Všetko o úpravách daňovej inflácie IRS pre daňový rok 2023

Kľúčové jedlá

• Tento týždeň boli zverejnené úpravy daňovej inflácie IRS pre daňový rok 2023
• Oznámenie zahŕňa zmeny v štandardných odpočtoch v roku 2023 a daňových pásiách IRS v roku 2023
• IRS ročne upraví približne 60 daňových ustanovení o infláciu, aby sa predišlo „presúvaniu zátvoriek“
• Hoci sa úpravy budú uplatňovať až v daňovom roku 2023 (podané v roku 2024), pochopenie týchto zmien je nevyhnutné pre vašu investičnú stratégiu.

Rok 2022 bol pre spotrebiteľov aj investorov finančne náročným rokom. Cena...no, všetkého, stúpa. Hodnota tisícov akcií a kryptomien klesá. Realitný trh, ktorý posilnil portfóliá niektorých investorov, má začali ochladzovať keďže úrokové sadzby stále rastú.

Ale daňové subjekty – vrátane investorov – nejaké dostali dobré správy tento týždeň: úpravy daňovej inflácie IRS pre daňový rok 2023.

Samotné oznámenie nie je práve prekvapením – daňové sadzby v USA sa každoročne upravujú o infláciu. Vďaka tohtoročnej závratne vysokej inflácii je však nárast obzvlášť veľkorysý, a to celkovo okolo 7 %.

Je pravda, že úľava je ešte vzdialená, pretože úpravy sa vzťahujú na priznania podané v roku 2024. Spotrebitelia a investori (najmä tí, ktorých mzdy nedržali krok s infláciou) sa však môžu v budúcom roku tešiť z menších daňových zrážok.

Medzi 60 zmenenými daňovými ustanoveniami patria medzi najrozsiahlejšie štandardné odpočty 2023 a daňové pásma IRS. Investori tiež získajú z upravených daňových pásiem dlhodobých kapitálových ziskov.

Nižšie poukážeme na niektoré z najdôležitejších daňových zmien a na to, čo by pre vás mohli znamenať.

Zmeny štandardných odpočtov na rok 2023

Štandardný odpočet je štandardná (nerozpísaná) suma v dolároch, ktorá znižuje výšku príjmu, z ktorého ste zdaňovaní. Väčšina daňových poplatníkov si môže vybrať štandardný odpočet, pokiaľ neuvediete odpočty, resp dostať do zvláštnych okolností.

Pre daňový rok 2023 sa štandardný odpočet zvyšuje na:

• 13,850 900 USD za jednotlivé zakladače (nárast o XNUMX USD)
• 20,800 1,400 USD pre vedúcich domácich pilníkov (nárast o XNUMX XNUMX USD)
• 27,700 1,800 USD pre manželské páry, ktoré podajú žiadosť spoločne (nárast o XNUMX XNUMX USD)

Daňové pásma IRS 2023: zmeny marginálnych príjmov

Sedem daňových sadzieb zostáva rovnakých pre daňový rok 2023. Namiesto toho IRS upravila hodnoty príjmu v každej skupine, aby poskytli pracovníkom viac priestoru na dýchanie pri vysokej inflácii.

Pre daňový rok 2023 sú hraničné daňové sadzby pre každú príjmovú skupinu:

Alternatívna minimálna daňová sadzba sa mení

Alternatívna minimálna daňová sadzba alebo AMT je sekundárny daňový systém, ktorý sa vzťahuje na jednotlivcov s vyšším príjmom. AMT bol vytvorený v 1960. rokoch, aby zabránil bohatším daňovým poplatníkom využívať právne medzery, aby sa vyhli federálnym daniam z príjmu. Funkčne AMT nepovoľuje niektoré inak prípustné odpočty a pridáva dodatočné zdaniteľné položky.

Podľa AMT môžu daňovníci oslobodiť časť svojho príjmu od výpočtu alternatívneho minimálneho zdaniteľného príjmu (AMTI). To bráni tomu, aby sa daňovníci s nízkymi a strednými príjmami takpovediac „chytili v sieti“.

Daňovníci s vyššími príjmami sú však povinní vypočítať svoje dane dvakrát: raz podľa bežného systému a znova podľa AMTI. Potom je daňovník povinný zaplatiť vyššiu z týchto dvoch.

V rámci úprav daňovej inflácie IRS z roku 2023 sa výška oslobodenia od AMT začína na 81,300 126,500 USD alebo 63,250 28,400 USD pre spoločných podávačov. Zosobášení jednotlivci, ktorí sa prihlásia samostatne, uvidia fázu oslobodenia vo výške XNUMX XNUMX USD. Pre nehnuteľnosti a trusty je hranica stanovená na XNUMX XNUMX USD.

Zmena zápočtu dane z príjmu

Kredit na daň z príjmu pomáha niektorým osobám s nízkymi až strednými príjmami znížiť daňové zaťaženie alebo dokonca zvýšiť svoj príjem.

