Zdedenie 401(k) môže pridať vrásky do vášho finančného plánu z daňového hľadiska. Podľa 401(k) pravidiel o dani z dedičstva je zdaniteľný akýkoľvek majetok prevedený z jednej osoby na druhú. Pravidlá pre dedenie dôchodkových plánov vrátane plánov na pracovisku a individuálnych dôchodkových účtov nemusia byť nevyhnutne rovnaké ako pravidlá pre zdedenie nehnuteľností alebo iných aktív. Ak predpokladáte dedením 401 (k) od rodiča, manžela alebo niekoho iného, je dôležité poznať svoje možnosti na minimalizáciu daňovej povinnosti. A Finančný poradca vám môže pomôcť zoradiť tieto možnosti, aby ste sa dobre rozhodli.
Ako sa zdaňuje 401 (k) pri dedení?
401 (k) daň z dedičstva pravidlá sa zvyčajne riadia rovnakými štruktúrami ako daňové pravidlá, ktoré sa uplatňujú pri vykonávaní príspevkov alebo výberov na tento typ dôchodkového plánu. Keď osoba zomrie, jej 401(k) sa stane súčasťou jej zdaniteľného majetku. To znamená, že všetky dane splatné zo zárobkov na účte, ktoré zostali nezaplatené počas ich života, by bolo potrebné zaplatiť.
Tradičné plány 401(k). sú financované z dolárov pred zdanením. Aj keď to sporiteľom umožňuje odpočítať si príspevky počas práce, výbery sa v dôchodku zdaňujú bežnou sadzbou dane z príjmu. Môže byť urobená výnimka Plány Roth 401 (k). S Roth 401(k) sa príspevky realizujú pomocou dolárov po zdanení. Takže kvalifikované výbery z týchto plánov sú 100% oslobodené od dane.
Nenechajte si ujsť novinky, ktoré môžu ovplyvniť vaše financie. Získajte novinky a tipy robiť inteligentnejšie finančné rozhodnutia s poltýždenným e-mailom SmartAsset. Je to 100% zadarmo a z odberu sa môžete kedykoľvek odhlásiť. Zaregistrujte sa ešte dnes.
Ako sa zdedený 401(k) zdaňuje, závisí od troch vecí:
Vzťah medzi vlastníkom účtu a osobou, ktorá zdedí 401(k)
Vek osoby, ktorá zdedí 401(k)
Koľko rokov mal majiteľ účtu, keď zomreli
Spôsob, akým sa rozhodnete prijať zdedené 401(k), môže tiež ovplyvniť, kedy z neho platíte dane.
Kto platí daň zo zdedeného 401(k) majetku?
Osoba, ktorá zdedí 401 (k), je zodpovedná za zaplatenie všetkých daní dlžných na účte. Keď sa niekto v práci zapíše do plánu 401(k) alebo založí a sólo 401 (k) pre seba si môžu vybrať jedného alebo viacerých príjemcov. Príjemcovia účtu sú oprávnení získať akýkoľvek majetok na účte po smrti pôvodného majiteľa účtu.
Manželia sú často menovaní ako hlavní príjemcovia, čo znamená, že majú nárok na získanie zvyšných prostriedkov na účet. Ak primárny príjemca zomrel pred vlastníkom účtu alebo si z nejakého dôvodu nechce nárokovať zdedený 401(k), peniaze potom prejdú na ďalšieho menovaného potenciálneho príjemcu.
Príjemca, ktorý zdedí majetok 401(k), je zodpovedný za zaplatenie dedičskej dane 401(k). Majetok na účte by bol zdanený vašou bežnou sadzbou dane z príjmu, nie sadzbou dane pôvodného majiteľa účtu. Je možné, že vás posunú vyššie daňová skupina, v závislosti od toho, koľko dostanete zo zdedeného 401(k).
Čo mám robiť so zdedeným 401 (k)?
To, čo sa rozhodnete urobiť so zdedeným 401(k), môže závisieť od toho, či dedí ako manžel alebo manželka alebo nemanžel. Ak ste boli zosobášení s pôvodným vlastníkom účtu a máte menej ako 59.5 rokov, môžete urobiť jednu z týchto vecí:
Stiahnite si to. Ak potrebujete peniaze zo zdedeného 401(k) na lekárske účty, náklady na vysoké školy alebo iné výdavky, ktoré by ste si mohli vybrať celé paušálne. Z distribúcie by ste, samozrejme, museli platiť dane.
Nechaj to tak. Môžete sa rozhodnúť ponechať peniaze v pláne 401(k) vášho manžela a vziať si z neho pravidelné distribúcie a platiť dane z týchto distribúcií priebežne. Pri týchto distribúciách by ste však nemuseli platiť 10 % pokutu za predčasný výber.
