Secure 2.0 umožňuje dôchodcom odložiť RMD. To neznamená, že by mali.

Veľkosť textu

Secure 2.0 Act dáva sporiteľom 72 a menej ako rok navyše, kým si budete musieť vybrať peniaze zo svojich dôchodkových účtov. Ale to, že môžete odložiť požadovanú minimálnu distribúciu (RMD), neznamená, že by ste to nevyhnutne mali, hovoria finanční poradcovia.

Rozsiahly zákon o odchode do dôchodku, ktorý bol schválený koncom minulého roka, zvýšil vek RMD na 73 v roku 2023 zo 72. Od roku 2033 sa vek RMD zvýši na 75 rokov.

Zmeny sa okamžite dotknú tých, ktorí tento rok dovŕšia 72 rokov, od ktorých by sa inak vyžadovalo, aby prijali RMD do 1. apríla 2024. rokov, RMD musia byť prijaté do konca roka.) Vaša RMD sa vypočíta vydelením zostatku vášho dôchodkového účtu k 31. decembru predchádzajúceho roka tým, čo IRS nazýva váš „faktor strednej dĺžky života“. Výsledná suma sa počíta ako príjem; musíte ho vybrať zo svojho účtu a budete z neho musieť zaplatiť dane. Pravidlá RMD sa vzťahujú na tradičné IRA, ako aj na dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom, ako napríklad 401(k)s a 403(b)s.

Väčšina Američanov nemá luxus čakania, pretože na živobytie potrebujú výbery zo svojich dôchodkových účtov. Ale medzi tými, ktorí si môžu dovoliť čakať, odkladanie nie je vždy najlepším krokom. Ak odložíte RMD a zostatok na vašom dôchodkovom účte sa zvýši, budúci rok budete musieť vybrať väčšiu sumu. (Aj keď zostatok na vašom účte zostane rovnaký, budete musieť vybrať viac, pretože faktor očakávanej dĺžky života bude nižší.) Dodatočný príjem by mohol zvýšiť nielen sumu, ktorú zaplatíte na dani z príjmu, ale aj vaše prémie za Medicare dole čiarov.

„Niektoré staré pravidlá, ako napríklad nechať svoje účty s odloženou daňou marinovať tak dlho, ako je to len možné, neplatia vždy,“ povedal Josh Strange, certifikovaný finančný plánovač a prezident Good Life Financial Advisors z NOVA v Alexandrii. , Va.

Bez krištáľovej gule, ktorá ukazuje, ako sa bude trhom dariť v tomto roku, nie je možné povedať, či by súčasným 72-ročným ľuďom prospelo odkladanie RMD o rok, ak sú všetky ostatné faktory rovnaké. (Účastníci trhu oslovení spoločnosťou Barron's očakával, že S&P 500 skončí rok vyššie, ako je jeho súčasná úroveň). Ale čo ak všetky ostatné faktory nie sú rovnaké? Povedzme, že máte 72 rokov, očakávate, že tento rok pôjdete do dôchodku a budúci rok budete v nižšom daňovom pásme. V takom prípade by odklad vášho RMD na rok 2024 mal zrejme zmysel. Na druhej strane, ak plánujete budúci rok predať svoju primárnu rezidenciu a realizovať kapitálové zisky vo výške viac ako 250,000 500,000 USD (alebo XNUMX XNUMX USD, ak ste manželia pri spoločnom podaní), možno budete chcieť začať s RMD tento rok, aby ste sa vyhli k príjmom na budúci rok spolu s vašimi kapitálovými ziskami možno pripočítajú aj väčšie RMD. To by vám mohlo spôsobiť vyššie poistné Medicare.

Namiesto toho, aby ste s daňovým plánovaním čakali, kým sa dostanete na vrchol RMD, budete mať lepšiu príležitosť na zvládnutie daňových dôsledkov, ak začnete roky vopred. „Čím skôr, tým lepšie,“ povedal Kris Yamano, partner v Crewe Advisors v Scottsdale, Arizona. Jedným z populárnych krokov je urobiť Rothovu konverziu po odchode do dôchodku, ale pred dosiahnutím veku RMD. Počas tohto obdobia budete pravdepodobne v nižšom daňovom pásme, takže premena vašej tradičnej IRA na Rothovu IRA – buď celú naraz, alebo rozloženú na niekoľko rokov – bude znamenať, že budete dlžiť na daniach z prevedenej sumy menej, ako keby ste urobil si to, keď si bol vo vyššej skupine. 

Výhodou môže byť aj výber z vašich dôchodkových účtov skôr, ako ste plánovali. Napríklad, ak by vám skoršie výbery umožnili odložiť podanie žiadosti o sociálne zabezpečenie až do veku 70 rokov, aby ste získali plnú dávku, potom to môže stáť za zváženie. Laurence Kotlikoff, profesor ekonómie na Bostonskej univerzite, ktorý predáva softvér na optimalizáciu sociálneho zabezpečenia, spustil scenár hypotetického vysoko zarábajúceho páru vo veku 60 rokov, ktorý plánoval odísť do dôchodku a požiadať o sociálne zabezpečenie vo veku 64 rokov. Pár žil v New Yorku a plánoval počkať do 75 rokov, kým si vezme RMD. Pomocou svojho softvéru MaxiFi zistil, že čakanie do 75 rokov by bolo pre tento pár daňovo menej efektívne ako začať s hladkými výbermi vo veku 64 rokov, pretože ich zníženie daní v štáte New York a poistného v Medicare by prevýšilo zvýšenie federálnych daní, ktoré dlhovali. skoršie výbery.

"Toto je veľmi zložitý výpočet," povedal Kotlikoff. "Je to naozaj veľmi individuálne."

Napíšte Elizabeth O'Brien na [chránené e-mailom]