Zmena pravidiel RMD IRS by mohla zvýšiť hodnotu vášho Roth IRA

Internal Revenue Service navrhla zmeny pravidiel, ktoré by mohli výrazne ovplyvniť spôsob, akým budú príjemcovia spravovať zdedené odchod do dôchodku účtov. Navrhované nariadenia, ktoré boli zverejnené minulý mesiac, zaskočili niektorých v odvetví finančných služieb, pretože ponúkajú nový výklad Zákon o bezpečnosti a zmeniť pravidlá upravujúce požadované minimálne distribúcie (RMD) zdedených IRA, 401(k)s a iných účtov.

Jedlo so sebou? Navrhované zmeny pravidiel by mohli urobiť Rothove účty a Rothove konverzie ešte cennejšie než kedykoľvek predtým, pretože nepodliehajú RMD. A Finančný poradca vám môže pomôcť naplánovať si odchod do dôchodku a pochopiť nové pravidlá, keď budú vytvorené.

IRS má nový výklad pravidiel RMD

Minulý mesiac IRS zverejnil 275 strán navrhovaných nariadení v snahe objasniť časti zákona SECURE Act, zákona z roku 2019, ktorý vykonal množstvo významných zmien v dôchodkovom systéme v USA Jednou z týchto zmien bolo odstránenie a "Roztiahnuť IRA."

Pred zákonom SECURE si osoba, ktorá zdedila IRA alebo podobný dôchodkový účet, mohla splniť svoje Rmd povinnosť vykonávať ročné výbery, ktoré boli založené na očakávanej dĺžke života osoby. Úsek IRA je obzvlášť cenný pre mladých ľudí so zdedenými dôchodkovými účtami, pretože umožnil príjemcom rozložiť svoje výbery a odložiť dane v priebehu mnohých desaťročí.

Podľa zákona SECURE však nemanželia, ktorí zdedia dôchodkový účet, musia vybrať všetky jeho aktíva do konca 10. roka po smrti pôvodného majiteľa účtu. Vďaka tomu môže IRS zdaniť tieto peniaze skôr.

Desaťročné pravidlo však stále umožňuje určitú flexibilitu. Príjemca si môže peniaze vyberať tak rýchlo alebo pomaly, ako si želá, vrátane jednorazovej sumy, pokiaľ je majetok na účte vyčerpaný do konca 10. roku.

To všetko by sa však mohlo zmeniť podľa najnovšieho vládneho výkladu zákona SECURE. Podľa nariadení navrhnutých IRS by príjemca, ktorý zdedil tradičný účet IRA alebo zamestnávateľom sponzorovaný, bol tiež povinný každý rok prijať RMD, ak pôvodný vlastník dosiahol vek RMD pred smrťou. Títo príjemcovia by nielenže podliehali RMD na základe ich vlastnej očakávanej dĺžky života v rokoch 1-9, ale museli by tiež úplne vyčerpať účty do konca roka 10.

Príbeh pokračuje

Interpretácia zákona o zabezpečení zo strany IRS prekvapila niektorých v odvetví. ThinkAdvisor nazval ustanovenie RMD „prekvapivým zvratom“. Ian Berger, analytik IRA pre Ed Slott and Company, napísal že IRS nám „hodil guľu“ tým, že interpretoval 10-ročné pravidlo zákona SECURE Act „úplne neočakávaným spôsobom“.

„Spočiatku sa verilo, že príjemcovia IRA nebudú musieť vyberať finančné prostriedky podľa akéhokoľvek plánu – iba že účet musel byť vyprázdnený do konca tohto desiateho roka,“ povedal Glen Goland, certifikovaný finančný plánovač (CFP) a senior senior. stratég bohatstva v Arnerich Massena v Portlande v Oregone.

„Účtovníci a právnici, s ktorými som hovoril, túto zmenu neočakávali; je to však v súlade s nedávnymi pokusmi o urýchlenie tvorby daňových príjmov z účtov IRA,“ dodal.

Otázkou samozrejme zostáva, či navrhované nariadenia skutočne nadobudnú účinnosť. Spolková agentúra zbiera písomné a elektronické pripomienky do 25. mája Verejné vypočutie k návrhu je naplánované na 15. júna o 10. hodine.

Ako reagovať: Prejdite s účtom Roth

Zatiaľ čo navrhované predpisy boli pre niektorých v tomto odvetví šokom, Dawn Dahlby nepatrila medzi tých, ktorí boli prekvapení potenciálnou politikou, ktorú možno počuť. Ak niečo také, Scottsdale v Arizone CFP uviedol, že potenciálna zmena pravidiel podčiarkuje hodnotu Rothových účtov.

