Nerobte to, čo bývalý prezident Donald Trump urobil vo svojich federálnych daňových priznaniach. To je, ak sa chcete vyhnúť auditu IRS, povedalo niekoľko finančných poradcov pre Investor's Business Daily počas zverejnenia daňových priznaní Trumpa výborom House Ways and Means Committee.
Trumpove daňové priznania vyvolávajú diskusiu o tom, či boli priznania bývalého prezidenta podrobené kontrole, ktorú IRS vyžaduje podľa zákona.
Ale rovnako dôležité pre milióny bežných daňových poplatníkov, Trumpove daňové priznania upozorňujú na zásadné, čo robiť a čo nie pre daňových poplatníkov, ktorí sa nemenujú Trump. „Daňové priznania od Trumpa pripomínajú otázky stratégie prípravy daní pre zvyšok amerických daňových poplatníkov,“ povedal Tom Wheelwright, generálny riaditeľ spoločnosti WealthAbility.
X
Trumpove daňové priznania: lekcie pre vás
Finanční poradcovia, ktorí hovorili s IBD, sa zamerali na malý počet bodov v Trumpových výnosoch. Predovšetkým majú čo do činenia s takými krokmi, ako je reklamácia odpočty — najmä obchodné straty — a poskytovanie pôžičiek svojim deťom.
Výbor sa zaoberal aj daňovými priznaniami pre niekoľko partnerstiev a korporácií S, ktoré sú spojené s Trumpom a s odvolateľným trustovým fondom Trump. Výbor dostal správu o priznaní a súvisiacich dokumentoch od spoločného výboru pre dane.
Táto správa sa zameriava výlučne na rady daňových poplatníkov so sebou, nie na politiku alebo platnosť samotných Trumpových výnosov.
Najdôležitejšie Trumpove daňové priznania
Tu sú niektoré hlavné body daňových priznaní Trumpa. Štyri z nich sa týkajú rokov, keď Trump okupoval Biely dom:
- 2017: Trump a jeho manželka Melania vykázali upravený hrubý príjem (AGI) v mínuse 12.9 milióna dolárov. Na dani z čistého príjmu zaplatili 750 dolárov.
- 2018: Trumps vykázali AGI vo výške 24.3 milióna dolárov. Zaplatili čistú daň 999,466 XNUMX dolárov.
- 2019: Trumps vykázali AGI vo výške 4.4 milióna dolárov. Na dani z čistého príjmu zaplatili 133,445 XNUMX dolárov.
- 2020: Trumps vykázali AGI záporných 4.8 milióna dolárov. Neplatili žiadnu daň z čistého príjmu.
Výbor tiež zverejnil Trumpove daňové priznania za roky pred jeho zvolením:
- 2015: AGI záporných 31.8 milióna USD, zaplatená čistá daň z príjmu vo výške takmer 641,931 XNUMX USD.
- 2016: AGI záporných 32.4 milióna dolárov, čistá daň z príjmu 750 dolárov.
Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti
Aké sú teda niektoré kroky, na ktoré by si podľa poradcov mali daňovníci vo všeobecnosti dávať pozor pri príprave vlastných daňových priznaní?
Minimalizujte daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. „Platí veľa daní zo samostatnej zárobkovej činnosti,“ povedal Wheelwright, ktorý bol prispievateľom do knihy Roberta Kiyosakiho „Rich Dad Success Stories“. „Platí tam státisíce dolárov. Pri správnom plánovaní sa tomu mohol vyhnúť."
- Upozornenie: "Vo všeobecnosti je ľahké vyhnúť sa dani zo samostatnej zárobkovej činnosti tým, že namiesto partnerstva použijete spoločnosť S Corporation," povedal Wheelwright. „Vyzerá to ako chyba pri podávaní zoznamu Cs, ktorý spôsobuje daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Namiesto toho by sa mal začleniť ako S Corp a platiť si malý plat. Plán C má tiež vysoké audítorské riziko. IRS ich rád kontroluje. Ak máte spoločnosť S Corp, máte k dispozícii celý súbor účtovných závierok s výkazom ziskov a strát a súvahou. Tabuľka C obsahuje iba výkaz ziskov a strát, ktorý zobrazuje iba príjmy a zrážky, žiadne aktíva a pasíva. IRS sa teda pýta, či sa deje niečo iné. Spoločnosť S Corp ukazuje IRS všetko, čo chce vidieť.“
Nesnažte sa odpočítať výdavky na hobby
Neuplatňujte si výdavky na hobby. Okrem toho sa nesnažte v daňovom priznaní uplatniť výdavky na hobby, ako keby išlo o podnikanie, hovorí Ray Prospero, partner-poradca v Poradenské obdobie. Výdavky na hobby nie sú výdavkami na podnikanie.
- Upozornenie: Zdá sa, že zhrnutie House Ways and Means naznačuje, že IRS venoval osobitnú pozornosť výdavkom Trumpovho plánu C, hovorí Prospero. "Zoznam C je vyhradený pre obchodné príjmy alebo straty z výhradného vlastníctva," povedal. „Na základe správy Trump takmer neuvádzal žiadne príjmy a pravidelne uvádzal výdavky iba vo svojich formulároch Schedule C. Okrem toho sa v správe uvádza, že niektoré z uvedených výdavkov by mohli byť odvodené od „osobných aktivít a koníčkov“ prezidenta Trumpa, a nie z legitímnych obchodných aktivít. Ako všeobecné pravidlo platí, že pri uvádzaní informácií z Prílohy C do daňového priznania by ste sa mali uistiť, že existuje platné podnikanie v samostatnom vlastníctve a všetky uvedené výdavky by mali byť jasne rozlíšiteľné ako také a oddelené od akýchkoľvek osobných aktivít alebo koníčkov.“
Urobte pôžičky legitímne
Pôžičky dokumentov pre vaše deti. To v prípade, ak si chcete v daňovom priznaní uplatniť odpočty zaplateného úroku z úveru. V opačnom prípade by sa s nimi mohlo zaobchádzať ako s darmi, ktoré by vám mohli spôsobiť daň.
