„Moja staršia príbuzná zistila, že sa už o seba nemôže starať“: Sú náklady na jej zariadenie na asistované bývanie daňovo uznateľné?

Sú niektoré z týchto mesačných poplatkov daňovo uznateľné ako liečebné náklady?

Pozor na rodinu

Vážený pozor,

Vášmu príbuznému prajem úplné a skoré uzdravenie. Stavím sa, že to bolo ťažké pre ňu a celú jej rodinu vrátane teba. Dobrou správou je, že daňový kód vám môže pomôcť.

Niektoré, ak nie všetky, z nákladov, ktoré popisujete, sú podľa daňových odborníkov, s ktorými som hovoril, odpočítateľné náklady na zdravotnú starostlivosť. Aby odpočet nákladov na zdravotnú starostlivosť fungoval pre vášho príbuzného, ​​môže to vyžadovať určité úsilie navyše – ale určite by sa to mohlo vyplatiť.

Nárokovanie si nákladov na zdravotnú starostlivosť môže byť „trápením, pretože si to vyžaduje uchovávanie záznamov,“ povedala Letha Sgritta McDowellová, bezprostredná minulá prezidentka Národnej akadémie právnických zástupcov pre starších ľudí.

Ale v čase, keď je lekárska starostlivosť taká nákladná a inflácia hlodá rozpočty, vynaložené peniaze a prípadná suma odpočtu sa s najväčšou pravdepodobnosťou oplatí, povedala.

Tom Bayer, zodpovedný partner kancelárie v Indianapolise pre Sikich, daňovú, účtovnú a poradenskú firmu, uviedol to isté. „Časť [nákladov] a potenciálne všetky môžu byť odpočítateľné,“ povedal. Iste, je tu ďalšie úsilie na zhromaždenie rekordov, ale „pokiaľ nie sú len nadmieru bohatí, nazbierate toho veľa.“

Východiskový bod

Kód IRS obsahuje štandardný odpočet a podrobný odpočet. Daňoví poplatníci si môžu odpočítať liečebné náklady len vtedy, keď rozpisujú odpočty. Okrem nákladov na zdravotnú starostlivosť zahŕňajú ďalšie položky odpočtov úroky z hypotéky, štátne a miestne dane a charitatívne príspevky.

Väčšina Američanov volí štandardný odpočet. Do polovice júla si 126.6 milióna vrátených produktov uplatnilo štandardný odpočet, zatiaľ čo 11.7 milióna vrátených produktov bolo rozpísaných na jednotlivé položky, Ukazujú to údaje IRS.

Prečo tá nerovnováha?

Je to zmysluplnejšie, pretože veľkosť odpisu, ktorý pochádza zo štandardného odpočtu, je väčšia ako veľkosť odpisu, ktorý by mohol pochádzať zo sčítania všetkých rozpísaných odpočtov.

Keď Američania začiatkom budúceho roka podajú svoje federálne dane z príjmu, štandardný odpočet bude 12,950 25,900 USD pre jednotlivcov a 65 14,700 USD pre manželské páry, ktoré podajú žiadosť spoločne. Pre ľudí, ktorí majú 27,300 rokov alebo viac, je štandardný odpočet XNUMX XNUMX USD pre jednotlivca a XNUMX XNUMX USD pre manželské páry, ktoré podávajú spoločne. Existuje aj dodatočná suma odpočtu, ak je daňovník právne nevidomý.

Nepoznám vek a rodinný stav vašej príbuznej, ale aby peniaze mali zmysel, súčet jej rozpísaných zrážok by musel presiahnuť príslušnú štandardnú sumu zrážok.

To by mohlo byť ľahké, ak hovoríme o lekárskej starostlivosti a asistovanom živote. V minulom roku boli mesačné stredné náklady v zariadení asistovaného bývania 4,500 XNUMX dolárov, podľa Genworth Financial.

Ak sú tieto odhady nejakým vodítkom, dokonca aj krátky pobyt vášho príbuzného môže spôsobiť dosť nákladov na to, aby sa podrobný odpočet stal najlepším krokom.

Podrobnosti o dani

Daňoví poplatníci si môžu odpočítať sumu nákladov na zdravotnú starostlivosť a zubné lekárstvo, ktorá presahuje 7.5 % upraveného hrubého príjmu (AGI). Pre informáciu, AGI je číslo na riadku 11 1040 počas daňového roka 2021. Odpočet liečebných nákladov sa uplatňuje v prílohe A.

Predpokladajme, že váš príbuzný zarobil 70,000 XNUMX dolárov ročne (čo je približne tohtoročný medián príjmu v Amerike): Aplikovanie 7.5 % na 70,000 5,250 USD je 5,250 XNUMX USD, takže týchto počiatočných XNUMX XNUMX USD v rámci liečebných nákladov nemožno odpočítať. Ale oprávnené liečebné náklady k tejto počiatočnej sume môcť byť odpočítané. Opäť je tu veľká šanca, že cena starostlivosti o vášho príbuzného prekročí túto hranicu.

Čo je teda odpočítateľné?

