Mnoho ľudí sa pýta, či by mali investovať do kvalifikovaných alebo nekvalifikovaných dividend a aké sú rozdiely. Najväčší rozdiel je v tom, ako je každý z nich zdaňovaný. Aby sme vám pomohli určiť, ktoré akcie vyplácajúce dividendy by mohli mať miesto vo vašom individuálnom portfóliu, mali by ste preskúmať finančné výkazy spoločnosti, dividendový výnos, vyhliadky do budúcnosti a vlastnú toleranciu rizika. Tiež určíte, či ide o pravidelné dividendy alebo kvalifikované dividendy. To je podstatný rozdiel v tom, do akých akcií investujete kvôli rozdielom v zdaňovaní. A Finančný poradca vám môže pomôcť nájsť najlepšie dividendy pre vaše portfólio a dokonca spravovať vaše aktíva vo vašom mene.
Čo je príjem z dividend?
Dividendový príjem je súčasťou toku príjmov z kmeňových akcií a pochádza z časti zisku spoločnosti, ktorá sa pravidelne vypláca akcionárom. Zvyšok zisku po vyplatení dividend sa reinvestuje do firmy. Nie každá spoločnosť vypláca akcionárom dividendy. Výnosy z dividend sú obzvlášť dôležité v časoch klesajúcich akciových trhov, pretože investovanie pre hodnotu je často inteligentnejšou stratégiou ako investovanie pre rast.
Zásoby s podstatnou dividendový výnos zvyčajne nerastú rýchlo. Sú považované za hodnotové akcie. Investovanie do hodnoty je často dôležitou stratégiou počas recesie alebo medvedieho trhu. Príjem z dividend sa zdaňuje. Keď preskúmate kvalifikované a nekvalifikované dividendy, objavíte rozdiely v zdaňovaní rôznych typov dividend.
Kvalifikované dividendy
Ak sú dividendy, ktoré dostanete, klasifikované ako kvalifikované dividendy, platíte z nich dane miera kapitálových ziskov. Miera kapitálových ziskov je často nižšia ako sadzba dane z nekvalifikovaných alebo bežných dividend. Ak ste jednotlivec s nižším príjmom, možno nebudete musieť platiť žiadnu daň federálnej vláde z časti vašich dividend, ktoré sú klasifikované ako kvalifikované dividendy.
Ak poberáte kvalifikovaný príjem z dividend, sadzba dane z kapitálových výnosov je 20 percent, 15 percent alebo 0 percent v závislosti od vášho príjmu. Často je výhodnejšie prijímať kvalifikované dividendy ako bežné dividendy. Dividendy musia spĺňať tieto kritériá, aby sa mohli považovať za kvalifikované dividendy:
Dividendu musí vyplatiť americká spoločnosť alebo oprávnená zahraničná spoločnosť.
Ak si kúpite zásoby v alebo pred ex-dividendový dátum a potom ju držať aspoň 61 dní pred výplatou ďalšej dividendy, potom je dividenda kvalifikovanou dividendou.
Zásoba musí spĺňať dobu držby. Pre dividendy, ktoré sa majú zdaňovať sadzbou kapitálových výnosov, môže byť obdobie držby 60 dní pre podielové fondy a kmeňové akcie a 90 dní pre prioritné akcie. Ak nedodržíte dobu držby, dividenda nebude kvalifikovaná.
Dividendy nie sú uvedené v Internal Revenue Service (IRS) ako tie, ktoré nespĺňajú podmienky pre preferenčný status.
Dividendy nesmú predstavovať rozdelenie kapitálových ziskov alebo platby od organizácií oslobodených od dane.
Bežné (nekvalifikované) dividendy
Väčšina dividend vyplácaných korporáciou sú bežné dividendy a nespĺňajú kritériá pre kvalifikované dividendy. To znamená, že sú zdaňované vašou individuálnou hraničnou sadzbou dane z príjmu. Hraničná daňová sadzba je sadzba dane z príjmu zaplatená z posledného dolára príjmu získaného investorom. Takmer za každých okolností sú kvalifikované dividendy pre investora lepšie ako bežné dividendy.
Ak je vaša daňová skupina vyššia ako 15 percent, ale nižšia ako horná daňová skupina 37 percent, zaplatíte 15 percent na kvalifikované dividendy. Ak je vaše daňové pásmo 37 percent, zaplatíte 20 percent na kvalifikované dividendy. To je dôležité pri porovnaní bežných dividend a kvalifikovaných dividend. Všeobecným pravidlom, ktoré ušetrí peniaze, je držať investície vyplácajúce bežné dividendy na daňovo zvýhodnených účtoch ako napr tradičné individuálne dôchodkové účty (IRA). Kvalifikované dividendy môžu byť držané na zdaniteľných účtoch, pretože daňová sadzba je pravdepodobne nižšia.
Internal Revenue Service (IRS) odporúča, aby daňoví poplatníci predpokladali, že akákoľvek dividenda bola vyplatená bežné alebo preferované akcie je obyčajná dividenda, pokiaľ vám vydávajúca spoločnosť alebo iný orgán neporadí inak. Medzi podniky, ktoré takmer vždy vydávajú skôr bežné dividendy ako kvalifikované dividendy, patria:
Plány reinvestície dividend (DRIPs) a platby namiesto dividend sa tiež zdaňujú vyššou sadzbou. Dividendy vám budú vykázané dňa Formulár IRS 1099-DIV a špecifikované ako bežné alebo kvalifikované dividendy.
Bottom Line
Príjem z dividend je cennou súčasťou vášho výnosu z investovania do akcií. Ak ste príjmový alebo hodnotový investor, zvyčajne si vyberáte akcie s vyšším dividendovým výnosom. Príjem z kapitálových ziskov, ktorý pochádza zo zvýšenia ceny akcií, je dôležitý na rastúcom trhu, ale v období recesie prevláda príjem z dividend. Väčšina dividend sú bežné dividendy, ktoré sa zdaňujú hraničnou sadzbou dane investora. Bežné dividendy by sa mali držať v a daňovo zvýhodnené účtu, ak je to možné.
Tipy na investovanie
Nie je vždy jednoduché určiť typy investícií, ktoré by ste mali robiť. Pri investovaní môže byť rozumné nechať si poradiť od finančného poradcu, ktorý vám pomôže nájsť správnu kombináciu aktív. Ak nemáte finančného poradcu, nájsť ho nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset vám môže pomôcť nájsť kompatibilného finančného poradcu, ktorý vám nielen pomôže vybrať akcie na základe vašich preferencií, ale ktorý sa dokáže vysporiadať s daňovými dôsledkami kvalifikovaných a nekvalifikovaných dividend. Môžete si vybrať medzi tromi kvalifikovanými finančnými poradcami vo vašej oblasti. Ak ste pripravení, začni teraz.
Finančný poradca vám môže pomôcť nielen s príjmom z dividend, ale bez ohľadu na to, aké sú podmienky na trhu, poradca vám môže pomôcť vybrať investície s adekvátnym výnosom na základe vašich preferencií rizika. Zistite, koľko môže stáť finančný poradca Bezplatný nástroj SmartAsset.
Fotografický kredit: ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Jirapong Manustrong, ©iStock.com/Orientfootage
Príspevok Kvalifikované vs. nekvalifikované dividendy sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/qualified-vs-non-qualified-dividends-140023746.html