Ak dám 50,000 50,000 $ v hotovosti na charitu, zníži to môj zdaniteľný upravený hrubý príjem (AGI) o 100,000 50,000 $? Takže ak môj upravený hrubý príjem bol 50,000 XNUMX USD a dal som XNUMX XNUMX USD na charitu, je teraz môj zdaniteľný príjem XNUMX XNUMX USD?
-Bill
Tvorba charitatívne dary vám dáva príležitosť konať dobro a získať cenný daňový odpočet.
V prípade upraveného hrubého príjmu (AGI) vo výške 100,000 50,000 USD s peňažným darom vo výške 50,000 50,000 USD si pravdepodobne môžete odpočítať XNUMX XNUMX USD a znížiť svoj AGI na XNUMX XNUMX USD.
Ale pretože máme čo do činenia s daňovým kódexom USA, skutočná odpoveď je takáto: Záleží.
Nie je to vždy také jednoduché ako „darujte x $, získajte daňový odpočet x $“. Ale keď podporujete charitatívne organizácie, zvyčajne uvidíte daňové výhody. Pokiaľ budete dodržiavať pravidlá, tj. Tu je to, čo treba vedieť.
Ak potrebujete pomoc so stratégiami charitatívneho darcovstva, ktoré sú náročné na dane, zvážte spolupráca s finančným poradcom.
Ktoré dary si môžete odpočítať?
Odpočítateľné charitatívne dary nie sú obmedzené na hotovosť. Môžete tiež darovať majetok – čokoľvek od použitého detského oblečenia cez umelecké diela až po autá. Navyše, keď sa dobrovoľne zapojíte do charitatívnej činnosti, vaše súvisiace hotové výdavky môžu byť tiež odpočítateľné. Pravidlá sú trochu iné pre dary aktív a dobrovoľníkov, takže sa uistite, že ich dodržiavate, aby ste získali plný povolený odpočet.
Pri darovaní majetku postupujte podľa týchto pokynov:
Stanovte reálnu trhovú hodnotu. V podstate je to suma, za ktorú by ste mohli rozumne predať dary v deň darovania.
Pred uplatnením odpočtu sa uistite, že darované predmety pre domácnosť sú v dobrom použitom alebo lepšom stave.
Získajte formálne, podpísané ocenenie, ak majetok, ktorý darujete, má hodnotu 5,000 XNUMX USD alebo viac. Viac podrobností nájdete v Publikácia IRS 561.
Pomocou zrážok súvisiacich s dobrovoľníctvom môžete zahrnúť nepreplatené výdavky, ktoré ste zaplatili, ale nie váš čas alebo hodnotu vašej služby. Môžete si odpočítať veci, ako sú cestovné náklady pri dobrovoľníckej činnosti mimo domova, občerstvenie, ktoré ste poskytli počas akcie a náklady na uniformy, ktoré musíte nosiť počas dobrovoľníckej činnosti.
Ak počas dobrovoľníckej činnosti používate auto, môžete si odpočítať priamo súvisiace výdavky – napríklad plyn – alebo využiť odpočet 14 centov za najazdenú míľu. Uistite sa, že ste si uložili všetky relevantné potvrdenia a získali dokumentáciu od charitatívnej organizácie, pre ktorú sa dobrovoľne prihlásite, ktorá je potrebná na odpočty vo výške 250 USD alebo viac.
Dodržuj pravidlá
Ako všetko, čo súvisí s IRS, aj pri užívaní je potrebné dodržiavať niekoľko pravidiel zrážky za charitatívne dary. Tu sú štyri dôležité veci, ktoré treba mať na pamäti:
Pred vykonaním akýchkoľvek zrážok sa uistite, že charitatívne organizácie, ktorým ste prispeli, majú kvalifikáciu IRS. Môžeš navštívte webovú stránku IRS aby ste zistili, či sa organizácie, ktoré podporujete, kvalifikujú.
Poznať limity odpočtu. Pre daňový rok 2022 je odpočet za peňažné dary zvyčajne obmedzený na 50 % vášho AGI, hoci za určitých okolností môže byť limit znížený. Môžete si tiež odpočítať bezhotovostné dary až do výšky 30 % z vášho AGI, ak máte tieto aktíva v držbe aspoň jeden rok. Ak vaše dary prekročia tieto limity, môžete si odpočty preniesť do daňových priznaní počas nasledujúcich piatich rokov.
Uchovávajte záznamy o svojich peňažných daroch. Pri daroch vo výške 250 USD alebo viac získajte od charitatívnej organizácie písomné potvrdenie, v ktorom je výslovne uvedená suma vášho peňažného daru alebo popis darovaného majetku. Toto potvrdenie musí zahŕňať aj hodnotu akéhokoľvek tovaru alebo služieb, ktoré ste za to dostali od charitatívnej organizácie.