Trump požičal peniaze svojim deťom Donaldovi, Ericovi a Ivanke. Pôžičky od roku 2015 do roku 2020 dosiahli výšku 97,000 2022 USD. Spoločný výbor pre dane vo svojej správe spochybnil, či tieto pôžičky od spriaznených osôb, ako sa nazývajú, boli skutočne darmi, ktoré by mali byť zdaniteľné pre Trumpa. Boli by zdaniteľné, ak by išlo o dary a ak by dary od Trumpa predstavovali viac ako kombinované oslobodenie od dane z majetku a daru. Pre rok 12.06 sa výnimka zvýšila na 5 milióna dolárov. Predtým to bolo od roku 2010 najmenej XNUMX miliónov dolárov.
Aby sa s nimi zaobchádzalo ako s pôžičkami a nie ako s darmi, pôžičky musia príjemcom účtovať aspoň taký úrok, ako je uvedené v tabuľkách IRS. Sadzby boli nízke. To je odrazom nízkych sadzieb, ktoré prevládali až do nedávneho zvýšenia sadzieb. Správne použité dary v dobrej viere presúvajú bohatstvo z rodiča na dieťa s minimálnou alebo žiadnou daňou.
- Upozornenie: Urobte všetky kroky, ktoré by ste podnikli pri poskytovaní bežnej podnikateľskej pôžičky cudzincovi, hovorí expert IRA Ed Slott, ktorý moderuje reláciu o dôchodkovom sporení vo verejnom vysielacom systéme (PBS). Dajte všetko písomne. Zahrňte amortizačný plán, ktorý obsahuje podrobnosti o sumách platieb a dátumoch istiny a úrokov. Stiahnite si jeden a zahrňte ho do zmluvy so svojimi deťmi. "Úročte úrokové sadzby, ktoré odrážajú skutočné, prevládajúce sadzby, alebo použite tabuľky IRS," povedal Slott. „A uveďte do zmluvného jazyka, ktorý hovorí, že ak nedostanete včas zaplatenie, zabavíte sa. Môžete povedať niečo ako: 'Ak nebudeš splácať včas, pôjde to z tvojho dedičstva.' Nechajte advokáta pripraviť aspoň ustanovenia o exekúcii. Ak nechcete robiť tieto veci, jednoducho akceptujte skutočnosť, že dávate dar a nesnažte sa ho odpočítať.“
Ako používať vecné bremeno ochrany
Načasujte svoje vecné bremená. Pre Trumpa sa objavili otázky, či nepoužil nadhodnotenú hodnotu vecného bremena na kompenzáciu zdaniteľného príjmu.
- Upozornenie: Daňoví poplatníci by, samozrejme, mali pri zriaďovaní vecných bremien ochrany používať len riadne odhady. Ale široký problém vecných bremien vyvoláva bod stratégie prípravy daní, ktorý sa môže vzťahovať na daňových poplatníkov vo všeobecnosti pri príprave daňových priznaní, hovoria poradcovia. Urobte ochranné bremená v rokoch, keď je váš zdaniteľný príjem vysoký, hovorí Matt Masterson, partner, poradca v oblasti majetku a riaditeľ finančného plánovania v spoločnosti CI RegentAtlantic Private Wealth. Týmto spôsobom charitatívny odpočet za vykonanie vecného bremena - ktorým súhlasíte s tým, že sa vzdáte výstavby nehnuteľnosti - kompenzuje čo najväčší príjem, hovorí. Ďalej môžete určiť, v ktorom roku sa to stane. Vecné bremeno urobte v roku, keď napríklad vykonáte aj konverziu Roth IRA, ktorá vytvorí zdaniteľný príjem. "Koordinovali by ste s konverziou Roth tak, že by sa vecné bremeno aj konverzia uskutočnili v rovnakom daňovom roku," povedal Masterson. "Mali by ste veľkú charitatívnu zrážku z vecného bremena na kompenzáciu príjmu z konverzie Rotha."
Problémy so súkromím: Mali by sa zverejniť individuálne priznania ktoréhokoľvek daňovníka, ako to urobil bývalý prezident Trump? "Vždy sme predpokladali, že výnosy boli medzi vami a IRS," povedal CPA Slott. „Prečo sú tieto iné? Prečo ich teraz zverejňujete? Otvárajú (Výbor pre spôsoby a prostriedky domu) dvere, ktoré ľudí znepokojujú. Bez ohľadu na vašu politiku je na tom niečo zlé, aspoň pre mňa."
Prečo tu a teraz? „Kongres má dohľad nad IRS a tento dohľad sa vzťahuje na ľudí vrátane prezidenta,“ povedal Garrett Watson, senior analytik z Daňovej nadácie. „Majú zákonnú právomoc zverejniť návratky. Dôvodom, prečo to robia tu, je ich úloha pri dohľade nad programami auditu IRS. Otázkou je, či bol IRS pri audite prezidentových výnosov laxný. Ak áno, je to fér voči ostatným daňovým poplatníkom?
Nasledujte Paula Katzeffa ďalej Twitter na @IBD_PKatzeff pre tipy o osobných financiách a najlepších podielových fondoch.
TIEŽ SA TI MÔŽE PÁČIŤ:
Potrebujete toľko dôchodkových úspor vo vašom veku a príjme
Zdroj: https://www.investors.com/etfs-and-funds/personal-finance/trump-tax-returns-how-to-avoid-an-audit/?src=A00220&yptr=yahoo