Tu je návod, ako uber-bohatí odovzdávajú bohatstvo bez dane dedičom, keď trhy klesajú

A mizerný akciový trh často nie je dôvodom na radosť investorov. Ale pre bohatých ľudí to môže ponúknuť cestu k zníženiu daní z nehnuteľností.

Je to preto, že jeden typ dôvery im dáva väčšiu šancu presunúť časť bohatstva na svoje deti, vnúčatá alebo iných dedičov bez dane, keď trhy klesajú – ale podľa realitných plánovačov sa očakáva následné oživenie.

Poskytovateľom ponechaný anuitný trust – skrátene „Grat“ – uľahčuje túto výhodu.

V zásade, bohatí vkladajú aktíva, ako sú akcie alebo podiely v súkromnom podnikaní, do trustu na určitý čas, možno dva, päť alebo 10 rokov. Potom akýkoľvek rast investície prechádza na dedičov a vlastník dostane späť svoju istinu.

Viac z koncoročného plánovania:
Čo treba vedieť o ročnom jesennom období zápisu do Medicare
Dajte si pozor na tieto 3 bežné chyby pri rozšírení dane
Ako poradcovia pomáhajú klientom znížiť daňové zaťaženie v roku 2022

Presunutím akéhokoľvek budúceho zhodnotenia zo svojho majetku sa bohatí môžu vyhnúť alebo znížiť dane z nehnuteľností pri smrti. Investičný rast sa stáva nezdaniteľným darom dedičom. Ak nerastie, aktívum jednoducho prechádza späť na vlastníka bez prevodu bohatstva.

Deprimované aktíva, ktorých hodnota počas trvania trustu pravdepodobne „porastie“, preto prinášajú najvyššiu pravdepodobnosť úspechu.

Index S&P 500, barometer amerických akcií, tento rok klesol približne o 24 %, čo je zrelý čas na zváženie anuitného trustu, ktorý si ponecháva poskytovateľ, uviedli plánovači nehnuteľností.

„Je rozumné veriť, že sa trh v priebehu nasledujúcich dvoch rokov zlepší,“ povedala Megan Gorman, zakladateľka a riadiaca partnerka spoločnosti Checkers Financial Management v San Franciscu, o trustoch s dvojročným obdobím. "Pravdepodobne dostaneme významné ocenenie pre príjemcov."

Technika Grat má najväčší zmysel pre domácnosti, ktoré podliehajú dani z nehnuteľností, uviedli odborníci.

Federálna daň z nehnuteľností predstavuje 40 % daň z nehnuteľností v hodnote viac ako 12.06 milióna dolárov v roku 2022. Zdaniteľná suma je dvojnásobok tejto sumy alebo 24.12 milióna dolárov pre manželské páry.

Dvanásť štátov plus Washington, DC, má tiež daň z nehnuteľností na štátnej úrovni, ktorej sumy a prahy sa líšia, podľa na daňovú nadáciu.

Niektoré najbohatších ľudí národa a známych obchodných potomkov využili Grats, podľa správ. Patrí medzi ne Michael Bloomberg; spoluzakladateľ Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, zosnulý kasínový magnát; rodina Waltonovcov slávy Wal-Mart; Charles Koch a jeho zosnulý brat David Koch; módny návrhár Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, vdova po zakladateľovi Apple Stevovi Jobsovi; mediálny magnát Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, hlavný predseda Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, predseda a spoluzakladateľ súkromnej investičnej spoločnosti Blackstone.

„Je to jedna desatina z 1 % spoločnosti, na ktorú sa to skutočne vzťahuje,“ povedal o trustoch Richard Behrendt, realitný plánovač so sídlom v Mequone vo Wisconsine a bývalý právnik v oblasti daní z nehnuteľností v IRS. "Ale pre tento segment si myslím, že je to skvelá príležitosť."

Hranica dane z nehnuteľností sa má znížiť na polovicu počnúc rokom 2026, bez predĺženia zo strany Kongresu. Daňový zákon prijatý republikánmi v roku 2017 zdvojnásobil prah dane z nehnuteľností na približne súčasnú úroveň, ale len dočasne.

Tento blížiaci sa termín môže znamenať, že jednotlivci s majetkom vo výške približne 6 miliónov dolárov (alebo 12 miliónov dolárov pre manželské páry) môžu teraz zvážiť prevod bohatstva, uviedli odborníci.

Zvyšovanie úrokových sadzieb však predstavuje problém.

Je to kvôli zložitému vnútornému fungovaniu týchto trustov. Rast investícií musí technicky presiahnuť určitú hranicu – tzv.7520 úroková sadzba,“ tiež známa ako „prekážková“ sadzba – prejsť bez dane z majetku.

Sadzba 7520, stanovená mesačne, je v súčasnosti 4 %, čo je výrazne viac 1% v októbri 2021. Rastie ako Federálny rezervný systém agresívne zvyšuje svoju referenčnú úrokovú sadzbu znížiť vysokú infláciu.

Tu je príklad toho, ako sa to vzťahuje na trustový fond ponechaný poskytovateľom anuít. Povedzme, že investície do dvojročného trustu za ten čas vzrástli o 6 %. Dôvera naviazaná na prekážkovú sadzbu v októbri 2021 by umožnila, aby 5 % celkového rastu prešlo na dedičov; v prípade trustu založeného tento mesiac by to však kleslo na 2 %.

„Miera prekážok vzrástla o 400 % za jeden rok,“ povedal Charlie Douglas, certifikovaný finančný plánovač so sídlom v Atlante a prezident HH Legacy Investments. "Myslím si, že stratégia má stále nejaké opodstatnenie, ale je v nej o niečo viac ťahúňom."

A hoci táto technika dáva zmysel, keď dôjde k výraznému poklesu trhu, je ťažké povedať, ako skoro sa akcie odrazia, dodal Douglas.

"Označiť, že je to nízke, je vždy ťažké," povedal.