Vlastnosti a výhody Sep IRA a Roth IRA

Existuje celý rad individuálne dôchodkové účty (IRA) o investičnom prostredí v týchto dňoch. Tu je rozpis dvoch z menej-tradičné typy, zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) IRA a Roth IRA.

SEP IRA

A zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) IRA je založená a financovaná podnikom (vrátane a výlučné vlastníctvo) a má nasledujúce kritériá alebo komponenty:

• Musí byť zriadená a financovaná do termínu na podanie daňového priznania zamestnávateľa vrátane predĺženia.
• Limit príspevku je 25 % kompenzácie alebo 61,000 2022 USD na rok 66,000 (2023 XNUMX USD na rok XNUMX), podľa toho, ktorá hodnota je nižšia. Pre živnostníka je limit príspevku 20 % z upraveného čistého príjmu z podnikania živnostníka.
• Príspevok v rámci limitov je odpočítateľná o daňovom priznaní zamestnávateľa k dani z podnikania.
• Účet  zisk rastú na a daňovo odložená základ.
• rozvody sa zaobchádza ako s bežný príjem a podliehajú dani z príjmu a sankciám za predčasný výber, ak máte v čase výberu menej ako 59½ rokov, pokiaľ nemáte nárok na výnimku.

Roth IRA

A Roth IRA je založená a financovaná jednotlivcom poplatník používa doláre po zdanení a je oslobodený od dane. Má nasledujúce kritériá alebo komponenty:

1. Musí byť zriadená a financovaná do termínu na podanie daňového priznania pre daňovníka (zvyčajne 15. apríla), predĺženia nie sú zahrnuté.
2. Limit príspevku na rok 2022 je 100 % kompenzácie alebo 6,000 7,000 USD a 50 XNUMX USD, podľa toho, ktorá z nich je nižšia, ak ste do konca roka, na ktorý sa príspevok poskytuje, dovŕšili vek aspoň XNUMX rokov. Pre rok 2023 sa oba limity zvýšia na 6,500 7,500 USD a XNUMX XNUMX USD.
3. Príspevky nie sú odpočítateľné.
4. Zárobky rastú bez dane (platia určité pravidlá).
5. Kvalifikované distribúcie sú oslobodené od daní a sankcií.

Ak financujete SEP IRA a potom konvertovať tieto aktíva do Roth IRA, prevedená suma sa bude považovať za bežný príjem a bude podliehať dani z príjmu za rok, v ktorom ste vykonali konverziu.

Bottom Line

Je nevyhnutné vybrať si dôchodkový plán, ktorý dokáže maximalizovať vaše výhody. Tu je niekoľko ďalších bodov, ktoré je potrebné zvážiť:

• Výber správneho typu plánu pre vaše podnikanie (vrátane samostatného vlastníctva): Keď sa snažíte vybrať najlepší plán pre svoje podnikanie, ďalšie možnosti, ktoré je potrebné zvážiť, zahŕňajú JEDNODUCHÉ IRA alebo kvalifikované plány ako je zdieľanie zisku, nákup peňazí a 401 (k) plán.
• Výber správneho typu IRA: Výhradní vlastníci, ktorí prispievajú zamestnávateľom do SEP IRA, môžu tiež poskytnúť individuálny účastnícky príspevok do Roth alebo tradičná IRA.

Vo všeobecnosti sa SEP IRA a Roth IRA navzájom nenahrádzajú, pretože ide o dva rôzne typy dôchodkových plánov. Jednotlivec sa môže zúčastniť oboch, ak spĺňa podmienky oprávnenosti.