budú dostupné, keď už nepracujete pre zamestnávateľa, ktorý poskytuje plán 457(b). V opačnom prípade je distribúcia povolená, keď máte 72 (alebo 70½ roka, ak ste tento vek dosiahli pred 1. januárom 2020) alebo ak je to potrebné v prípade nepredvídateľnej núdze.
• Ak opustíte svoju prácu, môžete svoj účet previesť na Roth IRA alebo 401 (k). Toto je možnosť pre plán 457(b), ale nie plán 457(f).

Zápory

• Na rozdiel od 401 (k), suma, ktorú prispeje váš zamestnávateľ, sa započíta ako súčasť vášho maximálneho príspevku. Napríklad, ak váš zamestnávateľ v roku 9,500 prispeje 2023 13,000 USD, môžete prispieť iba XNUMX XNUMX USD, pokiaľ nemáte nárok na stratégiu dobiehania.
• V pláne 401 (k) sú oveľa vyššie limity príspevkov. Napríklad priraďovanie zamestnávateľov a bežné a dobiehacie príspevky zamestnancov sú 73,500 2023 USD na rok 67,500 (nárast zo 2022 XNUMX USD v roku XNUMX).
• Len málo vlád poskytuje zodpovedajúce programy v rámci plánu 457(b). Je to väčšinou na zamestnancoch, aby sa uistili, že ušetria adekvátnu sumu.
• Plán 457(f) vyžaduje, aby zamestnanci zostali v práci minimálne dva roky. Tí, ktorí odídu skôr, stratia právo na plán 457(f).

Plán 403(b).

Plán 403(b) sa zvyčajne ponúka zamestnancom súkromných neziskových organizácií a vládnym pracovníkom vrátane zamestnancov verejných škôl. Podobne ako plány 401(k) aj plány 403(b) sú plány s definovanými príspevkami, ktoré umožňujú účastníkom pokryť peniaze na základe odloženej dane na odchod do dôchodku.

Keď v roku 1958 vznikli tieto plány, mohli investovať len do anuitných zmlúv. Takže boli známi ako daňovo chránená anuita (TSA) plány alebo plány daňovo odloženej anuity (TDA).

Tieto plány najčastejšie využívajú vzdelávacie inštitúcie. Avšak každý subjekt, ktorý sa kvalifikuje pod IRS, oddiel 501(c)(3) si ho môže osvojiť.

Limity príspevkov a odkladov

Limity príspevkov pre programy 403(b) sú teraz totožné s limitmi pre programy 401(k). Všetky odklady zamestnancov sa uskutočňujú na základe dane pred zdanením a zodpovedajúcim spôsobom znižujú upravený hrubý príjem (AGI) účastníka.

Ročný limit príspevku, nazývaný aj voliteľný odklad, je 22,500 2023 USD na rok 20,500 (nárast z 2022 7,500 USD v roku 2023). Jednotlivci môžu investovať dodatočný príspevok na dobiehanie vo výške 6,500 2022 USD na rok 50 a XNUMX XNUMX USD na rok XNUMX, ak majú XNUMX alebo viac rokov.

Tieto plány ponúkajú špeciálne dodatočné ustanovenie dobiehacieho príspevku známe ako celoživotné ustanovenie dobiehania alebo 15-ročné pravidlo. Zamestnanci, ktorí majú aspoň 15 rokov funkčného obdobia, majú nárok na toto ustanovenie, ktoré umožňuje dodatočnú platbu vo výške 3,000 15,000 USD ročne. Toto ustanovenie má však aj doživotný limit zamestnávateľa na zamestnávateľa vo výške XNUMX XNUMX USD.

Príspevky po zdanení sú v niektorých prípadoch povolené a príspevky Roth sú dostupné aj pre zamestnávateľov, ktorí sa rozhodnú pre túto funkciu. Podobne ako pri plánoch 401 (k) môžu zamestnávatelia zaviesť automatické príspevky do plánu 403 (b) pre všetkých pracovníkov, hoci zamestnanci sa môžu rozhodnúť podľa vlastného uváženia. Oprávnení účastníci sa môžu kvalifikovať aj na Dôchodkový sporiteľ.

Pri výpočte limitov príspevkov 403(b) pre jednotlivca ich IRS aplikuje v konkrétnom poradí. Najprv uplatňujú voliteľný odklad. IRS potom využíva 15-ročné zabezpečenie poskytovania služby. Po nich nasleduje dobiehací príspevok. Je povinnosťou zamestnávateľa obmedziť príspevky na správnu sumu.

Prevrátenia

Pravidlá pre prevaľovanie sa Zostatky plánu 403(b) sa za posledných niekoľko rokov značne uvoľnili. Zamestnanci, ktorí odídu od svojich zamestnávateľov, môžu teraz svoje plány preniesť k inému zamestnávateľovi. Svoje plány môžu presunúť do iného plánu 403 (b), 401 (k) alebo iného kvalifikovaného plánu. Môžu sa tiež rozhodnúť premeniť svoje plány na a samoriadená IRA miesto.