V prípade potreby odošlite správne formuláre. Ak darujete majetok v hodnote aspoň 500 USD, musíte ako súčasť daňového priznania zahrnúť formulár IRS 8283. Ak je to potrebné, pripojte akékoľvek hodnotenia súvisiace s darmi.
Ak chcete získať odpočet, budete musieť rozpísať položky
Na rozdiel od minulého roka budete musieť rozpisovať odpočty v prílohe A, aby sa vaše dary zahrnuli do daňového priznania v nadchádzajúcom daňovom období. A s vysokými štandardnými sumami odpočtov za daňový rok 2022 veľa ľudí neskončí pri rozpise. Tieto štandardné zrážky na základe vášho stavu prihlásenia sú:
Single: 12,950 XNUMX dolárov
Spoločné manželské podanie: 25,900 XNUMX dolárov
Hlava domácnosti: 19,400 XNUMX dolárov
Ak vaše rozpísané zrážky nedosahujú štandardnú zrážku, môžete použiť a zhluková stratégia aby ste ich pretlačili cez čiaru. To znamená rýchle preposielanie platieb do roku 2022, ktoré by ste za normálnych okolností uskutočnili v roku 2023. Týmto spôsobom si môžete rozpísať položky na daňový rok 2022 a uplatniť vysoký štandardný odpočet za daňový rok 2023.
Vyzerá to takto:
Povedzme, že bežne darujete 5,000 2022 dolárov každý rok na charitu. V roku 10,000 by ste darovali XNUMX XNUMX $: tohtoročné a budúcoročné dary spolu. Toto dvojité darovanie posúva vaše rozpísané odpočty nad štandardný odpočet za tento rok, čím sa výrazne zníži váš zdaniteľný príjem.
Stratégie charitatívneho darcovstva, ktoré maximalizujú daňové úspory
V závislosti od vašej osobnej situácie možno budete môcť použiť pokročilé stratégie na väčšie daňové úspory. Pred vykonaním ktoréhokoľvek z týchto zložitejších krokov sa poraďte so svojím daňovým subjektom.
Využitie darcovského fondu (DAF). Tieto prostriedky môžu obzvlášť dobre fungovať v kombinácii so stratégiou zoskupovania. S DAF, urobíte značný daňovo uznateľný príspevok za jeden rok, aby ste maximalizovali svoje rozpísané odpočty za daný daňový rok. Peniaze v DAF môžete distribuovať rôznym charitatívnym organizáciám v priebehu niekoľkých nasledujúcich rokov ako obvykle. Daňový odpočet získate len vtedy, keď financujete DAF, nie keď DAF rozdeľuje peniaze organizáciám.
Darujte ocenený majetok. Keď priamo darujete ocenený majetok – napríklad akcie – získate dve výhody navyše. Vyhnete sa plateniu daní z kapitálových výnosov, ktoré by sa uplatňovali, ak by ste aktívum predali. A stále dostanete odpočet na charitatívne dary, aby ste znížili svoj daňový účet.
Urobte kvalifikovanú charitatívnu distribúciu Ak máte aspoň 70 1/2, môžete si urobiť a kvalifikovaná charitatívna distribúcia (QCD) až 100,000 XNUMX $ priamo z vašej tradičnej IRA na charitu podľa vášho výberu. Tieto dary nebudú odpočítateľné, ale stále získate daňové zvýhodnenie. Započítavajú sa do požadovaných minimálnych distribúcií (RMD), ale nezvýšia váš zdaniteľný príjem ako bežné RMD. Znížený zdaniteľný príjem znamená nižší daňový účet, ktorý vám môže pomôcť vyhnúť sa plateniu daní z dávok sociálneho zabezpečenia.
Zrátané podčiarknuté
Odpočet na charitatívne dary zahŕňa viac, než len zníženie vášho upraveného hrubého príjmu o dolár za dolár. Pravidlá sa môžu skomplikovať, preto sa poraďte so svojím daňovým odborníkom, aby ste sa uistili, že to máte správne.
Michele Cagan, CPA, je publicista pre finančné plánovanie SmartAsset a odpovedá na otázky čitateľov o osobných financiách a daňových témach. Máte otázku, na ktorú by ste chceli odpovedať? Email [chránené e-mailom] a vaša otázka môže byť zodpovedaná v budúcom stĺpci.
Upozorňujeme, že Michele nie je účastníkom platformy SmartAdvisor Match a za tento článok bola odmenená.
Nájdite si finančného poradcu
Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Vrátenie daní je veľkou finančnou podporou. Či už máte v pláne sporiť si na dôchodok, splatiť dlh na vysokej škole alebo kreditnej karte alebo investovať svoje peniaze inak, SmartAsset's kalkulačka daňového priznania vám môže pomôcť zistiť, koľko dostanete späť od vlády, aby ste mohli plánovať dopredu.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci
Príspevok Opýtajte sa poradcu: Pomôžte mi pochopiť matematiku. Ako darovanie na charitu znižuje moje dane? sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-help-understand-math-163817582.html