Keď rodičia nechajú svojim deťom dedičstvo, majetok sa najčastejšie delí rovným dielom medzi súrodencov. Ale rovný nie je vždy rovnaký, keď prenechajú individuálne dôchodkové účty alebo 401(k)s dospelým deťom s veľkými rozdielmi v príjmoch – aspoň už nie.
Pred zákonom o zabezpečení z roku 2019 mali dospelé deti, ktoré zdedili dôchodkové účty, značný priestor na kontrolu toho, čo si ročne vybrali, a z toho vyplývajúce dane. Aj keď museli každý rok vybrať nejaké peniaze a zaplatiť dane, mohli by obmedziť tieto dane rozložením týchto výberov na celý život.
Teraz, pre väčšinu dospelých detí, IRA a 401 (k)s musia byť vyčerpané do 10-ročného obdobia po smrti rodiča, čo znamená, že výbery - a dane - môžu byť značné, či už sa platby vyplácajú v intervaloch alebo v paušálnej sume. do roku 11.
Prihlásenie k odberu
Odchod do dôchodku
Spoločnosť Barron's vám prináša plánovanie dôchodku a rady v týždennom zhrnutí našich článkov o príprave na život po práci.
Keďže nové pravidlá môžu spôsobiť vysoké dane dospelým deťom, najmä vysokým zárobkom, niektorí finanční plánovači radia rodičom, aby pri menovaní príjemcov na formulároch IRA alebo 401 (k) pamätali na príjem svojich detí a typický daňový stav.
Namiesto rozdeľovania IRA alebo 401(k) na rovnaké časti navrhujú finanční plánovači ako Timothy Steffen rodičom, aby zvážili zaobchádzanie s deťmi s vysokými príjmami inak ako so svojimi súrodencami s nižšími príjmami, aby poskytli rovnocennejšie dedičstvo na základe dane po zdanení.
Steffen, riaditeľ daňového plánovania pre Baird Private Wealth Management, poskytuje tento zjednodušený príklad o dôsledkoch nedodržiavania daní. Zvážte dvoch dospelých bratov – jedného v 35 % daňovej skupine a druhého v 22 % skupine. Ich matka má 2 milióny dolárov v tradičnom IRA, 1.25 milióna dolárov v Roth IRA a 1 milión dolárov na nedôchodcovských účtoch, ako sú sporiace a maklérske účty. Chce byť spravodlivá, a tak vypĺňa formuláre príjemcov, aby bol každý účet rozdelený 50/50 – pričom na každé dieťa zostalo 2.125 milióna dolárov.
Keď deti dostanú dedičstvo, syn v 35% skupine má hodnotu len 1.775 milióna dolárov z pôvodného dedičstva 2.125 milióna dolárov. Ale syn v nižšom daňovom pásme skončí s hodnotou 1.905 milióna dolárov. Inými slovami, matka zanechala jednému synovi o 130,000 XNUMX dolárov menej ako druhému synovi po započítaní vplyvu daní.
Ak sa matka chce vyhnúť tomuto zásahu do dedičstva, existuje možné riešenie, povedal Steffen. Matka mohla prenechať celú tradičnú IRA svojmu dieťaťu s nižším príjmom, celú Rothovu IRA dieťaťu s vyšším príjmom a tiež nechať väčšiu časť svojich úspor a maklérskeho účtu dieťaťu s vyšším príjmom.
Dôvod: Výbery Roth IRA sa nikdy nezdaňujú. Takže hoci bohatý syn bude musieť vyprázdniť Roth do 10 rokov od smrti svojej matky, nebude z toho musieť platiť žiadne dane.
Výsledkom je, že v tomto jednoduchom príklade založenom na počiatočných daňových pásmach a príjmoch synov obaja súrodenci získajú dedičstvo, ktoré je po zdanení takmer rovnaké.
Steffen pre istotu poznamenáva, že tento prístup si môže vyžadovať viac pozornosti, než chcú niektorí rodičia venovať. Ak v IRA zostanú peniaze, keď zomrú, niektorí rodičia uvažujú: „Je to problém detí,“ povedal Steffen. Iní hovoria: „Nechcem, aby moje dieťa prišlo o 1 milión dolárov. Opravím to."
Keď rodičia chcú upraviť prídely príjemcov na základe príjmov a daní detí, Steffen poznamenáva, že nejde o stratégiu „nastav a zabudni na to“. Označenia príjemcov by sa mali každoročne prehodnocovať, aby sa v prípade výraznej zmeny mohli prepracovať. Po čase by napríklad bohaté dieťa mohlo prísť o prácu alebo dieťa s nižším príjmom by sa mohlo posunúť do vysokopríjmovej kariéry.
Aj keď rodičia jednoducho chcú rozdeliť všetky svoje účty medzi svoje deti rovnakým dielom, rodičia majú možnosti, ako znížiť zdaniteľnú prirážku na svojich dedičov.
Jedna možnosť: Rodičia mohli previesť nejaké peniaze IRA na Roth IRA, povedal Steffen. Rodičia si však pred akoukoľvek konverziou musia uvedomiť, že zaplatia daň z príjmu zo všetkého, čo sa presunú z IRA do Rotha v jedinom roku, takže je najlepšie urobiť tento krok pred alebo počas odchodu do dôchodku, keď sú v relatívne nízkych daňových rokoch. A čo viac, nemusí byť rozumné, ak rodičia boli vo vysokých daňových pásmach a deti budú pravdepodobne v nízkych daňových pásmach, keď nakoniec dostanú dedičstvo.
Ďalšou možnosťou pre rodičov, ktorí majú tradičné IRA aj Roth IRA, je použiť dva typy dôchodkových účtov odlišne, takže dedičia skončia s väčším počtom v daňovo výhodnom Rothovom dedičstve. Myšlienkou je, aby rodičia vzali svoje vlastné peniaze na penzijné výdavky každý rok od svojej IRA a zachovali Roth, aby mohli byť odovzdané deťom bez daní.
Pre niektorých rodičov s obmedzenými zdrojmi alebo s potrebou znížiť svoje ročné dane tým, že si ročne vezmú nejaké peniaze od Rotha a IRA, nemusí zachovanie Rotha fungovať. Ale rodičia s dostatkom peňazí v tradičných IRA ich mohli použiť výlučne na životné náklady a charitatívne príspevky, pričom by si Roth vyhradili pre prípadné dedičstvo pre svoje deti.
Napíšte [chránené e-mailom]
