Dedičstvo je neočakávaná suma, ktorá môže úplne pomôcť niečím finančným situáciám – ale môže spôsobiť, že vaše dane budú komplikované. Ak ty zdediť majetok alebo majetok, na rozdiel od hotovosti vo všeobecnosti neplatíte dane, kým tieto aktíva nepredáte. Tieto dane z kapitálových ziskov sa potom vypočítajú pomocou toho, čo je známe ako základ zvýšených nákladov. To znamená, že dane platíte len zo zhodnotenia, ktoré nastane po zdedení nehnuteľnosti. A Finančný poradca môže pomôcť zabezpečiť, aby ste svoje priznania podávali správne. Poďme si rozobrať, ako sa zdaňujú kapitálové výnosy zo zdedeného majetku.
Ak zdedíte majetok, neplatíte dane automaticky
Existujú tri hlavné typy daní, ktoré pokrývajú dedičstvo:
Dedičské dane - Ide o dane, ktoré platí dedič o hodnote majetku, ktorý zdedia. Neexistujú žiadne federálne dane z dedičstva a iba šesť štátov vyberá akúkoľvek formu dane z dedičstva. Vzhľadom na štátnu špecifickosť daní z dedičstva táto téma presahuje rámec tohto článku.
Dane z nehnuteľností - Ide o dane platené z majetku skôr, než z nej niekto zdedí. Daň z nehnuteľností má minimálnu hranicu. V roku 2021 bola táto hranica 11.7 milióna dolárov. Rovnako ako pri všetkých ostatných daňových skupinách vláda zdaňuje iba sumu, ktorá presahuje túto minimálnu hranicu, čo znamená, že ak má váš majetok hodnotu 11,700,001 XNUMX XNUMX USD, vláda uvalí dane na 1 dolár. Zvyšok je oslobodený od dane.
Dane z kapitálových výnosov – Toto sú dane zaplatené zhodnotenie akéhokoľvek majetku, ktorý dedič zdedí prostredníctvom dedičstva. Vyberajú sa iba vtedy, keď predávate aktíva za účelom zisku, nie pri dedení.
Hotovosť, ktorú zdedíte, sa zdaňuje buď daňou z dedičstva (ak je to potrebné), alebo daňou z nehnuteľností. V prípade daní z dedičstva je vašu zodpovednosť podať a zaplatiť túto daň. V prípade dane z nehnuteľnosti IRS zdaňuje nehnuteľnosť priamo. V dôsledku toho nie je bežné, aby dedič dlžil akékoľvek dane, vrátane dane z príjmu, zo zdedenej hotovosti.
IRS automaticky nezdaňuje žiadne iné formy majetku, ktorý by ste mohli zdediť. To znamená, že ak zdedíte majetok, akcie alebo akúkoľvek inú formu aktíva, vo všeobecnosti nebudete pri dedení dlhovať dane. Napríklad, ak zdedíte dom svojich starých rodičov, IRS vám nezdaní hodnotu nehnuteľnosti, keď ju dostanete. (Za určitých špecifických okolností existujú výnimky z tohto pravidla. Najčastejšie sa tieto výnimky vzťahujú na aktíva, ktoré generujú výnosy, ako sú výnosové investície, dôchodkové účty alebo prebiehajúce obchody.)
Ak sa však rozhodnete predať túto nehnuteľnosť, budete musieť zaplatiť daň z kapitálových výnosov.
Kapitálové zisky sa zdaňujú na zvýšenom základe
Keď zdedíte majetok, či už nehnuteľnosť, cenné papiere alebo takmer čokoľvek iné, IRS uplatňuje to, čo je známe ako a stupňovanej báze k tomuto majetku. To znamená, že na daňové účely sa základná cena majetku prestaví na hodnotu v deň, keď ste ho zdedili. Ak zdedíte majetok a potom ho okamžite predáte, nebudete z tohto majetku dlžní žiadne dane.
Dane z kapitálových výnosov sa platia pri predaji aktíva. Vyberajú sa iba zo ziskov (ak nejaké existujú), ktoré z tohto predaja dosiahnete. Povedzme napríklad, že si kúpite akciu za 10 dolárov. Neskôr predáte tie isté zásoby za 50 dolárov. Zo 40 USD, ktoré ste zarobili z tejto transakcie, budete musieť zaplatiť dane z kapitálových výnosov.
Pri stanovení dane z kapitálových výnosov sú zahrnuté dve ceny: predajná cena (za koľko ste majetok predali) a pôvodná nákladová základňa (za koľko ste ho kúpili). V našom príklade je predajná cena tejto akcie 50 USD a pôvodná cena je 10 USD. Zdaníte rozdiel, čím sa opäť dostaneme na 40 USD zdaniteľného príjmu.
Teraz zvážte scenár, že vaši starí rodičia kúpili svoj dom pred rokmi za 100,000 500,000 dolárov. Dnes jeho hodnota vzrástla a má hodnotu 400,000 XNUMX dolárov. Ak by dom predali, zaplatili by dane z kapitálových výnosov vo výške XNUMX XNUMX dolárov:
Predajná cena (500,000 100,000 USD) – pôvodná cena (400,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD
Namiesto toho však zomierajú a odovzdať dom dole. V momente, keď zdedíte, IRS zváži pôvodnú základnú cenu domu zvýšenú na súčasnú trhovú hodnotu. To znamená, že ak ho okamžite predáte, nebudete platiť žiadne dane z kapitálových výnosov:
Na druhej strane povedzte, že dom držíte rok, počas ktorého cena tohto domu vzrastie o 100,000 100,000 dolárov. Ak ho predáte, budete musieť zaplatiť daň z kapitálových výnosov iba vo výške XNUMX XNUMX USD:
Predajná cena (600,000 500,000 USD) – zvýšený základ pôvodných nákladov (100,000 XNUMX USD) = zdaniteľné kapitálové zisky XNUMX XNUMX USD
Zvýšený základ nákladov znamená, že pre dedičov je pomerne zriedkavé platiť značné dane z akéhokoľvek množstva dedičstva.
Bottom Line
Tam sú niektoré spôsoby, ako sa vyhnúť plateniu dane z kapitálových výnosov zo zdedeného majetku ktoré stoja za zváženie, ak ste príjemcom majetku alebo trustu. Keď zdedíte majetok, IRS použije to, čo je známe ako základ zvýšených nákladov. Z majetku, ktorý zdedíte, automaticky neplatíte dane. Ak predáte, dlhujete dane z kapitálových výnosov len zo všetkých ziskov, ktoré aktívum prinieslo odkedy ste ho zdedili.
Tipy na dane
Kapitálové zisky môžu byť jednou z najkomplikovanejších častí daňového poriadku. Našťastie a Finančný poradca môže objasniť, ako najlepšie riešiť tieto situácie. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami vo vašej oblasti a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, začni teraz.
Použite bezplatný kalkulačka federálnej dane z príjmu aby ste získali rýchly odhad toho, čo budete dlhovať „strýkovi Samovi“.
Nenechajte si ujsť novinky, ktoré môžu ovplyvniť vaše financie. Získajte novinky a tipy robiť inteligentnejšie finančné rozhodnutia s poltýždenným e-mailom SmartAsset. Je to 100% zadarmo a z odberu sa môžete kedykoľvek odhlásiť. Zaregistrujte sa ešte dnes.
Fotografický kredit: ©iStock.com/designer491
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html