Čo je to Backdoor Roth? Backdoor Roth je v skutočnosti len obyčajný Roth IRA – časť backdoor popisuje, ako je účet financovaný pre ľudí, ktorí majú vyšší príjem, ktorý presahuje ročný limit stanovený IRS (144,00 $+ pre slobodných a 214,000 2022+ $ za podanie v manželstve spoločný v roku XNUMX).
Aby ste to mohli financovať cez zadné vrátka, musíte najprv kvalifikovane prispieť do tradičnej IRA, čo môže urobiť ktokoľvek s príjmom zo zárobkovej činnosti až do ročného limitu 6,000 2022 USD na rok 7,000 (50 6,000 USD, ak máte XNUMX alebo viac rokov). Potom namiesto odpočítania príspevku do tradičnej IRA z daní v danom roku jednoducho prevediete príspevok na svoju Roth IRA v tom istom daňovom roku. A voila, cez zadné vrátka ste pridali ďalších XNUMX XNUMX dolárov k vášmu Roth IRA.
4 veci na pozeranie Grafika: 'Backdoor Roth IRA': 4 veci, ktoré treba vedieť
Samo o sebe to nemá žiadny háčik, ale je tu niekoľko vecí, na ktoré si treba dať pozor.
Po prvé, aby ste zdokumentovali, že ste NEVYBRALI odpočet za svoj počiatočný príspevok do tradičnej IRA, budete musieť spolu s daňovým priznaním podať formulár 8606. Ak ste to nestihli v čase podávania daňových priznaní, môžete to odoslať neskôr.
Potom, keď budú prostriedky vo vašej tradičnej IRA, uistite sa, že zostanú neinvestované na trhu, pretože všetky zárobky zaznamenané pred konverziou na vašu Roth IRA BUDU zdaniteľné v čase konverzie. Niektorí daňoví odborníci odporúčajú pred vykonaním konverzie počkať určitý čas, aby sa predišlo zdanlivým zámerom o obchádzaní daňových pravidiel (čo je zakázané), ale v roku 2018 odborník na daňové právo IRS uviedol, že IRS bol vedomý si tejto stratégie a v podstate povedal, že je povolená podľa súčasného zákona.
Berte to tak, že to stojí za to – tento komentár nie je daňovým ani investičným poradenstvom, ale ešte som nepočul o tom, že by backdoor Roth IRA príspevok bol zakázaný, pretože medzi príspevkom do tradičnej IRA a konverziou na IRA nebolo dosť času. Roth IRA.
To znamená, že akonáhle sú prostriedky vo vašom Roth IRA, existuje 5-ročné čakacie obdobie, kým budete môcť považovať tieto príspevky za súčasť svojho základu Roth IRA. Inými slovami, ak vyberiete prostriedky, ktoré boli prepočítaný do Roth IRA do 5 rokov od konverzie, budete platiť dane z výberu, aj keď máte viac ako 59 ½ rokov. Priame príspevky Roth IRA je možné kedykoľvek vybrať bez daňových dôsledkov, ale všetky konvertované fondy musia čakať 5 rokov, kým „stratia“ svoj zdaniteľný status.
Nakoniec si dávajte pozor na pravidlá agregácie účtov pri vykonávaní spätných vrátok Roth IRA príspevkov. Ak už máte prostriedky na tradičných účtoch alebo účtoch IRA pred zdanením, vrátane SEP-IRA alebo SIMPLE IRA, váš backdoor Roth IRA príspevok nebude oslobodený od dane, pretože budete musieť agregovať konverziu ako percento zo všetkých vašich predplatených - zdaniť peniaze IRA. Jedným zo spôsobov, ako sa tomu vyhnúť, by bolo presunúť všetky peniaze IRA pred zdanením do a 401k alebo 403b, ak máte prístup, pretože tieto účty NIE SÚ zahrnuté v pravidlách agregácie účtov. Alebo si len naplánujte, že časť vášho Rothovho príspevku zadnými vrátkami bude zdaniteľná.
Je nepravdepodobné, že konverzie Roth IRA budú povolené bez obmedzení príjmu navždy, takže sporitelia s vyššími príjmami by mali každý rok pred vykonaním tejto transakcie sledovať zmeny daňových zákonov. Zdá sa však, že pre daňový rok 2022 backdoor Roth IRA prežije ďalší rok.
Panelák Bio| Viac o našom daňovom expertovi Kelley C. Long Životopis: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Prečítajte si viac od našich partnerov na TurboTax:
Poznámka redaktora: Názory vyjadrené v tomto článku sú názormi autorov. Daňová presnosť obsahu bola skontrolovaná odborníkom na CPA TurboTax.