To znamená, že zamestnanci si môžu počas svojej kariéry udržiavať jeden dôchodkový plán namiesto toho, aby si museli otvárať samostatný účet IRA alebo nechať svoje plány u svojich starých zamestnávateľov.

rozvody

Najmä distribúcie plánu 403(b) sa vo väčšine ohľadov podobajú rozdeleniam plánov 401(k):

• S distribúciou môžete začať vo veku 59½ bez ohľadu na to, či v danej organizácii stále pracujete alebo nie.
• Na distribúcie uskutočnené pred dosiahnutím veku 59½ sa vzťahuje 10 % pokuta za predčasný výber, pokiaľ sa neuplatňuje špeciálna výnimka.
• Všetky normálne rozdelenia sa zdaňujú ako bežný príjem.
• Rothove distribúcie sú oslobodené od dane. Zamestnanci však musia buď prispievať do plánu, alebo mať Roth IRA otvorené najmenej päť rokov, kým budú môcť prijímať nezdaniteľné distribúcie.
• Požadované minimálne distribúcie (RMD) musí začať vo veku 72 rokov. Vek RMD bol 70½, kým nebol zvýšený zákonom SECURE z roku 2019. Investori sa môžu RMD vyhnúť, ak plán presunú do Roth IRA alebo iného Rothovho dôchodkového plánu. Neprijatie požadovaného minimálneho rozdelenia bude mať za následok 50 % spotrebnú daň zo sumy, ktorá mala byť vybratá.
• Ustanovenia o pôžičke môžu byť dostupné aj podľa uváženia zamestnávateľa. Pravidlá pôžičiek sú tiež väčšinou rovnaké ako pravidlá pre plány 401 (k). Účastníci nemôžu získať prístup k viac ako 50,000 XNUMX USD alebo polovici zostatku plánu. Akýkoľvek nesplatený zostatok úveru, ktorý nie je splatený do piatich rokov, sa považuje za zdaniteľné alebo predčasné rozdelenie.

Distribúcie sa uvádzajú každý rok Formulár 1099-R, ktorý sa zasiela účastníkom plánu.

Investičné možnosti

Investičné možnosti v programoch 403(b) sú v porovnaní s inými penzijnými programami obmedzené. Finančné prostriedky je možné investovať do an anuitná zmluva poskytovaný poisťovňou alebo v podielovom fonde prostredníctvom depozitného účtu.

Táto situácia je zdrojom prebiehajúcej diskusie v komunite finančného a dôchodkového plánovania. Anuity sú samy osebe nástrojom odloženej dane a neexistuje nič také ako dvojitý odklad dane.

Väčšina plánov teraz ponúka aj výber podielových fondov, aj keď v rámci a variabilná anuita zmluvy vo väčšine prípadov. Ale fixné a variabilné zmluvy a podielové fondy sú jedinými typmi investícií povolených v rámci týchto plánov.

Rôzne otázky

Dôležité je, že plány 403(b) sa líšia od svojich náprotivkov 401(k) v tom, že teoreticky sú príspevky okamžite pripísané a nemôžu prepadnúť. V praxi však zamestnávatelia môžu prispievať na samostatný účet a ako nárok na požitky ich spätne uplatniť v programe 403(b).

Okrem toho, v dôsledku zákona o predchádzaní zneužitiu bankrotu a ochrane spotrebiteľa z roku 2005, plány 403(b) teraz tiež dostávajú rovnakú úroveň ochrany od veriteľov ako kvalifikované plány.

Účastníci plánu by si tiež mali byť vedomí všetkých poplatkov účtovaných poskytovateľmi ich plánu a investícií. Správca plánu musí poskytnúť všetkým účastníkom plánu úplný rozpis týchto poplatkov.

Bottom Line

Ak potrebujete viac času na odloženie peňazí na dôchodok, plán 457(b) je pre vás najlepší. Má lepšiu politiku dobiehania a umožní vám ušetriť viac peňazí na dôchodok.

403(b) je pravdepodobne vaša najlepšia stávka, ak chcete väčšiu škálu investičných možností. Pre niektorých ľudí však existuje aj tretia možnosť – ak máte nárok na oba plány, môžete medzi nich rozdeliť svoje príspevky.

To znamená, že medzi tieto dva plány môžete odložiť 45,000 2023 dolárov v roku 41,000 (nárast zo 2022 XNUMX v roku XNUMX) bez akýchkoľvek príspevkov na dobiehanie, ak máte nárok. To by mohlo osloviť viac ľudí s vyššími príjmami, ktorí sa snažia znížiť svoje dane.