Kapitálové zisky aj kapitálové straty majú daňové dôsledky. Keď predávate akcie so ziskom, dlhujete dane z týchto ziskov. Tieto dane sa vypočítavajú na základe sadzieb kapitálových ziskov. Pokiaľ však ide o investície, IRS vás zdaňuje na základe vašich čistých ziskov za celý rok. To znamená, že vypočítate svoje dane na základe celkovej sumy ziskov, ktoré ste dosiahli po započítaní všetkých investičných strát, ktoré ste utrpeli počas roka. Tento proces si môžete zjednodušiť spolupracovať s finančným poradcom ktorý sa špecializuje na daňové plánovanie.
Ako IRS definuje kapitálové zisky
Kapitálové zisky sú peniaze, ktoré zarobíte pri predaji investície so ziskom. Tu treba pochopiť tri kľúčové prvky. Po prvé, vypočítajú sa kapitálové zisky ako zisky a nie čisté zisky. Napríklad, keď predávate akciu, vaše kapitálové zisky z predaja akcií sa vypočítajú ako predajná cena akcie mínus cena, ktorú ste zaplatili za akciu.
Povedzme, že kúpite 10 akcií za 50 USD za akciu. Za tento nákup akcií by ste zaplatili 500 dolárov.
Potom povedzte, že predávate týchto 10 akcií za 60 dolárov za akciu. Za tento predaj akcií by ste v čistote 600 dolárov. Z tohto predaja akcií by ste získali 100 USD (predajná cena 600 USD mínus nákupná cena 500 USD). Tento zisk 100 USD je zdaniteľný kapitálový zisk.
Po druhé, kapitálové zisky treba realizovať aby bola zdanená. Na daňové účely sa kapitálový zisk realizuje, keď dokončíte predaj investičného majetku. Jednoduché kolísanie ceny aktíva nespúšťa kapitálové zisky alebo straty, jednoducho sledujú vašu potenciálnu hodnotu, ak by ste aktívum dnes predali. Ak sa teda cena vašich akcií v roku 2022 zvýši, nebudete musieť platiť dane. Ak však vy predať tie zásoby a dostanete peniaze z tohto predaja v roku 2022, v roku 2022 budete musieť zaplatiť dane.
Čo sú kapitálové straty
Rovnako ako v prípade príjmu platíte dane zo svojich kapitálových ziskov ročne. To znamená, že spočítate zisky, ktoré ste dosiahli predajom investícií v priebehu roka, a zaplatíte z nich dane v jednej paušálnej sume každého 15. apríla. Zdaniteľné kapitálové zisky sa však počítajú ako vaše čisté zisky, čo znamená, že spočítate vaše zisky za rok a potom odpočítajte všetky vaše straty. Výsledkom sú vaše čisté, zdaniteľné kapitálové zisky za daný rok.
Kapitálové straty sú definované ako akýkoľvek predaj investičného aktíva, ako sú akcie, pri ktorom prídete o peniaze. Rovnako ako kapitálový zisk, aj straty musia byť realizované. To znamená, že musíte skutočne dokončiť predaj a vybrať všetky súvisiace peniaze; samotné kolísanie cien nespôsobuje stratu. Kapitálové straty počítate rovnako ako zisky podľa predajnej ceny mínus zaplatená cena.
Povedzme, že kúpite 10 akcií za 50 USD za akciu. Za tento nákup akcií by ste zaplatili 500 dolárov. Potom povedzte, že tých 10 akcií predávate za 40 USD za akciu, čím sa započíta 400 USD. Pri tomto predaji akcií by ste stratili 100 USD (predajná cena 400 USD mínus nákupná cena 500 USD). Tento rozdiel 100 USD je vaša kapitálová strata.
Ako si odpočítať kapitálové straty z daní
Kapitálové straty, vrátane straty z predaja akcií, znižujú vaše zdaniteľné kapitálové zisky na báze dolára za dolár. Ak stratíte toľko, koľko zarobíte v danom roku, môže to úplne eliminovať vaše zdaniteľné kapitálové zisky. Ak stratíte viac, ako zarobíte, môžete preniesť obmedzené množstvo kapitálových strát do svojho bežného príjmu ako odpočet dane z príjmu. Tu sú dva hlavné spôsoby, ako odpočítať kapitálové straty z daní.
1. Odpočítať z kapitálových ziskov
Keď platíte dane, vypočítate svoje dlhodobé aj krátkodobé kapitálové zisky. Dlhodobé kapitálové zisky sú všetky zisky, ktoré ste dosiahli predajom aktív držaných viac ako jeden rok a sú zdaňované nižšou sadzbou dane z kapitálových ziskov. Krátkodobé kapitálové zisky sú všetky zisky, ktoré ste dosiahli predajom aktív, ktoré ste mali v držbe menej ako jeden rok. Tieto sa zdaňujú ako bežný príjem.
Potom vypočítate svoje kapitálové straty rovnakým spôsobom, pričom na rovnakom základe určíte dlhodobé aj krátkodobé straty.
