Katie St. Ores má 100-percentné skúsenosti s tým, že svojim daňovým klientom pomohla zaplatiť vysokú pokutu za to, že z ich dôchodkových fondov nedosiahne požadovanú minimálnu distribúciu. To predstavuje odpustenie len dvom domácnostiam, čo však predstavuje veľa dolárov, pretože poplatok za akúkoľvek chybu s RMD je 50 % z toho, čo chýba, čo môžu byť desiatky tisíc dolárov.
Teraz je čas napraviť veci, ak ste zabudli uskutočniť platbu RMD do 31. decembra 2022, zaplatili ste nesprávnu sumu alebo ste si v minulom roku uvedomili, že ste sa mýlili. Čím rýchlejšie to opravíte, tým je pravdepodobnejšie, že IRS upustí od pokút – a vaše šance sú celkovo dobré, a to aj napriek prísnej povesti agentúry.
Dajte si však pozor, že v roku 2023 vstúpia do platnosti nové pravidlá, ktoré by mohli spôsobiť, že IRS bude menej ústretový. Po prvé, vek na začatie RMD bude tento rok 73 a potom 75 v roku 2033, čo znamená, že vláda bude hladná po chýbajúcich príjmoch. Ešte dôležitejšie je, že pokuta sa zníži na 25 % – alebo na 10 %, ak to nahlásite naozaj rýchlo.
IRS verejne nesleduje, koľko ľudí vynechalo alebo urobilo chyby so svojimi RMD, ale finanční poradcovia a daňoví odborníci tvrdia, že sa to stáva dosť často a považujú IRS za celkom liberálny, pokiaľ ide o udeľovanie výnimiek.
St. Ores, ktorý je a finančný poradca a daňový poradca so sídlom v McMinnville, Ore., si myslí, že IRS zatiaľ reagoval veľkoryso, pretože vie, že pravidlá sú zložité a dochádza k chybám.
„Vedia, že ľudia vekom dospievajú, a tak si pravdepodobne doteraz hovorili, dajme tomu,“ hovorí St. Ores.
Zdá sa však, že nové sankcie sú formulované tak, aby sa v budúcnosti vyhli výnimkám, najmä z dôvodu dodatočného zníženia na 10 %, ak budete konať tak, aby ste rýchlo napravili chyby. IRS sa doteraz snažil poukázať na to, ako na to požiadať o odpustenie na svojej webovej stránke, ale teraz bude nový dôraz na nižšie tresty.
„50 % pokuta účinne „vystrašila“ daňových poplatníkov stiahnuť RMD, takže zníženie pokuty by mohlo znížiť strach z dodatočnej dane, čo by viedlo k tomu, že viac daňových poplatníkov chýba RMD,“ hovorí St. Ores. "Medzi väčším počtom daňových poplatníkov, ktorí potenciálne zanedbávajú prevzatie RMD z dôvodu nie tak vysokej pokuty a zmätku v súvislosti so súčasným požadovaným vekom, IRS bude pravdepodobne celkovo vyberať viac daní."
Čo robiť s chybami z minulosti
Existuje mnoho rôznych spôsobov, ako pokaziť požadované minimálne distribúcie. Suma, ktorú by ste mali zaplatiť, je vypočítané podľa vzorca ktorý zohľadňuje zostatok všetkých vašich kvalifikovaných účtov s odloženou daňou a vynásobí ho faktorom súvisiacim s vaším vekom.
Keď začnete vyberať peniaze, zvyčajne to vyjde na približne 4 % z hodnoty účtu. Pokračujete v prijímaní RMD každý rok od určeného času začiatku, kým sa účty nevyprázdnia (alebo kým nezomriete). Počiatočný vek v minulosti bol 70½, potom sa posunul na 72 a teraz sa mení na 73.
"Tieto veci sa môžu skomplikovať," hovorí Isaac Bradley, riaditeľ finančného plánovania v Homrich Berg, investičnej spoločnosti so sídlom v Atlante. Poradil jednému páru, ktorý omylom zobral distribúciu od nesprávneho manželského partnera.
Ďalšou ľahkou chybou je, že vezmete nesprávne množstvo kvôli matematickej chybe. Niekedy je problém len v komunikácii, pretože ľudia majú tendenciu mať viacero 401 (k) u starých zamestnávateľov alebo niekoľko rollover IRA, ktoré nie sú konsolidované. Poradca, ktorý pomáha pri výpočtoch, nemusí vedieť o účte vedenom u iného správcu, a to by mohlo zhodiť celú rovnicu.
David Haas, finančný poradca a prezident spoločnosti Finanční poradcovia Cereus, so sídlom v Franklin Lakes, NJ, musel pomáhať členom rodiny opraviť RMD, väčšinou čo sa týkalo zdedených účtov IRA.
"Mali by ste si vziať RMD za osobu, ktorá zomrela, ak to ešte nevzali," hovorí, ale mnohým ľuďom v zmätku smútku chýbajú.
Potom, keď zdedíte účet, musíte počas 10 rokov brať RMD, aby ste účet vyprázdnili.
„S jedným príbuzným jej to stále chýbalo a bola to jej chyba. Neuvedomila si, čo mala robiť. Ľudia nepoznajú zákony a je to veľmi mätúce,“ hovorí Haas.
Prvým krokom je uvedomiť si, že ste urobili chybu, a keď to budete vedieť, zaplaťte chýbajúcu sumu. Na príslušný daňový rok musíte na IRS podať špeciálny formulár (Forma 5329), ktoré môžete poslať kedykoľvek — nemusíte čakať na podanie ďalšieho daňového priznania.
Ak chcete požiadať o odpustenie, musíte pripojiť list s vysvetlením chyby. Ak vašej žiadosti nebude vyhovené, zaplatíte pokutu.
Hoci tento proces nie je príliš komplikovaný, možno by ste sa mali poradiť s daňovým odborníkom, aby ste sa uistili, že nerobíte ďalšie chyby pri výpočte chýbajúcej sumy. Ak ste vynechali niekoľko rokov, mohlo by to byť veľa papierovania.
Kenneth Waltzer, finančný plánovač so sídlom v Los Angeles, mal klienta, ktorý si neuvedomil, že zdedil IRA a päť rokov mu chýbali RMD. "Ignoroval e-maily o tom," hovorí Waltzer. "Keď k nám prišiel, zvýšilo to viac ako 100,000 XNUMX dolárov."
Pre Katie St. Ores bude posolstvo do budúcnosti znieť: Daj to správne hneď na prvýkrát. V budúcnosti nemusí byť také ľahké dosiahnuť odpustenie. „Snažím sa mať prehľad o tom, že moji klienti berú RMD včas,“ hovorí.
Viac od MarketWatch
Zdroj: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo