Použitie 529 plán sporenie na vzdelanie dieťaťa prináša množstvo výhod. Všetky príjmy generované investíciami po zdanení sú oslobodené od dane pre kvalifikované výdavky na vzdelávanie, v každom štáte je k dispozícii viacero plánov, limity príspevkov sú vysoké a môžu to byť aj užitočné nástroje na plánovanie nehnuteľností.
Ale je tu jedna veľká nevýhoda: Čo ak vaše dieťa nemôže použiť všetky peniaze alebo dokonca nič z nich?
Nové pravidlo v nedávno podpísanom zákone SECURE 2.0 umožňuje príjemcovi vložiť 529 peňazí z plánu do Roth IRA. Tento krok by mohol byť pre niektoré rodiny veľkým neočakávaným ziskom a dokonca by sa mohol použiť ako nástroj na plánovanie majetku.
Ak potrebujete ďalšiu pomoc s 529 alebo inými finančnými úvahami, zvážte párovanie zadarmo s prevereným finančným poradcom.
Zmeny plánu SECURE 2.0 Act 529
Peniaze vybraté z plánu 529 sa zvyčajne musia použiť na kvalifikované výdavky na vzdelávanie a ak nie, zaplatíte z peňazí bežné štátne a federálne dane z príjmu (v sadzbe dane príjemcu), ako aj 10 % pokutu. Teraz môže byť pokuta odpustená, ak vaše dieťa vyhrá štipendium, dostane sa na jednu z amerických vojenských akadémií, dostane podporu od zamestnávateľa alebo z niekoľkých iných dôvodov – ale to je len 10 % pokuta. Stále budete musieť zaplatiť daň.
Kedysi ste tento trest mohli obísť prevedením účtu na iného príjemcu – dokonca aj na seba alebo manžela – vo vašej rodine alebo v širšej rodine vrátane svokrovcov. Ale bez oprávneného príjemcu na použitie peňazí ste zostali pri platení dane aj penále – až doteraz.
Príspevok na prevrátenie sa začína v roku 2024 a prichádza s niekoľkými limitmi. Prvým je, že presunutá suma nemôže byť vyššia ako Rothov príspevok, ktorý je tento rok 6,500 35,000 USD. Počas života príjemcu tiež nemôžete preniesť viac ako XNUMX XNUMX $. Nemôžete tiež preniesť príspevky alebo zárobky za posledných päť rokov.
Ďalšou podmienkou je, že plán 529 musí byť otvorený aspoň 15 rokov. Odborníci si nie sú istí, či zmena príjemcu účtu vyžaduje novú 15-ročnú čakaciu dobu. Kým IRS nevydá pravidlá, nie je známe ani to, či výbery zárobkov z 529 plánov prenesených na účet Roth budú podliehať pravidlu, ktoré vyžaduje, aby zárobky zostali v Rothov účet po dobu najmenej piatich rokov.
Príspevky za prevrátenie však tento rok nepodliehajú limitom príjmu Roth IRA vo výške 153,000 228,000 USD pre jednotlivých zakladačov a 529 XNUMX USD za spoločných zakladačov. Rodiny, ktoré prispeli na XNUMX predplatených školných plánov – kde si kupujú školné kredity za súčasné sadzby – sa týmto problémom nemuseli zaoberať, pretože tieto plány vracajú iba príspevky, ktoré sa platia z peňazí po zdanení.
„Rodiny a študenti majú obavy, že zvyšné prostriedky budú uväznené na 529 účtoch, pokiaľ nevyberú nekvalifikovaný výber a neprijmú pokutu,“ uvádza sa v súhrnnom vyhlásení finančného výboru Senátu. „To viedlo k váhaniu, oneskoreniu alebo odmietnutiu financovania 529 na úroveň potrebnú na zaplatenie rastúcich nákladov na vzdelávanie. Rodiny, ktoré sa obetujú a sporia na 529 účtoch, by nemali byť po rokoch potrestané daňou a pokutou, ak príjemca našiel alternatívny spôsob, ako zaplatiť za svoje vzdelanie.“
Bottom Line
Zákon SECURE 2.0 umožní previesť peniaze na Rothov účet bez dane. To umožňuje rodinám ponechať si našetrené peniaze, ak ich deti nájdu iný spôsob, ako zaplatiť vysokú školu.
Tipy na sporenie na vysokej škole
A Finančný poradca môže pomôcť rodinám plánovať výdavky na vzdelanie. Nájdenie a Finančný poradca nemusí byť ťažké. SmartAsset's bezplatný nástroj spojí vás až s tromi preverenými finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám pomôže dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Pamätajte, že nemusíte použiť plán 529 zo štátu, v ktorom žijete. Môžete ho použiť podľa akéhokoľvek plánu myslíš, že ti to ide najlepšie.
Fotografický kredit: ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Gerville, ©iStock.com/Kameleon007
Príspevok Nový zákon umožňuje oslobodenie od dane 529 prevrátení na Roth IRA sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/law-allows-tax-free-529-182439153.html