Roth IRA päťročné pravidlo vám neumožní vybrať si z účtu nezdaniteľné zárobky do piatich rokov od prvého príspevku, pokiaľ nesplníte určité podmienky. Vo väčšine prípadov si však môžete príspevky vybrať bez dane, pretože ste z nich zaplatili dane predtým, ako ste prispeli. Tu je návod, ako to funguje. A Finančný poradca vám môže pomôcť optimalizovať vaše dôchodkové investície, aby ste minimalizovali svoju daňovú povinnosť.
Čo je päťročné pravidlo Roth IRA?
Individuálny dôchodkový účet Roth (IRA) je nástroj dôchodkového sporenia, ktorý vám to umožňuje robiť výbery bez dane ak budete dodržiavať pravidlá. 5-ročné pravidlo Roth IRA hovorí, že získanie účtu Roth IRA trvá päť rokov. To znamená, že si nemôžete vybrať žiadne zárobky z vašich príspevkov do IRA bez dane, kým neuplynie päť rokov od 1. januára daňového roka, v ktorom ste prvýkrát prispeli na účet. Vaše zárobky by pozostávali z dividend, kapitálových ziskov, úrokov a akéhokoľvek iného druhu vrátenia, ktoré ste dostali o finančných aktívach v Roth IRA.
Ak si vyberiete niektorý zo svojich zárobkov pred koncom päťročného rozhodného obdobia, musíte zaplatiť daň z príjmu a trest na nich. Ak je vaša hraničná sadzba dane napríklad 24 % a svoj zárobok si vyberiete pred uplynutím piatich rokov, zaplatíte zo svojich zárobkov nielen 24 %, ale budete musieť zaplatiť aj 10 % pokutu. To znamená, že by ste museli zaplatiť celkovo 34 % zo svojich zárobkov.
Keďže ste už zaplatili dane z peňazí, ktoré prispeli do Roth IRA, svoje príspevky môžete kedykoľvek a v akomkoľvek veku stiahnuť. V prípade tradičných IRA musíte s výberom príspevkov počkať, kým nedosiahnete vek 59 1/2 alebo vám budú účtované dane z príjmu a 10 % pokuta. Platili by ste penále aj daň z príjmu za výber zárobku na Roth IRA, pokiaľ nedodržíte pravidlo piatich rokov a nebudete mať 59 1/2.
Konverzia tradičnej IRA na Rothovu IRA
Existuje druhé päťročné pravidlo, ktoré platí, keď prevediete tradičnú IRA na Rothovu IRA. Keď prevediete tradičnú IRA na Roth IRA, zaplatíte dane. Otázkou je, či zaplatíte 10% pokutu. Zakaždým, keď vykonáte konverziu, vytvoríte nové päťročné obdobie. Aby ste sa vyhli sankcii, zárobky z vašich príspevkov si nemôžete vybrať, kým neuplynie päťročné obdobie, ktoré začína 1. januára roku, v ktorom ste prvýkrát prispeli do IRA.
Ak ste vykonali viac ako jednu konverziu, najstaršia konverzia bude odvolaná ako prvá. Pri výberoch Roth IRA sa najskôr stiahnu príspevky, ako druhé sa stiahnu konverzie a ako posledné sa vyberú zárobky.
Zdedené IRA
K dispozícii je tiež päťročné pravidlo pre zdedené Roth IRA. Príjemca musí zlikvidovať celú hodnotu IRA do 31. decembra daňového roka, ktorý obsahuje päťročné výročie úmrtia pôvodného vlastníka. Počas piatich rokov nie ste povinní prijať požadované minimálne distribúcie (RMD). Ak zdedený Roth IRA existuje viac ako päť rokov, všetky výbery sú oslobodené od dane, vrátane príspevkov aj zárobkov. Ak neexistuje viac ako päť rokov, potom sa zárobok zdaní pri vybratí, ale nie príspevky.
V minulosti mohli príjemcovia zdedenej IRA svoje výbery predĺžiť. Počnúc rokom 2020, podľa zákon SECURE, nemanželskí príjemcovia musia prevziať 100 % rozdelenia v priebehu 10-ročného obdobia. Existujú určité skupiny ľudí, ako sú maloleté deti a manželia, ktorí môžu preniesť IRA na svoje meno a odložiť ich distribúciu. Overte si u svojho daňového účtovníka, či spĺňate podmienky.
Zvláštna pozornosť pri zdedených Rothových IRA
V prípade Roth IRA povolil IRS osobitnú pozornosť pre zdedené Roth IRA. Namiesto odstúpenia podľa päťročného pravidla vám umožňujú vybrať si výber na základe očakávanej dĺžky života. Poraďte sa so svojím daňovým účtovníkom.
Roth IRA Výnimky z päťročného pravidla
Ak máte, môžete sa kvalifikovať na výnimku z päťročného pravidla vyberte si 10,000 XNUMX dolárov za svoj prvý nákup domu. Môžete tiež mať nárok na výnimku, ak ste zdravotne postihnutí alebo ak po smrti zdedíte Roth IRA. Tu je päť ďalších výnimiek, ktoré máte k dispozícii:
Použitie prostriedkov na úhradu nepreplatených liečebných nákladov, ak presiahnu 10 % vášho upraveného hrubého príjmu.
Ste nezamestnaný a nemôžete si dovoliť zdravotné poistenie.
Potrebujete zakryť kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelanie či už pre vás alebo člena rodiny.
IRS na vás uvalil daňový odvod.
Súhlasíte s tým, že budete prijímať rovnaké pravidelné platby počas piatich rokov alebo do dosiahnutia 59 1/2, podľa toho, čo nastane neskôr.
Keď dosiahnete vek 59 1/2, môžete si kedykoľvek vybrať prostriedky z Roth IRA, ak splníte päťročné pravidlo. Ak ste nesplnili pravidlo piatich rokov, môžete si vybrať svoje príspevky bez dane, ale nie svoje zárobky. V tomto prípade nemusíte platiť pokutu.
Zrátané podčiarknuté
Päťročné pravidlo Roth IRA ukladá pokutu za výbery z vášho účtu uskutočnené pred piatimi rokmi od vášho prvého príspevku. Ak sa však kvalifikujete, úrad IRS urobil z tohto pravidla výnimky. V každom prípade, ak nepoznáte pravidlo piatich rokov a ďalšie potenciálne daňové sankcie, mali by ste zvážiť spoluprácu s finančným odborníkom.
Nástroje pre plánovanie odchodu do dôchodku
Päťročné pravidlo Roth IRA je dostatočne zložité na to, aby bolo pre vás najlepšie poradiť sa s finančným poradcom, ktorý sa špecializuje na daňové plánovanie. Nájdenie kvalifikovaného Finančný poradca nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset vás spojí až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám pomôže dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Pozrite sa na Kalkulačka dôchodkovej dane SmartAsset určiť, kde by ste chceli bývať počas dôchodku, aby ste si znížili svoju daňovú povinnosť.
Koľko peňazí budete potrebovať na dôchodok? Zistite to pomocou Kalkulačka odchodu do dôchodku SmartAsset.
Fotografický kredit: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Príspevok Pochopenie 5-ročného pravidla Roth IRA sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html