5 spôsobov, ako môže SECURE Act 2.0 zvýšiť vaše dôchodkové sporenie

29. Decembra 2022 SECURE Act 2.0 z roku 2022 bol podpísaný v zákone s cieľom zlepšiť vyhliadky amerického dôchodkového sporenia. Od pôvodného zákona SECURE (Zákon o zvyšovaní dôchodku pre každú komunitu) schválený v decembri 2019, zákonodarcovia pokračovali v skúmaní spôsobov, ako riešiť všeobecnú nedostatočnosť dôchodkových úspor Američanov a nedostatok príležitostí pre pracovníkov s nižším a stredným príjmom, ľudí inej farby pleti a ženy, aby si sporili na dôchodok.

Štúdie ukázali, že ľudia si oveľa častejšie sporia na dôchodok, ak majú v práci prístup k plánu sporenia pri zrážkach zo mzdy – až 15-krát vyššia pravdepodobnosť v jednej štúdii a 20-krát vyššia pravdepodobnosť, ak sú do plánu automaticky zapísaní.¹ Ale malé podniky, ktoré zamestnávajú takmer polovicu zamestnancov v USA,² často zisťujú, že čas a náklady sú prekážkami prijatia, spravovania a financovania dôchodkového plánu.

Zákon SECURE Act 90 s viac ako 2.0 ustanoveniami je navrhnutý tak, aby nielen uľahčil zamestnávateľom prijímanie a spravovanie dôchodkových plánov, ale tiež pomáha jednotlivcom sporiť si na dôchodok a tieto úspory si zachovať. Zmeny ovplyvňujú IRA, plány SEP a SIMPLE IRA pre malé podniky, plány 401 (k), 403 (b) a vládne plány 457 (b) a každého, kto používa tieto daňovo zvýhodnené vozidlá na šetrenie do budúcnosti.

1. Rozšírenie prístupu zamestnancov k plánom pracoviska.

SECURE Act 2.0 stavia na existujúcom rámci, aby uľahčil zamestnávateľom prijímanie dôchodkových plánov, najmä malým zamestnávateľom. Napríklad od roku 2023 si môžu zamestnávatelia s až 50 zamestnancami uplatniť daňový bonus vo výške 100 % počiatočných nákladov plánu (do 5,000 3 USD) počas prvých 5 rokov prijatia plánu. K dispozícii je aj nová daňová úľava na kompenzáciu percenta príspevkov zamestnávateľa do plánu počas prvých 100 rokov (do 2024 zamestnancov). V roku 401 bude k dispozícii nový typ plánu „Starter 6,000(k)“. Tento plán dáva zamestnancom možnosť odložiť XNUMX XNUMX USD (indexovaných) svojich výplat do plánu každý rok, ale odstraňuje náročnejšie administratívne a finančné požiadavky pre zamestnávateľov.

2. Zabezpečenie účasti zamestnancov na dôchodkovom pláne, ak je k dispozícii.

Nový plán 401(k) alebo 403(b) vytvorený po 29. decembri 2022 bude musieť od roku 2025 automaticky zapísať oprávnených zamestnancov do plánu. Od plánov sa bude vyžadovať aj automatické zvyšovanie miery úspor zamestnancov každý rok. (Zamestnanci sa môžu odhlásiť. Výnimku majú podniky do 10 zamestnancov a podniky mladšie ako 3 roky.)

3. Uľahčenie sporenia na dôchodok.

SECURE Act 2.0 vytvára niekoľko funkcií plánu, ktoré riešia finančné prekážky pracovníkov pri sporení na dôchodok, ako je splatenie dlhu študentskej pôžičky alebo sporenie pre prípad núdze namiesto odchodu do dôchodku. Od roku 2024 môžu zamestnávatelia uhrádzať zodpovedajúce príspevky na základe percenta zo študentskej pôžičky zamestnanca za daný rok, a nie na základe sumy, ktorú zamestnanec vkladá do plánu. Zamestnávatelia budú môcť do svojich plánov pridať aj sporiace účty postranných vozíkov, ktoré môžu zamestnanci financovať až do výšky 2,500 2025 USD a vyberať z nich bez daní a sankcií. Od roku 60 budú môcť zamestnanci, ktorí sa blížia k dôchodkovému veku (vo veku 63 až XNUMX rokov), ušetriť viac, ako je ročný limit príspevkov.

4. Dlhšie uchovanie úspor.

SECURE Act 2.0 zvyšuje vek, v ktorom majitelia IRA a účastníci dôchodkového plánu musia každý rok začať prijímať požadované minimálne distribúcie (RMD). Počnúc rokom 2023 sa počiatočný vek RMD zvýši zo 72 na 73 pre každého, kto dovŕši 72 rokov po 31. decembri 2022. (V roku 2034 sa počiatočný vek RMD opäť zvýši na 75.) V roku 2024 určené Rothove účty v plánoch zamestnávateľa už nebude podliehať požiadavke RMD počas života majiteľa účtu, rovnako ako Roth IRA.

5. Dať jednotlivcom možnosť voľby platiť daň z dôchodkových úspor pri súčasných sadzbách.

Pracovníci sa môžu rozhodnúť, že budú platiť daň z príjmu z príspevkov zamestnávateľa zaplatených na ich účty programu každý rok tak, že sa rozhodnú považovať príspevky zamestnávateľa za príspevky Roth (ak to program umožňuje). Akonáhle budú príspevky na Rothovom účte, už nikdy nebudú zdanené a všetok rast investícií bude oslobodený od dane, ak bude distribuovaný po dosiahnutí veku 59½. Podobne aj zamestnanci, ktorí sa zúčastňujú na pláne SEP alebo SIMPLE IRA zamestnávateľa, sa môžu rozhodnúť považovať príspevky zamestnávateľa aj zamestnanca za príspevky Roth.

Začnite využívať daňové úspory už teraz

S viac ako 90 rezervami, 5 vyššie uvedených sotva poškriabe povrch, ale môže mať veľký vplyv na vaše dôchodkové úspory. Pre hlbší ponor do SECURE Act 2.0 si môžete prečítať stručné vysvetlenia všetkých ustanovení v tomto zhrnutie zverejnil finančný výbor Senátu.

Bez ohľadu na to, kde ste na svojej ceste do dôchodku, tu je niekoľko kľúčových bodov, ktoré treba mať na pamäti:

• Niektoré ustanovenia sú účinné v roku 2023, zatiaľ čo iné majú odložené dátumy účinnosti na roky 2024, 2025 a neskôr. Navštívte Secure Act 2.0 Passage: Vplyv na IRA pre prehľad časovej osi.
• Ak v roku 72 dosiahnete 2023 rokov, tento rok už nemusíte začať užívať RMD. Možno budete chcieť hovoriť so svojím správcom IRA alebo správcom dôchodkového plánu, aby ste sa uistili, že rozumiete tomu, ako bude váš účet ovplyvnený budúci rok.
• Zamyslite sa nad tým, čo môžete urobiť, aby ste si zlepšili vyhliadky dôchodkového sporenia. Váš finančný poradca vám môže pomôcť určiť správnu sumu na sporenie a ako vám investície môžu pomôcť dosiahnuť vaše ciele v oblasti dôchodkového príjmu.

Informácie uvedené v tomto článku predstavujú vzdelávací obsah a nie investičné, daňové alebo finančné poradenstvo. Mali by ste sa poradiť s licencovaným odborníkom o radu týkajúcu sa vašej konkrétnej situácie.