Keď zomrie milovaná osoba, môže to byť emocionálny zážitok. Bohužiaľ, nakladanie s financiami zosnulého môže tento stres ešte zhoršiť. Zatiaľ čo väčšina ľudí vie, že musíte podať konečné daňové priznanie za zosnulého, väčšina ľudí nevie, ako naložiť s príjmom získaným po smrti osoby. Tento príjem je známy ako „príjem v súvislosti so zosnulým“ (IRD) a má svoje osobitné pravidlá. Zvážte prácu s a Finančný poradca ako pripravujete realitný plán alebo realizovať plán nehnuteľnosti milovanej osoby.
Čo je príjem v súvislosti so zosnulým?
Príjem v súvislosti so zosnulým (IRD) je príjem získaný po smrti osoby, ktorý však nie je zahrnutý v konečnom daňovom priznaní osoby. Kedy príjemcovia prevziať financie zosnulého, situácia sa môže skomplikovať. Platí to najmä vtedy, ak vlastnili firmu, mali veľa typov bankových a investičných účtov alebo boli neorganizovaní.
Príklady IRD zahŕňajú:
Nevymožená mzda, mzdy, odmeny, provízie a dovolenka či nemocenská
Rozdelenia z odloženej náhrady
Zdaniteľné rozdelenia z dôchodkových účtov
Úroky na bankových účtoch
Dividendy a kapitálové zisky z investícií
Pohľadávky vyplatené malému podniku vo vlastníctve zosnulého (iba na hotovostnom základe)
Toto je dobrá pripomienka, že ľudia by mali mať podrobný zoznam finančných účtov a investícií, na ktoré sa môžu príjemcovia odvolávať. Získajú tak zoznam úloh, aby ich informovali o vašej smrti a zabránili strate účtov pri náhodnom miešaní.
Ako sa zdaňuje IRD?
IRD je príjem, ktorý by bol zahrnutý do príjmu zosnulého daňové priznania keby nezomreli. Ak tento príjem nebol zahrnutý do konečného daňového priznania, potom sa považuje za IRD. Kde sa IRD vykazuje, závisí od toho, kto príjem dostal. Ak sa vypláca dedičstvu, malo by to byť zahrnuté do zvereneckého výnosu. Keď sa IRD vypláca priamo príjemcovi, príjemca by to mal zahrnúť do svojho daňového priznania.
Ak sa z prijatého IRD platia dane z nehnuteľností, daňové zákony umožňujú odpočet dane z príjmu za dane z nehnuteľností zaplatené z tohto príjmu. V prípade príjemcov, ktorí zmeškali odpočet dane z nehnuteľností IRD, možno budete môcť upraviť daňové priznania a uplatniť si ho.
Vplyv IRD na dôchodkové účty
Dôchodkové účty môžu byť ovplyvnené aj IRD. Ako investori starnú, musia začať brať požadované minimálne distribúcie (RMD) z tradičných IRA, 401 (k)s a iných zdaniteľných dôchodkových účtov. Príjemcovia týchto účtov musia dodržiavať pravidlá rozdeľovania a tiež vykonávať povinné rozdelenia.
RMD za rok, kedy zomrel zosnulý, sa považujú za súčasť ich majetku. Keď hodnota majetku zosnulej osoby presiahne 11.7 milióna dolárov (limity do roku 2021), potenciál dane z nehnuteľností môže byť významný.
Kombinácia daní z nehnuteľností a daní z príjmu na zdaniteľných dôchodkových účtoch môže výrazne znížiť hodnotu dedičstva. Daňový zákon umožňuje odpočítanie daní z nehnuteľností súvisiacich so sumami vykázanými ako IRD, aby sa znížil vplyv tohto dvojitého zdanenia.
Bottom Line
IRD môže rýchlo skomplikovať financie pozostalosti a príjemcom zosnulých. Existujú potenciálne príležitosti na daňové úspory, ale pravidlá môžu byť ťažko pochopiteľné aj pre finančne najšikovnejších ľudí. Z tohto dôvodu pomáha zapojiť finančného poradcu a daňového odborníka, aby ste sa uistili, že vám nebude chýbať žiadny príjem alebo majetok a že váš daňový účet nebude vyšší, ako by mal byť.
Tipy na plánovanie nehnuteľností
Vedieť, ako aplikovať IRD na pozostalosť zosnulej osoby, môže byť problém. Je ťažké sústrediť sa na nezvyčajné pravidlá a situácie, keď vás už rozptyľuje emocionálny dopad straty milovanej osoby. Dôveryhodný finančný poradca, ktorý vás prevedie týmto ťažkým obdobím, vám môže pomôcť vystopovať účty a vyhnúť sa premeškaným príležitostiam na daňové úspory. Nájsť finančného poradcu nemusí byť ťažké. SmartAsset nástroj na párovanie finančného poradcu vás môže rýchlo spojiť s niekoľkými poradcami vo vašej oblasti. Ak ste pripravení, začni teraz.
Naše kalkulačka daňového priznania faktory týkajúce sa vašej polohy, rodinného stavu, príjmu a závislých osôb. Umožňuje vám odhadnúť vplyv na vaše dlžné dane na základe zmien vášho príjmu, závislých osôb a federálnych zrážok.
Fotografický kredit: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Príspevok Príjem vo vzťahu k decedentovi (IRD) sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html