Roth 401(k) vs. Roth IRA: Aký je rozdiel?

Roth 401 (k) vs. Roth IRA: Prehľad

Neexistuje jednoznačná odpoveď na otázku, čo je lepšie, a Roth 401 (k) alebo Roth individuálny dôchodkový účet (IRA). Všetko závisí od vášho jedinečného finančného profilu: koľko máte rokov, koľko peňazí zarábate a kedy chcete začať vyberať hniezdo.

S výhodami a nevýhodami oboch, tu sú kľúčové rozdiely, ktoré by ste mali zvážiť pri porovnávaní dvoch typov účtov Roth.

Roth 401(k) Plány

Vytvoril Zákon o hospodárskom raste a daňových úľavách 2001, Roth 401(k)s sú hybrid, ktorý spája mnohé z najlepších častí tradičného 401(k)s a Roth IRAs, aby dali zamestnancom jedinečnú možnosť, pokiaľ ide o plánovanie odchodu do dôchodku.

Rovnako ako tradičné 401(k)s, príspevky sa platia priamo z výplaty zamestnanca a zamestnávateľ môže zodpovedajú časti týchto príspevkov. Na rozdiel od tradičných plánov 401(k) sa z týchto peňazí platia dane z príjmu pred ich uložením na účet, takže výbery nebudú podliehať dani z príjmu pri výbere.

Roth IRA

Roth IRA boli založené Zákon o oslobodení od dane z roku 1997 a pomenovaný podľa amerického senátora Williama Rotha z Delaware. To, čo ich odlišuje od tradičných IRA, je to, že sú financované dolármi po zdanení, vďaka čomu sú kvalifikované distribúcie oslobodené od dane.

Na rozdiel od plánov 401 (k) tiež Roth IRA nie je sponzorovaný vaším zamestnávateľom. To znamená, že môžete pokračovať v investovaní do rovnakého Roth IRA, aj keď zmeníte zamestnanie. Jednotlivci si môžu vybrať finančnú inštitúciu, ktorá bude spravovať ich IRA, a investície, na ktoré chcú prispieť, a rozhodnúť sa, koľko prispejú na účet každý rok.

Kľúčové rozdiely

Plány Roth 401(k) aj plány Roth IRA používajú doláre po zdanení, čo znamená, že vlastník nemusí platiť dane z príjmu, keď dostanú distribúciu, čo je výhodné pre tých, ktorí očakávajú, že neskôr v živote zarobia viac peňazí. Existuje však niekoľko kľúčových rozdielov medzi plánom Roth IRA a plánom Roth 401 (k):

Limity príjmu

Roth IRA prichádzajú s limitom príjmu. Podľa Internal Revenue Service (IRS), individuálni daňovníci s upraveným hrubým príjmom (AGI) vo výške 144,000 2022 USD v roku 214,000 alebo manželské páry, ktoré sa prihlásia spoločne a ktoré zarobia až 2022 XNUMX USD za rok XNUMX, nemajú nárok na príspevky Roth IRA.

Tieto prahy oprávnenosti sú v roku 2023 vyššie, pričom oprávnenosť sa postupne ruší pre jednotlivcov zarábajúcich viac ako 153,000 228,000 USD a páry zarábajúce viac ako XNUMX XNUMX USD.

Veľkou výhodou Roth 401(k) je absencia príjmového limitu, čo znamená, že aj ľudia s vysokými príjmami môžu stále prispievať. To sa dobre hodí k vyšším limitom príspevku Roth 401(k).

Požadované minimálne distribúcie (RMD)

S Roth 401(k) musíte začať brať požadované minimálne distribúcie (RMD) rovnako ako tradičné 401 (k) alebo tradičné IRA. Od 1. januára 2023 bude prechod SECURE Act 2.0 zvýšili vek na začatie RMD zo 72 na 73 rokov pre jednotlivcov narodených v rokoch 1951 až 1959 a na 75 rokov pre osoby narodené v roku 1960 alebo neskôr.

Ak počas roka nesplníte svoj RMD, môže vám byť uložená finančná pokuta vo výške 25 % z deficitu. Ak sa však chyba rýchlo opraví, pokuta sa zníži na 10 %. Jedinou okolnosťou na odloženie prijatia RMD je, ak ste stále zamestnaný a nie ste 5% vlastníkom spoločnosti sponzorujúcej plán.

Roth IRA nevyžaduje, aby ste užívali RMD - nikdy. Flexibilita vám dáva možnosť naďalej prispievať na váš účet a nechať tieto prostriedky neobmedzene rásť. Svoj Roth IRA môžete odovzdať aj manželovi alebo potomkom.

Pre zdaňovacie roky začínajúce po 31. decembri 2023 zákon SECURE Act 2.0 tiež odstraňuje predsmrtné RMD pre vlastníka Označený Roth u zamestnávateľa 401(k) alebo iných dôchodkových plánov.

Podľa súčasného zákona sa nevyžaduje, aby sa požadované minimálne distribúcie začali pred smrťou vlastníka Roth IRA, hoci distribúcie pred smrťou sa vyžadujú v prípade vlastníka Rothovho účtu v dôchodkovom pláne zamestnávateľa.

