Kapitálové straty realizované pri predaji cenných papierov za menej, ako ste zaplatili, možno použiť na zníženie príjmu získaného z akcií vyplácajúcich dividendy – ale len do určitej miery. IRS vám umožní použiť až 3,000 XNUMX $ v čistých kapitálových stratách na kompenzáciu príjmu z dividend. V rámci tohto limitu môžete kapitálové straty použiť aj na krytie iných príjmov, ako sú mzdy a platy. Porozprávajte sa s a Finančný poradca pred prijatím investičných rozhodnutí.
Kapitálové straty ako daňové úkryty
Ak si kúpite akciu a predáte ju za menej, ako ste zaplatili, stále môžete získať nejaký úžitok z transakcie so stratou peňazí znížením daňového účtu. Často to môžete urobiť odpočítaním výsledku strata kapitálu zo ziskov, ktoré ste dosiahli predajom iných akcií za viac, ako ste zaplatili.
Prax predaja cenných papierov, ktoré stratili hodnotu, aby sa vytvorili straty, ktoré kryjú iné príjmy, sa nazývajú zber daňových strát. Zber daňových strát je bežnou praxou medzi investormi a môže pomôcť zvýšiť celkový výnos z portfólia.
Kapitálové straty zo zberu daňových strát môžu urobiť viac ako zisky z prístrešia získané počas bežného daňového roka. Tieto straty často môžu byť prenesené ďalej do budúceho roka na ochranu kapitálových ziskov pred daňou z príjmu.
Zber daňových strát však nemožno použiť úplne rovnakým spôsobom na zníženie daní z príjmu zarobeného akcie vyplácajúce dividendy. Je to preto, že IRS stanovuje limit na množstvo kapitálových strát, ktoré možno použiť na ochranu príjmu z dividend.
Konkrétne môžete použiť iba kapitálové straty do 3,000 3,000 USD za rok na kompenzáciu nekapitálových ziskov. Tento limit XNUMX XNUMX USD sa vzťahuje na príjem z dividend, ako aj na bežný príjem, ako sú mzdy a platy.
Krytie príjmu z dividend kapitálovými stratami
Dividendové príjmy a zisky z predaja cenných papierov, ktoré máte v držbe viac ako rok, môžu byť zdanené podobne, s použitím dlhodobého sadzba dane z kapitálových výnosov. Daňový poriadok však nezaobchádza vo všetkých ohľadoch s týmito dvoma druhmi príjmov rovnako.
Jedným rozdielom je, že pokiaľ ide o kapitálové zisky z predaja cenných papierov ako zisk, miera dlhodobých kapitálových ziskov sa vzťahuje iba na cenné papiere držané dlhšie ako rok. Miera dlhodobých kapitálových ziskov sa pohybuje od 0 % do 20 % a je zvyčajne nižšia ako bežná hraničná federálna daň z príjmu daňovníka. Zisky z cenných papierov držaných menej ako rok sa zdaňujú u daňovníka pravidelná sadzba, čo pre rok 2022 môže byť od 10 % do maximálne 37 %.
Príjem z dividend sa zdaňuje rôznymi sadzbami v závislosti od toho, či ide o dividendy kvalifikované alebo nekvalifikované. Kvalifikované dividendy sa zdaňujú ako kapitálové zisky, zatiaľ čo nekvalifikované zisky sa zdaňujú ako bežný príjem.
Ak chcete získať kvalifikáciu, dividendy musia byť prijaté z akcií vlastnených viac ako 60 dní počas 121-dňového obdobia pred 60 dňami pred dátum ex-dividendy. V opačnom prípade sú dividendy nekvalifikované a zdanené bežnými sadzbami príjmu.
Obidve formy dividend môžu byť chránené kapitálovými stratami, s výhradou limitu 3,000 XNUMX USD. Keďže daňové sadzby na nekvalifikované dividendy sú vo všeobecnosti vyššie, ekonomický prínos pre investora môže byť väčší, keď sa kapitálové straty použijú na krytie nekvalifikovaných dividend.
Umývanie predaja
Kedykoľvek sa zaoberáte zberom daňových strát, musíte si byť vedomí toho pravidlá predaja prania. Tieto daňové pravidlá zakazujú predať cenný papier, zaznamenať stratu a potom rýchlo kúpiť rovnaký alebo podobný cenný papier.
Ak predáte cenný papier so stratou a do 30 dní kúpite rovnaký alebo v podstate rovnaký cenný papier, IRS vám nedovolí použiť stratu na zníženie zdaniteľného príjmu. Aby sa tomu zabránilo, investor musí počkať 30 dní na spätné odkúpenie cenného papiera alebo nákup cenného papiera, ktorý nie je v podstate identický.
Bottom Line
IRS vám umožňuje uplatniť až 3,000 XNUMX USD na čisté straty z kapitálových ziskov na zníženie iných zdaniteľných príjmov. To vám umožní potenciálne ušetriť peniaze na daniach. Čisté kapitálové straty možno použiť na bežný príjem, ako aj na príjem z dividend. V opačnom prípade však kapitálové straty nemožno použiť na ochranu príjmu z dividend pred daňami.
Investičné tipy
Finančný poradca vám môže pomôcť so všetkými vašimi otázkami týkajúcimi sa daňových strát. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. SmartAsset's bezplatný nástroj spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Dane z príjmu sa vyberajú len z realizovaných kapitálových ziskov. Spôsob, akým realizujete kapitálový zisk, je predaj cenného papiera. Ak nedôjde k predaju, nie je žiadny zisk a žiadne dane. To isté platí pre daňové straty. Pokiaľ a kým nepredáte cenný papier za menej, ako ste zaplatili, neuvedomili ste si stratu a nemôžete ho použiť na krytie iných príjmov. To znamená, že na konci daňového roka investori často aktívne predávajú stratové investície, aby zaznamenali stratu na účely zberu daňových strát.
Fotografický kredit: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Príspevok Môžu kapitálové straty kompenzovať príjem z dividend? sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html