Potrebujete podať daňové priznanie pre živé trusty?

Živý trust je bežným riešením pre mnohých ľudí s potrebami plánovania nehnuteľností. Málokto však vie o jeho požiadavkách na daňové priznanie. Vo všeobecnosti musí každý trust s ročným príjmom aspoň 600 USD podať federálny výkaz. Ale v prípade odvolateľného trustu alebo zvereneckého trustu, ktorý je kontrolovaný osobou, ktorá ho zriadila, musia títo vlastníci zahrnúť trust na osobné výnosy a samotný trust sa nepodáva. Tu je to, čo potrebujete vedieť.

A Finančný poradca vám môže pomôcť nájsť odpovede na otázky týkajúce sa dôvery a daní.

Základy živej dôvery

A živá dôvera je jedným z niekoľkých typov trustov často používaných pri plánovaní nehnuteľností. Živý trust je nástroj, ktorý možno použiť na kontrolu toho, kam idú jeho aktíva pred smrťou alebo po nej. Môže pomôcť dedičom preskočiť dedičstvo, vyhnúť sa nútenej správe v prípade nespôsobilosti a okrem iného špecifikovať, ako bude majetok ponechaný maloletým deťom.

Ak chcete založiť živý trust, právnik vypracuje dokumenty, ktoré tento trust vytvárajú. Potom sa majetok prevedie pod kontrolu správcu, ktorý dohliada na trust. Správcom môže byť pôvodný vlastník majetku, nazývaný zmocnenec, alebo niekto iný poverený zmocnencom. Správca je poverený správou majetku v prospech menovaných beneficientov.

Živé trusty prichádzajú a počet odrôd. Prevod majetku na neodvolateľné trusty nemožno vrátiť späť. Odvolateľné trusty umožniť poskytovateľovi zmeniť alebo zrušiť podmienky zverenia. Manželské trusty sú typom neodvolateľného živého trustu, ktorý umožňuje prevod majetku na pozostalého manželského partnera bez zdanenia. Poskytovateľské trusty, v ktorých si zadávateľ ponecháva kontrolu nad aktívami, sa na daňové účely považujú za odvolateľné trusty.

Požiadavky na daňové priznanie Living Trust

Trust s príjmom viac ako 600 USD počas daňového roka je povinný podať federálne priznanie k dani z príjmu. Správca vyplní formulár 1041, v ktorom uvedie príjem trustu. Aj keď nevykazuje príjem vo výške 600 USD, trust musí podať priznanie, ak má ako príjemcu cudzinca bez trvalého pobytu. Z tohto pravidla však existujú výnimky.

Príbeh pokračuje

Jednou z výnimiek z tohto pravidla je zverenecký trust, v ktorom si zakladateľ trustu ponecháva kontrolu nad majetkom trustu. V prípade zvereneckého trustu musí zadávateľ oznámiť príjem trustu na svojom osobnom čísle 1040. Poskytovateľ je tiež zodpovedný za zaplatenie všetkých daní splatných z príjmu trustu.

Ďalšou výnimkou z pravidla, že žijúci zverenci musia podávať daňové priznanie, je odvolateľný manželský zväzok, v ktorom žijú obaja manželia. V tomto prípade sa príjem z majetku trustu uvádza v osobných výkazoch manželov a trust nepodáva formulár 1041.

Keď však jeden z manželov zomrie, veci sa zmenia. V tomto bode sa časť majetku tohto manžela v odvolateľnom žijúcom truste stane neodvolateľným. Trust musí za daný rok podať formulár 1041, nahlásiť a zaplatiť dane z príjmu z časti majetku zosnulého manžela. Zvyčajne ide o polovicu majetku trustu. Potom bude neodvolateľný trust každý rok podávať priznanie v súlade s požiadavkami na úroveň príjmu.

Trusty musia tiež poskytnúť daňový formulár s názvom a Rozvrh K-1 a dodať ho príjemcom dôvery. Toto bude sumarizovať všetky finančné prostriedky, ktoré trust distribuoval príjemcom. Príjemcovia trustu musia nahlásiť všetky príjmy z trustu vo svojich osobných výkazoch.

Zrátané podčiarknuté

Živé trusty musia vo väčšine prípadov podávať daňové priznania, ak majú príjem 600 USD alebo viac za daný daňový rok. Možno budú musieť podať aj vtedy, ak je živým zvereneckým fondom zverenecký fond kontrolovaný zriaďovateľom alebo odvolateľný manželský fond a obaja manželia stále žijú. Trusty, ktoré podávajú daňové priznania, tak robia pomocou formulára 1041. Poskytovatelia zverencov kontrolovaných a odvolateľných trustov však uvádzajú príjem trustu vo svojich vlastných osobných výkazoch. Živé trusty tiež dodávajú formuláre Schedule K-1 príjemcom, ktoré uvádzajú a finančné prostriedky, ktoré im boli vyplatené počas roka ako výhody.

Tipy na plánovanie nehnuteľnosti

• Živé trusty môžu byť účinnými nástrojmi na plánovanie majetku, ale najlepšie sa využívajú s pomocou finančného poradcu. Nájsť taký nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.

• Plánovanie majetku môže byť zložité, a to platí najmä vtedy, ak ste niekto s významným bohatstvom. Aby ste sa uistili, že máte všetko, čo potrebujete, prečítajte si to podstatné nástroje na plánovanie nehnuteľností pre bohatých investorov.

• Dedičstvo sa zvyčajne nepovažuje za príjem, ale určité typy zdedeného majetku môžu mať daňové dôsledky. Skôr ako utratíte alebo investujete svoje dedičstvo, prečítajte si viac dedičské dane a oslobodenia.

Fotografický kredit: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Príspevok Musí Living Trust podávať daňové priznanie? sa objavil najprv na Blog SmartAsset.