Investičné opcie

S Roth 401(k) sú vaše investičné možnosti obmedzené na možnosti, ktoré ponúka správca plánu, zvyčajne rôzne typy podielových fondov s nastavenými nákladovými pomermi.

Roth IRA má oveľa širšiu škálu investičných možností. Môžete tiež nakupovať, aby ste videli, ktorí správcovia a vozidlá nesú najmenšie transakčné a administratívne náklady.

Príspevky a limity príspevkov

Najväčšou výhodou Roth 401(k)s je možnosť párovania príspevkov od zamestnávateľa. Zamestnávateľom sa na ich realizáciu ponúka daňový stimul. Účastníci plánov môžu prispieť ročným maximom 20,500 2022 USD na rok 22,500 a 2023 XNUMX USD na rok XNUMX.

Jednotlivci môžu prispieť ďalšími 6,500 XNUMX USD dobiehací príspevok v roku 2022 a 7,500 2023 dolárov v roku 50, ak do konca roka dosiahnu XNUMX rokov. Počnúc rokom 2024 budú príspevky na dobiehanie IRA upravené o infláciu a budú podliehať úpravám životných nákladov resp. COLAs.

Je tu však háčik. Zamestnávatelia môžu prirovnať váš príspevok dolárov pred zdaneníma keď je Roth financovaný dolármi po zdanení, zodpovedajúce prostriedky a ich zárobky budú umiestnené na bežný účet 401 (k). To znamená, že môžete platiť dane z týchto peňazí – a z ich príjmov – akonáhle začnete distribúciu.

Roth IRA majú veľa dolná hranica príspevku-6,000 2022 dolárov ročne na rok 6,500 a 2023 401 dolárov na rok XNUMX v porovnaní s Roth XNUMX (k). Okrem toho sú Roth IRA samofinancované a neumožňujú zodpovedajúce príspevky zamestnávateľa.

Od roku 2025 budú zamestnávatelia povinní automaticky zapísať oprávnených zamestnancov do nových plánov 401(k) s čiastkou minimálne 3 %, ale nie viac ako 10 %. Príspevok sa zvyšuje vo výške 1 % ročne, minimálne do výšky 10 % a maximálne do výšky 15 %.

výbery

Prístup k finančným prostriedkom vo vašom Roth 401(k) pred dosiahnutím veku 59½ je obmedzený. Ťukanie hniezdne vajíčka pred odchodom do dôchodku by mala byť vždy posledná možnosť, ale ak to musíte urobiť, nemôžete si zo svojho Roth 401(k) vybrať hotovosť bez toho, aby ste utrpeli 10 % pokutu.

S Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať sumu zodpovedajúcu vašim príspevkom bez pokút alebo daní. Toto sa však netýka zárobkov Roth IRA, za ktoré sú výbery pred odchodom do dôchodku, ak máte menej ako 59½ rokov, stále spojené s 10% pokutou.

Za určitých okolností, ako je prvá kúpa domu alebo náklady na pôrod, však umožňuje výber zárobkov z vášho Roth IRA bez sankcií, ak máte účet v držbe menej ako päť rokov, a bez sankcií. a dane, ak ho máte v držbe viac ako päť rokov.

Po schválení zákona SECURE Act 2.0 a počnúc rokom 2024 budú môcť účastníci získať prístup až k 1,000 10 USD ročne z dôchodkového sporenia na núdzové osobné alebo rodinné výdavky bez zaplatenia XNUMX % pokút za predčasný výber.

Okrem toho si zamestnanci budú môcť založiť Roth núdzový sporiaci účet s až 2,500 10,000 USD na účastníka. Osoby, ktoré prežili domáce násilie, si môžu vybrať tú menšiu z 50 XNUMX USD alebo XNUMX % zo svojho dôchodkového účtu bez sankcií a obetí federálne vyhláseného prírodná katastrofa môžu vybrať až 22,000 XNUMX $ zo svojho dôchodkového účtu bez sankcie.

Úver

Výhodou účtu Roth 401(k) je možnosť požičať si peniaze oproti zostatku na účte. Môžete si požičať až 50 % zostatku na účte alebo 50,000 XNUMX USD, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia.

Ak však nesplatíte pôžičku podľa podmienok zmluvy, tieto peniaze by sa mohli považovať za zdaniteľné rozdelenie.

Na rozdiel od Roth 401(k)s, Roth IRA nepovoľujú pôžičky, ale povoľujú Roth IRA rollover. Počas tohto obdobia máte 60 dní na presun peňazí z jedného účtu na druhý. Pokiaľ v tomto časovom rámci vrátite tieto peniaze jej alebo inému Roth IRA, efektívne získavate pôžičku s 0% úrokom na 60 dní.

Bottom Line

Pri porovnaní Roth IRA s Roth 401(k) má každý svoj vlastný súbor výhod a výhod. Ani jedno nie je vo svojej podstate lepšie ako druhé. Mnohým vám môže v určitom okamihu pomôcť prepnúť medzi nimi, aby ste využili výhody oboch.