Väčšina obyvateľov v štátoch, ktoré distribuovali nejaký druh stimulačné platby alebo daňové úľavy v minulom roku ich nemusia uvádzať vo svojich federálnych priznaniach. Niektorí obyvatelia v štyroch štátoch to však robia – najmä preto, ako ich štáty navrhli tieto platby.
Daňoví poplatníci v Georgii, Massachusetts, Južnej Karolíne a Virgínii, ktorí dostali štátne vrátenia daní a požiadali o odpočet štátnej a miestnej dane (SALT) bez toho, aby prekročili svoj strop, musia podľa zákona platiť federálne dane z týchto platieb. nedávne rozhodnutie Internal Revenue Service.
Obyvatelia 17 ďalších štátov však nemusia platiť žiadne federálne dane zo svojich štátnych platieb prijatých v roku 2022 v „záujme dobrej daňovej správy a iných faktorov,“ zistila agentúra.
Prečo sú platby týchto štyroch štátov federálne zdaniteľné, závisí od toho, ako štáty tieto platby definovali, povedal pre Yahoo Finance Jared Walczak, viceprezident pre štátne projekty daňovej nadácie.
"Úrad IRS vybral tieto štyri štáty, pretože štruktúrovali svoje zľavy ako vrátenie daní," povedal, a nie ako daňové úľavy alebo stimulačné platby. "A preto ich IRS považuje za zníženie čistej štátnej daňovej povinnosti."
Tu je návod, ako to funguje.
Povedzme, že Johnovi bolo z výplaty zadržaných 5,000 5,000 dolárov na štátne dane. Keď podal svoje federálne priznanie, rozhodol sa rozpísať a odpočítať XNUMX XNUMX dolárov na štátne a miestne dane – bežne nazývané odpočet SALT.
Keď však John neskôr podal svoje daňové priznanie štátu, dlhoval vláde štátu len 4,000 1,000 dolárov na základe svojho príjmu, takže dostal vrátenú daň vo výške 5,000 1099 dolárov, aj keď si z federálnych daní odpočítal celých 1,000 XNUMX dolárov. Johnov štát by potom poslal formulár XNUMX-G, aby oznámil vrátenie XNUMX XNUMX $ ako zdaniteľný príjem vo federálnom priznaní za nasledujúci rok.
IRS zvažuje tieto platby od štátu podobným spôsobom pre daňovníkov, ktorí si vybrali odpočet SOĽ a mali z neho prospech. Daňoví poplatníci v tých štátoch, ktorí si vybrali štandardný odpočet alebo ktorí si vybrali odpočet SALT, ale prekročili limit 10,000 XNUMX USD, nie sú ovplyvnení.
„Pravidlo daňových výhod hovorí, že v rozsahu, v akom ste si v minulosti niečo odpočítali a potom sa vám to vrátilo, je vrátená suma zdaniteľná,“ povedala pre Yahoo Finance Vivian Paige, certifikovaná účtovníčka so sídlom v Norfolku vo Virgínii. .
„Aby ste dostali tieto peniaze, museli ste mať daňovú povinnosť,“ dodala. "Takže ak ste podali priznanie s nulovou zodpovednosťou, peniaze ste nedostali."
Štát vo Virgine očakával konečné usmernenie od IRS a štátne platby už vyhlásil za zdaniteľné na federálne účely. Katedra daní.
"Virginia už všetkým povedala, že ak dostanú zľavu, bude zahrnutá do 1099, ktoré dostali od štátu," povedala Paige.
Štyri štáty
V štyroch štátoch, ktoré IRS vybral, dostali štátnu zľavu len obyvatelia, ktorí dlhovali štátne dane. Tu je súhrn každého z nich.
Gruzínsko: Vďaka historickému prebytku štátneho rozpočtu štát Gruzínsko rozdelil vrátenie prebytočnej dane svojim obyvateľom v roku 2022. Suma platieb bola 250 USD alebo 500 USD v závislosti od stavu podania a bola obmedzená podľa toho, ktorá z týchto súm je nižšia, alebo celkovou daňovou povinnosťou v ich priznaní za rok 2020. To znamená, že jeden žiadateľ s daňovou povinnosťou vo výške 100 USD v roku 2020 dostal 100 USD namiesto vrátených 250 USD.
Massachusetts: Príjmy vybrané v roku 2022 prekročili zákonný ročný strop daňových príjmov štátu. Daňovníci tak dostali refundáciu 14.0312 % z ich daňovej povinnosti v roku 2021. To tiež znamená, že štátni daňoví poplatníci dostali refundáciu len vtedy, ak im v daňovom priznaní k dani z príjmov za rok 2021 vznikla daňová povinnosť štátu.
Južná Karolína: Guvernér štátu schválil vrátenie daní za rok 2022 pre obyvateľov štátu až do výšky $ 800. Daňovníci dostali zľavu iba vtedy, ak im vznikla daňová povinnosť pri ich priznaní k dani z príjmov za rok 2021.
Virginia: Oprávnení obyvatelia dostali jednorazové daňové úľavy až do výšky 250 $ (jednotlivé pilníky) a 500 $ (spoločné pilníky) podľa guvernéra štátu ako platba, ktorá má „pomôcť rodinám znížiť životné náklady“ v ére vysokej inflácie. Daňovníci dostali zľavu len vtedy, ak im v daňovom priznaní k dani z príjmov za rok 2021 vznikla daňová povinnosť.
Hoci rozhodnutie zdaniť tieto refundácie je technicky správne, Walczak spochybnil, prečo IRS trval na rozlišovaní refundácií “vzhľadom na ich ochotu nerešpektovať pravidlá v 17 iných štátoch,” povedal.
Ďalším problémom je nedostatočné poučenie agentúry pre dotknutých daňovníkov, ktorí už podali daňové priznanie bez toho, aby nahlásili sumu štátneho stimulu.
"Pravdepodobne," povedal Walczak, "že všetci dotknutí daňovníci, ktorí už podali daňové priznanie a nezahrnuli ich vrátené dane do zdaniteľného príjmu, budú musieť podať opravné priznanie."
Rebecca je reportérkou pre Yahoo Finance.
Prečítajte si najnovšie finančné a obchodné správy od spoločnosti Yahoo Finance
Stiahnite si aplikáciu Yahoo Finance pre jablko or Android
Postupujte Yahoo Finance na Twitter, facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIna YouTube
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html