Zrolujte to. Môžete sa tiež rozhodnúť preniesť zdedené prostriedky 401 (k) do svojho vlastného plánu 401 (k) alebo do IRA. To umožňuje, aby peniaze naďalej rástli a finančné prostriedky by sa na daňové účely považovali za vaše vlastné.
Zdedené IRA. Môžete tiež premeniť zdedenú 401(k) na novú zdedil IRA. Môžete zariadiť, aby správca plánu 401(k) previedol aktíva priamo vo vašom mene, aby ste sa vyhli zdaneniu peňazí ako distribúcie. Zdedená IRA by vám umožnila vykonať predčasné výbery bez spustenia 10% daňovej pokuty.
Je dôležité si uvedomiť, že pri týchto možnostiach to, či mal váš manželský partner v čase jeho smrti 70.5 rokov, môže určiť, kedy musíte vziať požadované minimálne distribúcie zo zdedeného 401(k).
Ak ste nemanželský príjemca a zdedíte 401 (k), vaše možnosti na jeho správu sú trochu iné. Pod Zákon o bezpečnosti, ste povinní vybrať všetky aktíva zo zdedeného 401(k) do 10 rokov od smrti pôvodného vlastníka účtu. Akékoľvek peniaze, ktoré zostanú na účte po uplynutí 10-ročného obdobia, budú podliehať 50 % daňovej pokute. Výnimky z tohto pravidla sú povolené pre maloletých a príjemcov, ktorí sú zdravotne postihnutí alebo chronicky chorí.
Môžete si teda vybrať distribúciu paušálnych súm alebo distribúcie spreadov. Či tak alebo onak, budete musieť zaplatiť daň z príjmu zo súm, ktoré si vezmete z plánu. Môžete si tiež vybrať zdedenú možnosť prevrátenia IRA, ktorá by mohla znížiť sumu dlžných daní počas vášho života v závislosti od vašej daňovej skupiny.
Ako sa vyhnem dani z dedičstva na mojom 401 (k)?
Najjednoduchším spôsobom, ako sa vyhnúť dedičskej dani 401 (k) ako manžel alebo manželka, môže byť prevrátenie peňazí do zdedenej IRA. To vám umožňuje zostať príjemcom peňazí bez toho, aby ste podliehali 10 % pokute za predčasný výber. Okrem toho by ste nemuseli začať brať požadované minimálne rozdelenia z účtu, kým by váš manželský partner nedosiahol vek 72 rokov.
To by mohlo fungovať vo váš prospech pri minimalizácii dedičských daní na 401 (k), ak váš manželský partner zomrel v mladšom veku a je medzi vami vekový rozdiel. Ak by ste peniaze vložili do vlastnej IRA, potom by sa uplatňovali štandardné pravidlá RMD. To znamená, že RMD sa začnú uplatňovať, keď dosiahnete vek 72 rokov a budú založené na vašej očakávanej dĺžke života.
Existuje ešte jedna možnosť, ako sa vyhnúť dedičskej dani 401 (k). Mohol by si zrieknuť sa dedičstva celkom. Ak by ste sa vzdali zdedeného 401(k), peniaze by prešli na ďalšieho podmieneného príjemcu. Toto je niečo, o čom môžete uvažovať, ak by ste sa radšej vyhli bolestiam hlavy 401(k) z dedičskej dane, nepotrebujete nevyhnutne peniaze alebo by ste jednoducho radšej videli, že idú niekomu inému.
Bottom Line
Zdedenie 401 (k) od manžela alebo rodiča by vás mohlo finančne zaskočiť, ak si nie ste vedomí potenciálnych daňových dôsledkov. Ak viete, že ste uvedený ako príjemca 401(k) alebo podobného plánu niekoho iného, ako je napríklad účet 403(b) alebo 457, plánovanie dopredu vám môže pomôcť vyhnúť sa zložitým daňovým situáciám.
Tipy na daňové plánovanie
Ak máte 401 (k), ktoré plánujete postúpiť niekomu inému, je dôležité zvážiť, ako to môže ovplyvniť váš plán nehnuteľností ako celok. A počas svojho života možno budete chcieť využiť svoj 401(k) na jeho maximálny potenciál, aby ste dosiahli najväčšiu daňovú výhodu. To môže znamenať maximálne každoročné vyplácanie príspevkov vrátane príspevkov na dobiehanie, keď dosiahnete vek 50 rokov. Plné využitie 401(k) alebo IRA môže pomôcť kompenzovať časť toho, čo by ste mohli zaplatiť na dani z kapitálových výnosov, ak investujete aj do zdaniteľný sprostredkovateľský účet.
Zvážte rozhovor s finančným poradcom o tom, ako vás zdedenie 401(k) môže ovplyvniť a aké sú vaše možnosti na minimalizáciu dlžných daní. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami vo vašej oblasti a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Fotografický kredit: ©iStock.com/PeopleImages
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html