Vaše kapitálové straty kompenzujú najskôr kapitálové zisky rovnakej kategórie. To znamená, že dlhodobé straty najprv kompenzujú dlhodobé zisky a krátkodobé straty najprv vyrovnajú krátkodobé zisky. Akonáhle vaše straty prevýšia váš zisk, môžete preniesť straty z tejto kategórie na druhú.
Povedzme napríklad, že ste za rok mali nasledujúci obchodný profil:
Dlhodobé zisky: 1,000 XNUMX USD
Dlhodobé straty: 500 dolárov
Krátkodobé zisky: 250 USD
Krátkodobé straty: 400 dolárov
Najprv odpočítate svoje dlhodobé straty od svojich dlhodobých ziskov, čím vám zostane zdaniteľný dlhodobý kapitálový zisk vo výške 500 USD za rok (1,000 500 USD – XNUMX USD). Ďalšia vec, ktorú musíte urobiť, je odpočítať od svojich krátkodobých strát krátkodobé zisky. Keďže vaše krátkodobé straty sú väčšie ako vaše krátkodobé zisky, máte nulové zdaniteľné krátkodobé kapitálové zisky (zisky 250 USD – straty 400 USD).
Teraz prenášate nadmerné straty z jednej kategórie do druhej. V tomto prípade vaše krátkodobé straty presiahli vaše krátkodobé zisky o 150 USD. Takže znížite svoje zostávajúce dlhodobé zisky o túto sumu, čím vám zostane zdaniteľný dlhodobý kapitálový zisk vo výške 350 USD za rok (500 USD dlhodobé zisky po stratách – 150 USD nadmerné krátkodobé straty).
2. Odpočítajte nadmerné straty z príjmu
Kapitálové straty sa môžu v obmedzenom rozsahu vzťahovať na bežné dane z príjmu. Ak vaše celkové kapitálové straty presiahnu vaše celkové kapitálové zisky, prenesiete tieto straty ako odpočet do vášho bežného príjmu. Každý rok si môžete uplatniť kapitálové straty až do výšky 3,000 XNUMX USD ako odpočet z daní z príjmu (až do výšky XNUMX XNUMX USD). $1,500 pre manželské páry, ktoré sa podávajú samostatne). Ak vaše straty presiahnu 3,000 XNUMX USD, môžete tieto straty preniesť ako daňové odpočty v budúcich rokoch.
Povedzte napríklad, že máte veľmi zlý rok na trhu. Akcie predávate s celkovým ziskom 10,000 15,000 USD, ale ostatné akcie predávate s celkovou stratou 10,000 5,000 USD. Prvých XNUMX XNUMX USD z týchto strát by ste si mohli odpočítať zo svojich kapitálových ziskov, takže za rok vám nezostanú žiadne zdaniteľné kapitálové zisky. To by vám spôsobilo nadmernú kapitálovú stratu XNUMX XNUMX USD.
Z týchto strát si môžete uplatniť odpočet vo výške 3,000 XNUMX USD bežné dane z príjmu za rok. Potom si v nasledujúcom roku môžete uplatniť zvyšných 2,000 XNUMX USD ako prenesený odpočet z daní z príjmu za daný rok.
Zber daňových strát
Napokon, aj keď úplná diskusia na túto tému presahuje rámec tohto článku, pri starostlivom investovaní môžete viesť to, čo je známe ako „zber daňovej straty.“ Ide o prax predaja aktív so stratou, aby sa maximalizovali odpočty na vašich daniach.
Zvyčajne, najlepší spôsob využitia zberu daňovej straty slúži na načasovanie predaja už nerentabilných aktív. Ak aj tak prídete o peniaze na akciách, môže byť užitočné štruktúrovať predaj okolo zníženia zdaniteľných kapitálových ziskov.
Bottom Line
Každý rok sa vám zdaňujú vaše celkové kapitálové zisky za daný rok. To znamená, že keď zarobíte peniaze predajom svojich akcií, môžete si odpočítať všetky peniaze, ktoré stratíte predajom akcií, čo vám umožní znížiť vaše celkové zdaniteľné kapitálové zisky za rok. Toto je dôležitá prax, ktorú si treba uvedomiť, najmä ak nepracujete s profesionálom, aby ste mohli maximalizovať svoju prácu odpočty dane a znížte, koľko dlhujete.
Tipy na dane
Vždy je lepšie vyhnúť sa potenciálnym stratám, čo je miesto, kde možno budete chcieť zvážiť získanie pomoci. Môžete spolupracovať s finančným poradcom, ktorý môže za vás spravovať vaše aktíva alebo vám pomôže vytvoriť správny plán alokácie aktív. Nájsť správneho finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám pomôže dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Zber daňových strát môže byť nad rámec tohto článku, ale Elizabeth Stapleton zo SmartAsset ponorí sa do témy. Ak musíte prísť o peniaze na burze, naučte sa, aby sa to rátalo.
Fotografický kredit: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Príspevok Ako si odpočítať straty zo zásob z daní sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html