Zvyčajne, ak máte zrušený dlh, budete dlhovať dane z výšky zrušeného dlhu. Internal Revenue Service nepovažuje dlh za príjem, pokiaľ dlh nie je zrušený. Potom sa zrušený dlh považuje za príjem a podlieha zdaneniu v pravidelných sadzbách. Existuje však niekoľko výnimiek, keď nemôžete dlžiť dane zo zrušeného dlhu. Ide napríklad o zrušenie dlhu v dôsledku bankrotu, platobnej neschopnosti a prípadného odpustenia študentskej pôžičky. A Finančný poradca vám môže pomôcť vyhodnotiť, či dlhujete dane zo zrušených dlhov, a pomôcť vám zostaviť plán, ak áno.
Základy zrušenia dlhu
Keď si vezmete pôžičku, nemusíte z výnosov platiť daň z príjmu. IRS nepovažuje požičané peniaze za príjem. Ak veriteľ pôžičku zruší, až na výnimky sa výška odpustenia zvyčajne stáva príjmom. Potom odpustený dlh podlieha zdaneniu u vás riadna sadzba dane.
Dane uvalené na zrušený dlh môžu viesť k veľkému prekvapeniu daňového vyúčtovania. Veritelia vás majú upozorniť na zrušený dlh nad určitú sumu pomocou federálneho daňového formulára, ale nemusia to urobiť vždy. A stále platíte dane zo zrušeného dlhu, aj keď nedostanete oznámenie.
Daňoví poplatníci sú povinní oznámiť IRS akýkoľvek zrušený dlh, vrátane súm pod minimom pre nahlásenie veriteľa a zrušenia, na ktoré sa vzťahuje jedna z výnimiek. Nenahlásenie alebo zaplatenie daní zo zrušeného dlhu môže mať za následok sankcie a úroky.
Výnimky dane pri zrušení dlhu
Zatiaľ čo väčšina zrušenia dlhu vytvára zdaniteľný príjem, existuje niekoľko výnimiek a výnimiek. Je dôležité pochopiť, ako každý z nich funguje, aby ste boli pripravení na vlastné oddlženie. Medzi tieto výnimky patria:
Ak bol dlh zrušený v rámci a bankrot V tomto prípade sa to nepočíta ako zdaniteľný príjem
Ak preukážete, že ste platobne neschopný, môžete sa tiež vyhnúť plateniu daní zo zrušeného dlhu
Dlh zrušený v dôsledku a darček or dedičstvo je oslobodený od daní
Podniky s odpustením Pôžičky na ochranu pred výplatou nedlžiť dane z odpustených súm
A Študentská pôžička odpustené za službu alebo z dôvodu zdravotného postihnutia alebo smrti dlžníka nie je zdaniteľné
Hypotéku na hlavné bydlisko dlžníka možno upraviť bez toho, aby došlo k odpusteniu zdaniteľného majetku
Niektoré dlhy podnikov a farmárov sú odpustiteľné a oslobodené od dane
V niektorých prípadoch je zdaniteľná len časť zrušeného dlhu. Napríklad, ak dlžník zložil zábezpeku, ktorú veriteľ zabaví pred zrušením dlhu, za zdaniteľný príjem sa považuje len suma reálnej trhovej hodnoty zábezpeky, ktorá prevyšuje výšku zrušeného dlhu. Podobne, ak zrušený dlh zahŕňa daňovo uznateľný úrok, možno sumu dlhu rovnajúcu sa daňovo uznateľnému úroku odpustiť bez dane.
Formulár 1099-C
Keď veriteľ odpustí dlh v hodnote viac ako 600 USD, zvyčajne sa vyžaduje zaslať dlžníkovi kópiu Formulár 1099-C. Dlžník je povinný tento dlh uviesť v daňovom priznaní a pokiaľ nespĺňa niektorú z výnimiek a výnimiek, zahrnúť ho ako zdaniteľný príjem.
Daňovník s odpusteným dlhom niekedy nemusí dostať 1099-C. Príklady zahŕňajú prípady, keď veriteľ odobral kolaterál alebo začal exekučné konanie. Ak je dlh odpustený v rámci úpravy pôžičky na hlavné sídlo, veriteľ nesmie poslať 1099-C.
Nahlásenie zrušeného dlhu
Aj keď daňový poplatník nedostane 1099-C, je potrebné nahlásiť zrušený dlh IRS. Toto sa uvedie v daňovom priznaní. Daňovník, ktorý používa Forma 1040, napríklad to oznámi v prílohe I, ktorá zahŕňa dodatočné príjmy a úpravy príjmov.
Nenahlásenie zrušeného dlhu môže mať za následok nezaplatenú daňovú povinnosť. To môže znamenať, že budete musieť zaplatiť ďalšie úroky a sankcie. Na druhej strane, niekedy môže daňovník neúmyselne zaplatiť dane zo zrušeného dlhu, na ktorý sa vzťahuje niektorá z výnimiek alebo výnimiek. V takom prípade môže podanie opravného priznania za príslušný daňový rok umožniť daňovníkovi získať späť mimoriadne platby.
Bottom Line
Zo zrušeného dlhu spravidla vzniká zdaniteľný príjem vo výške odpustenia dlhu. Existuje však niekoľko výnimiek, vďaka ktorým môže daňový poplatník profitovať zo zrušenia dlhu bez toho, aby musel platiť dodatočné dane. Patria sem zrušenia v dôsledku bankrotu, platobnej neschopnosti, programy študentských pôžičiek, úpravy pôžičiek na bývanie a niektoré ďalšie. Veritelia zvyčajne informujú daňových poplatníkov o zrušených dlhoch nad 600 USD pomocou formulára 1099-C. Daňovníci musia nahlásiť všetky zrušené dlhy na svojom daňové priznania.
Tipy na zrušenie dlhu
Zvážte rozhovor s finančným poradcom, ak predpokladáte zrušenie dlhu, aby ste mohli získať finančný plán, ktorý vám pomôže pripraviť sa na zrušenie. Ak nemáte finančného poradcu, nájsť ho nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám pomôže dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Vo väčšine prípadov vaše dlhy nebudú zrušené a jediný spôsob, ako dlh odstrániť, je splatiť istinu a prípadné úroky. Využite bezplatný online nástroj SmartAsset Kreditná karta kalkulačka vypočítať, ako dlho vám bude trvať splatenie zostatku na kreditnej karte a aké budú celkové úrokové poplatky.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott
Príspevok Kedy je zrušenie dlhu oslobodené od dane? sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html