Roth IRA a Roth 401(k): svet by bol bez nich lepším miestom

Na rozdiel od tradičných foriem daňových stimulov, kde si pracovník môže odpočítať príspevky a odložiť dane do dôchodku, Rothova verzia vyžaduje, aby účastník prispieval po zdanení príjmu a potom dostával akumulácie oslobodené od dane v dôchodku. Tieto ustanovenia znamenajú, že v prípade tradičných plánov štátna pokladnica dostane zásah vopred, ale získa späť peniaze, keď sa akumulácie stiahnu na dôchodku. S Rothovým prístupom sa ministerstvo financií v krátkodobom horizonte zrieka žiadnych príjmov, ale nevidí žiadne príjmy z výberov pri odchode do dôchodku. Takže prechod z tradičného formátu na Roth zvyšuje výnosy v krátkodobom horizonte a znižuje ich v dlhodobom horizonte. Zníženie príjmov, ktoré by nastalo mimo 10-ročného okna, sa nepočíta na účely bodovania rozpočtu

Najzávažnejší rozhovor o „Rotifikácia“ došlo v roku 2017, keď Kongres uvažoval o požiadavke, aby všetky príspevky zamestnancov do 401(k)s nad 2,400 2017 USD išli Rothovi. Hoci „Rothifikácia“ nebola zahrnutá do legislatívy z roku 2.0, dnes je nažive. Primárnym zdrojom financovania dvojstranného dôchodkového zákona Snemovne reprezentantov (SECURE 50) je premena všetkých príspevkov na dobiehanie (po veku XNUMX rokov) na Rothovu daňovú úpravu.

Daňový únik pre vysoké valce

Informovala o tom Pro-Publica že miliardár Peter Thiel má Roth IRA s hodnotou viac ako 5 miliárd dolárov. Problém je v tom, že Peter Thiel a ďalší podnikatelia sú schopní nakúpiť veľké množstvo akcií za zlomok penny za akciu a dať ich do Roth IRA, kde môžu rásť na hodnote bez dane. a podľa spoločného daňového výboru, približne 28,615 5 daňových poplatníkov má IRA s viac ako 280 miliónmi dolárov. Spolu tieto účty obsahujú 5 miliárd dolárov. Kongres by mohol vyriešiť tento špecifický problém zakázaním všetkých verejne neobchodovateľných akcií Roth IRA a zavedením stropu, aby držby presahujúce napríklad 10 alebo XNUMX miliónov dolárov už neboli oprávnené na zhodnotenie bez dane. Nič sa však nedeje, a tak týranie pokračuje. 

Prekážka spravodlivejších daňových stimulov. 

Väčšina dôchodkového sporenia sa uskutočňuje prostredníctvom tradičných plánov 401 (k), kde, ako je uvedené vyššie, účastník berie okamžitú zrážku za príspevky. Tento systém je zjavne nespravodlivý a neefektívny. Najväčšiu motiváciu dáva ľuďom s vysokými príjmami, ktorí si s najväčšou pravdepodobnosťou sporia sami. Ak jeden zarábajúci človek z najvyššej daňovej skupiny prispeje 1,000 370 USD, ušetrí na daniach 12 USD. Pre jedného zarábajúceho človeka v 1,000 % daňovom pásme má odpočet 120 XNUMX USD hodnotu iba XNUMX USD. 

V reakcii na to mnohí akademici navrhli zmena odpočtu na dobropis. Vlastne počas kampane Bidenov tím mal návrh nahradiť súčasné odpočty kreditom, ktorý sa odhadoval na 26 % – zmena neutrálna voči výnosom. S takýmto posunom by ľudia s nízkymi aj vysokými príjmami dostali daňový bonus vo výške 260 USD za každých 1,000 XNUMX USD, ktoré prispejú na dôchodkový plán. 

Plán by však v súčasnom prostredí nefungoval. Hneď po zavedení kreditu by každý sebaúctyhodný vysoko zarábajúci pracovník presunul príspevky na Roth 401(k). Výsledkom by bola strata pre štátnu pokladnicu, pretože ľudia s vysokými príjmami si ponechajú všetky svoje daňové úľavy a tí, ktorí majú nižšie platy, dostanú viac. Jediný spôsob, ako prejsť od odpočtu k kreditu, je odstrániť Rothsa. (Určitý posun od zrážok k kreditom by tiež musel zahŕňať paralelné zmeny plánov s definovanými dávkami (DB) alebo šikovní právnici vytvoria alternatívy DB pre ľudí s vysokými príjmami.)  

Takže tu to máte, tri naozaj dobré dôvody, prečo sa zbaviť Rothsa. A teraz je čas to urobiť. Zatiaľ čo podiel plánov ponúkajúcich možnosť Roth sa podstatne zvýšil, percento účastníkov ponúkaných možnosť, ktorí prijali Rothsa, zostalo nízke (pozri obrázok 1 vyššie). Je to jednoduchá oprava – jednoducho požadujte, aby všetky budúce príspevky smerovali do tradičných 401 (k) a IRA. 

Svet by bol lepším miestom.