To preto, že Roth IRA a Roth 401(k)s, ktoré sú financované v dolároch po zdanení, nepodliehajú RMD. Výsledkom je, že osoba, ktorá zdedí Roth IRA, by pravdepodobne mohla držať aktíva na účte celých 10 rokov pred ich stiahnutím, a to aj v prípade, že predpisy IRS vstúpia do platnosti.

Ako poznamenáva Dahlby, väčšina príjemcov zdedí nemanželský dôchodkový účet v strednom veku a neskôr, možno keď starší rodič zomrie. „Pre väčšinu z nás je to v čase, keď sme v rokoch s vyššími zárobkami. Nachádzame sa v rokoch s najvyšším daňovým pásmom a radšej by sme zdedili Roth IRA,“ povedal Dahlby, behaviorálny finančný poradca.

V dôsledku toho by ľudia, ktorí chcú prenechať dôchodkové účty príjemcom, mali zvážiť konverziu svojho tradičného účtu na Roth IRA, ak majú nárok. Tí, ktorí stále pracujú, môžu teraz jednoducho začať prispievať do Roth IRA.

Dahlby aj Goland uviedli, že obaja spolupracujú s klientmi pri vykonávaní Rothových konverzií medzi odchodom do dôchodku a vekom RMD (72). Presunutím aktív z tradičných účtov do Roth IRA sa klient a jeho príjemcovia zrieknu RMD úplne alebo znížia veľkosť budúcich distribúcií z účtov iných ako Roth.

„Ak očakávate, že budete mať značný dôchodkový príjem zo zdrojov mimo sociálneho zabezpečenia (nehnuteľnosti, dôchodky, dlhopisy atď.), potom by ste mali zvážiť aj Roth IRA ako spôsob, ako si sporiť na dôchodok bez toho, aby ste zvýšili požadovanú veľkosť distribúcie,“ povedal Goland. „Navrhované nariadenia o štátnej pokladnici pridávajú ďalšie dôvody na zváženie financovania (alebo konverzie na Roth), aby váš príjemca zostal zmysluplným aktívom bez potenciálnej daňovej bolesti.“

Dahlby však poznamenáva, že je dôležité obmedziť konverzie v danom roku, aby sa klient nedostal do vyššieho daňového pásma.

"Je významný rozdiel, či ste zdedili zdaniteľné alebo nezdaniteľné účty," povedala. "Povedať mladej generácii, aby investovala do svojich Roth IRA, Roth 401k účtov, keď sú ich daňové pásma nižšie, je veľmi dôležité."

Zrátané podčiarknuté

Zákon SECURE, ktorý bol schválený v roku 2019, ukončil pre väčšinu ľudí úsek IRA a nahradil ho 10-ročným pravidlom. Podľa nového výkladu zákona od IRS však môže byť potrebné, aby sa zdedené IRA a 401 (k) spravovali inak.

Podľa nariadení navrhnutých vo februári by príjemca, ktorý nie je manželom/manželkou, ktorý zdedí dôchodkový účet, musel z účtu vyberať ročné RMD, ak pôvodný vlastník dosiahol vek RMD pred smrťou. To znamená, že na konci 10. roka by im nebolo dovolené vybrať si jednorazovú sumu a namiesto toho by museli čerpať účet rýchlejšie.

Ak sa presadí nový výklad zákona SECURE, mohlo by to urobiť Roth IRA ešte cennejšími, pretože Rothove účty nepodliehajú RMD. Dawn Dahlby, finančná poradkyňa CFP a behaviorálna finančná poradkyňa, uviedla, že navrhovaná zmena je len ďalším dôvodom, prečo mať Roth IRA alebo 401 (k).

Tipy na dosiahnutie svojich dôchodkových cieľov

• Nechoď na to sám. Finančný poradca môže poskytnúť odborné poradenstvo, pokiaľ ide o sporenie a plánovanie dôchodku. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.

• Vedieť, kde sa nachádzate a či ste na správnej ceste k dosiahnutiu svojich cieľov, je životne dôležité. SmartAsset's odchod do dôchodku a investície kalkulačky sú skvelé nástroje, ktoré vám pomôžu posúdiť váš pokrok.

• Inflácia dosiahla 40-ročné maximá a môže pokračovať v raste. Pre ľudí, ktorí si sporia na dôchodok, je kľúčová stratégia boja proti inflácii. A štúdia od Dimension Fund Advisors zistili, že portfólio zamerané na príjem je pravdepodobnejšie ako stratégia zameraná na bohatstvo, ktoré vás prevedie vaším životom bez veľkej katastrofy.

Fotografický kredit: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Príspevok IRS môže vďaka tejto zmene pravidiel RMD zvýšiť hodnotu vášho Roth IRA sa objavil najprv na Blog SmartAsset.