Pre daňový rok 2023 sa daňový úver EITC pohybuje od 600 do 7,430 XNUMX USD v závislosti od vášho príjmu a veľkosti rodiny. Úplný príjem z postupného vyraďovania v rámci daňového úveru teraz predstavuje:

• 17,640 XNUMX dolárov pre pilníkov bez detí
• 46,560 XNUMX dolárov pre pilníkov s jedným dieťaťom
• 52,918 XNUMX dolárov pre pilníkov s dvoma deťmi
• 56,838 XNUMX dolárov pre pilníkov s tromi alebo viacerými deťmi

Daňový procesný dokument IRS obsahuje viac informácií o zmenách EITC pre konkrétne príjmy, kategórie a postupné vyraďovanie.

Sadzby dane z kapitálových výnosov

Dlhodobé dane z kapitálových výnosov sa uplatňujú na zisky získané z investícií alebo nehnuteľností predaných najmenej jeden rok po kúpe. Pre rok 2023 sú úpravy daňovej inflácie IRS z dlhodobých kapitálových ziskov:

Špeciálne príspevky

IRS tiež zvýšil počet špeciálnych výnimiek a okolností, ktoré sa nemusia vzťahovať na všetky situácie. Ak však spadnete do niektorého z týchto vedier, daňové neočakávané výdavky môžu byť obrovské.

Medzi týmito úľavami na daňový rok 2023:

• Ročné vylúčenie darov sa zvyšuje zo 16,000 17,000 USD na XNUMX XNUMX USD
• Vylúčenie zahraničného príjmu sa zvyšuje zo 112,000 120,000 USD na XNUMX XNUMX USD
• Maximálny daňový kredit za kvalifikované výdavky na adopciu sa zvyšuje z 14,890 15,950 USD na XNUMX XNUMX USD
• Základné vylúčenie dane z nehnuteľností pre dedičstvo sa zvyšuje z 12,060,000 12,920,000 XNUMX USD na XNUMX XNUMX XNUMX USD

Ako vás tieto daňové pásma IRS do roku 2023 ovplyvňujú

Ročné úpravy inflácie boli prvýkrát kodifikované za vlády Reagana; v rokoch predchádzajúcich sa daňové pásma museli upravovať manuálne, aby zohľadnili vysokú infláciu – alebo, čo je pravdepodobnejšie, neupravovali sa vôbec.

Účelom prispôsobenia daňových sadzieb inflácii je zabrániť „tečeniu zátvoriek“, ku ktorému dochádza, keď vás platy upravené o infláciu v priebehu času posunú do vyššieho daňového pásma.

Pre Američanov, ktorých platy držali krok s infláciou, možno nevidíte obrovský rozdiel. V skutočnosti, ak ste boli na vrchole dvoch zátvoriek, stále môžete naraziť na ďalšiu zátvorku, v závislosti od zvýšenia vašej mzdy.

Ale pre Američanov, ktorí sa pohybovali v strede svojho daňového pásma alebo ktorých mzdy nedržali krok s infláciou, predstavujú ročné daňové úpravy potenciálnu príležitosť na úspory. V daňovom roku 2023 môžete dokonca vidieť zvýšenie platu, ktorý si vezmete domov.

Ak napríklad v roku 175,000 zarobíte 2022 32 USD pred zdanením, vaša najvyššia daňová sadzba bude 2023 %. Ak však vaše mzdy zostanú rovnaké v daňovom roku 24, vaša najvyššia daňová sadzba klesne na XNUMX %, čo predstavuje obrovské úspory.

To isté platí pre investorov, ktorí chcú získať veľké dedičstvo alebo plánujú speňažiť dlhodobé kapitálové zisky v daňovom roku 2023. Okrem toho daňovníci s vyššími príjmami budú chcieť sledovať zmeny AMT, aby si podľa toho naplánovali svoj daňový rok.

Zmeny daňového pásma IRS sú len posledným krokom, ktorý vláda podnikla, aby pomohla daňovým poplatníkom vyrovnať sa s rastúcou infláciou. Nedávno, Informovala o tom Správa sociálneho zabezpečenia zvýšenie dávok o 8.7 % do roku 2023, aby sa zmenšil tohtoročný finančný úder.

Nespoliehajte sa len na úpravy daňovej inflácie IRS

Úpravy daňovej inflácie IRS predstavujú veľkú správu pre spotrebiteľov aj investorov. 7 % nárast hodnoty v dolároch aplikovaný na každú daňovú skupinu však nemusí stačiť na odstránenie inflácie, ktorá v niektorých oblastiach ekonomiky presahuje 15 – 30 %.

Aby sme zabránili týmto vplyvom, tu v Q.ai (prirodzene) odporúčame investovať do vašej budúcnosti. (Možno s an Súprava na nafukovanie podporovaná AI navrhnutý špeciálne na prekonanie vyšších cien.) Aj keď tento alebo ani budúci rok možno nezaznamenáte výnosy, ktoré porážajú infláciu, história znova a znova ukazuje, že dobre diverzifikované portfólio je kľúčom k kopnutie inflácie v zadnej časti dlhý termín.

Stiahnite si Q.ai ešte dnes prístup k investičným stratégiám založeným na AI. Keď vložíte 100 USD, pridáme na váš účet ďalších 50 USD.