„Výdavky na zdravotnú starostlivosť zahŕňajú platby za diagnostiku, liečbu, zmiernenie, liečbu alebo prevenciu choroby alebo platby za liečbu ovplyvňujúcu akúkoľvek štruktúru alebo funkciu tela,“ hovorí IRS.

To môže zahŕňať nemocničnú starostlivosť a „domácu opatrovateľskú starostlivosť, ak je dostupnosť lekárskej starostlivosti hlavným dôvodom pobytu v opatrovateľskom dome, vrátane nákladov na stravu a ubytovanie, ktoré si účtuje nemocnica alebo opatrovateľský dom,“ uviedol daňový úrad. .

(Samozrejme, rodiny a poskytovatelia zdravotnej starostlivosti vedia existujú rozdiely medzi asistovaným bývaním a domovmi dôchodcov, ale Vysvetľovači IRS o „asistovanom bývaní“ sa týkajú daňových pravidiel pre opatrovateľské domy.)

Dlhodobá starostlivosť môže mať nárok na odpočet, pokiaľ ju „vyžaduje chronicky chorý jedinec“ a tiež „poskytuje podľa plánu starostlivosti predpísaného licencovaným zdravotníckym pracovníkom“. hovorí IRS.

Niekto je „chronicky chorý“ – podľa názoru IRS – ak licencovaný zdravotnícky pracovník povie, že osoba nemôže vykonávať aspoň dve časti každodenného života bez pomoci najmenej 90 dní. To zahŕňa jedenie, obliekanie, kúpanie a používanie kúpeľne.

Neviem, aký rozsah starostlivosti potrebuje vaša príbuzná, ale nebola by v zariadení asistovaného bývania, keby nepotrebovala aspoň nejakú pomoc.

Medzi ďalšie oprávnené výdavky patrí poistné, a to vrátane Medicare poistné a doplnkové poistenie Medicare. Nezabudnite na doplatky za predpis, náklady na zdravotnú dopravu na cestu na schôdzky a ďalšie, povedal McDowell.

Pre každého, kto spočíta náklady, aby určil, či sa má rozčleniť, „keď sa k tomu priblížite, pretože máte na tieto výdavky aj niekoľko mesiacov, je to oveľa väčšie číslo, ako väčšina ľudí predpokladala,“ poznamenala.

Extra istota

Sú tu ďalšie kroky, ktoré by mal váš príbuzný zvážiť, povedal McDowell. Svojim klientom v podobných situáciách McDowell radí, aby dali svojmu lekárovi primárnej starostlivosti podpísať list, v ktorom sa uvádza, že daná osoba je „chronicky chorá“ alebo má „chronické ochorenie“ a že pobyt v domove dôchodcov alebo v asistovanom bývaní bol „v súlade s plánom“. starostlivosti.”

Nie je potrebné posielať tento list IRS, ale uschovajte si ho pre záznamy v prípade auditu po rokoch, povedal McDowell. To isté platí pre účtenky a faktúry, ktoré dokumentujú náklady na starostlivosť, dodala.

Ďalším miestom, kde môžete získať niečo písomne ​​pre daňové záznamy, je samotné zariadenie na bývanie, povedal Bayer. Pre tieto zariadenia „toto nie je nová otázka,“ povedal.

Existuje veľa potenciálne odpočítateľných výdavkov, ale ak nemôžete nájsť záznamy pre každú malú poslednú cenu, nebojte sa, povedal McDowell. Získajte toľko, koľko môžete – a okrem toho, najväčšie náklady, ako sú faktúry za asistované bývanie, by sa mali dať ľahko získať.

Neviem, ako váš príbuzný platí všetky náklady a vedľajšie výdavky.

Ale ak sa ponorí do IRA, aby uhradila náklady - bežný krok, ktorý McDowell vidí - môžu sa vyskytnúť ďalšie úskalia, vďaka ktorým bude odpočet ešte potrebnejší.

Bez toho, aby ste sa dostali do húštiny pravidiel a výnimiek predčasné výbery IRA a požadované minimálne distribúcie, používanie IRA bude pravdepodobne zdaniteľnou udalosťou vedúcou k vyšším daňovým výdavkom. Odpočet nákladov na zdravotnú starostlivosť má pôsobiť proti vyššiemu účtu dane z príjmu, povedal McDowell.

„Je to taká dôležitá rovnováha. Ak to neurobíte, ľudia môžu byť z daňového hľadiska problémom.“

Dúfam, že to pomôže a opäť úplné a rýchle uzdravenie vášho príbuzného.

Máte daňovú otázku? Napíšte mi na: [chránené e-mailom]

Vďaka za prečítanie. Chcem vám pomôcť širšie uvažovať o problémoch, ktoré ovplyvňujú vaše dane. Neponúkam daňové poradenstvo, len pokus pozrieť sa, čo môže znamenať vír daňových pravidiel a ekonomických podmienok pre vašu peňaženku.

Som tu pre čitateľa, ktorý čelí svojim daniam rezignovane. Len nie si taký na dane, chápem. Kedysi som bol tým chlapom. Pod žargónom myslite na svoje dane ako na bludisko – s peniazmi na konci. Alebo pasca, ktorej sa musíte vyhnúť.