Tu je návod, ako nahlásiť konverzie Roth IRA z vašich daní

Ak ste v roku 2022 vykonali konverziu individuálneho dôchodkového účtu Roth, v tejto sezóne môžete mať komplikovanejšie daňové priznanie, hovoria odborníci. 

Stratégia, ktorá prenáša pred zdanením resp neodpočítateľná IRA prostriedky do Roth IRA na budúci nezdanený rast, má tendenciu byť populárnejšia počas a pokles akciového trhu pretože môžete previesť viac aktív za nižšiu sumu v dolároch. Zatiaľ čo kompromisom sú dane vopred, môžete mať nižší príjem konverziou investícií s nižšou hodnotou.

„Za svoje peniaze dostanete viac peňazí,“ povedal Jim Guarino, certifikovaný finančný plánovač a výkonný riaditeľ v Baker Newman Noyes vo Woburne, Massachusetts. Je tiež certifikovaným verejným účtovníkom.

Viac od osobných financií:
Daňová sezóna sa pre individuálnych registrátorov otvára 23. januára, hovorí IRS
Tu sú 3 kľúčové kroky, ktoré je potrebné urobiť pred začiatkom sezóny podávania daňových priznaní v roku 2023
Po „utrpení“ daňových poplatníkov v roku 2022 začne IRS daňovú sezónu 2023 silnejšie, hovorí advokát daňových poplatníkov

Ak ste dokončili konverziu Roth v roku 2022, dostanete Formulár 1099-R od vášho správcu, čo zahŕňa distribúciu z vašej IRA, povedal Guarino. 

Prestup budete musieť nahlásiť Forma 8606 povedať IRS, ktorá časť vašej konverzie Roth je zdaniteľná, povedal. Ak však v priebehu času existuje kombinácia preddavkových a neodpočítateľných príspevkov IRA, výpočet môže byť zložitejší, ako očakávate. (Môžete mať nezdaniteľné príspevky vo vašom IRA pred zdanením, ak nespĺňate podmienky na úplnú alebo čiastočnú daňovú prestávku z dôvodu príjmu a účasti na dôchodkovom pláne na pracovisku.)

"Vidím, že veľa ľudí tu robí chybu," povedal Guarino. Dôvodom je takzvané „pravidlo pro-rata“, ktoré vyžaduje, aby ste do výpočtu zahrnuli svoje súhrnné prostriedky IRA pred zdanením. 

JoAnn May, CFP a CPA s Forest Asset Management v Berwyn, Illinois, uviedla, že pravidlo pomeru je ekvivalentom pridania smotany do kávy a zistení, že po naliatí smotany nemôžete odstrániť.

"To je presne to, čo sa stane, keď zmiešate IRA pred zdanením a neodpočítateľné dane," povedala, čo znamená, že nemôžete jednoducho previesť časť po zdanení.

Povedzme napríklad, že máte IRA pred zdanením vo výške 20,000 6,000 USD a v roku 2022 ste vložili neodpočítateľný príspevok IRA vo výške XNUMX XNUMX USD.

Ak by ste previedli celý zostatok vo výške 26,000 6,000 USD, vydelili by ste 26,000 23 USD hodnotou 6,000 20,000 USD, aby ste vypočítali nezdaniteľnú časť. To znamená, že približne XNUMX % alebo približne XNUMX XNUMX USD je oslobodených od dane a XNUMX XNUMX USD podlieha zdaneniu. 

Prípadne, povedzme, že máte 1 milión $ v niekoľkých IRA a 100,000 10 $, alebo 30,000 % z celkovej sumy, sú neodpočítateľné príspevky. Ak by ste skonvertovali 3,000 27,000 USD, iba XNUMX XNUMX USD by bolo nezdaniteľných a XNUMX XNUMX USD by podliehalo dani.

Samozrejme, čím väčší je váš zostatok IRA pred zdanením, tým vyššie percento konverzie bude zdaniteľné, povedal May. Alternatívne, väčší nezdaniteľný alebo Roth IRA zostatok znižuje percento. 

Ale tu je základ: Daňoví poplatníci tiež používajú formulár 8606 na každoročné vykazovanie neodpočítateľných príspevkov IRA, aby vytvorili „základ“ alebo váš zostatok po zdanení. 

Po niekoľkých rokoch je však ľahké stratiť prehľad o základoch, a to aj v profesionálnom daňovom softvéri, varoval May. "Je to veľký problém," povedala. "Ak to vynecháte, potom v podstate platíte daň z tých istých peňazí dvakrát." 

S S&P 500 14. januára stále klesol o 12 % za posledných 19 mesiacov, možno sa pozeráte na Rothovu konverziu. Daňoví experti však tvrdia, že potrebujete poznať svoj príjem v roku 2023, aby ste poznali daňové dôsledky, čo môže byť na začiatku roka ťažké.

„Odporúčam počkať do konca roka,“ povedal Tommy Lucas, CFP a zapísaný agent v Moisand Fitzgerald Tamayo v Orlande na Floride, pričom poznamenal, že príjem sa môže meniť z faktorov ako predaj domu alebo koncom roka distribúcie podielových fondov. 

Zvyčajne sa snaží „zaplniť nižšiu daňovú skupinu“ bez toho, aby narazil na niekoho s príjmom z Rothovej konverzie do ďalšej.

Napríklad, ak je klient v skupine 12 %, Lucas môže obmedziť konverziu, aby sa predišlo preniknutiu do úrovne 22 %. V opačnom prípade zaplatia viac zo zdaniteľného príjmu v tejto vyššej kategórii.

„Posledná vec, ktorú chceme urobiť, je uvrhnúť niekoho do nepotrebného daňového pásma,“ povedal. A zvýšenie príjmov môže mať aj ďalšie dôsledky, ako napríklad zníženie nároku na určité daňové úľavy resp vyššie prémie Medicare časť B a D.

Guarino z Baker Newman Noyes tiež skontroluje čísla pred tým, ako urobí rozhodnutia o konverzii Rotha, pričom poznamenáva, že „v podstate počas roka vykonáva výpočet na formulári 8606“, aby vedel, aká časť konverzie Roth bude zdaniteľným príjmom.