Mal by som si kúpiť životné poistenie, aby som zaplatil daň za smrť?

Vytvára poistenie pre druhých smrť daňovú bonanzu? Nie práve.

„Rozmýšľam nad politikou druhého mŕtveho, ktorá by sa vyplatila, keď budeme s manželkou obaja preč.

„Tu je niekoľko návrhov, s ktorými prišiel agent na základe darovania prémiových dolárov trustu, ktorý vlastnili títo dvaja chlapci. Potrebujem sa prepracovať cez všetky daňové vrásky, ale v konečnom dôsledku je to séria stávok, hlavne, že obaja zomrieme po jednom poistnom a chlapci to nalepia na poisťovňu za plnú dávku smrti. Potom sa výška odmeny znižuje.

"Rád by som počul vaše myšlienky, ak sa do toho ponoríte."

Dan, Connecticut

Second-to-die: úžasná poistná zmluva, ktorá zázračne vytvorí pre vaše deti výplatu bez daní. Môžu použiť peniaze na zaplatenie úmrtnej dane zo zvyšku vášho majetku.

Až na to, že načasovanie výplaty nezodpovedá tomu, čo potrebuje vaša rodina. Tiež: Zvýhodnenie bez dane nie je také magické. Tiež: Budúce prémie sú trochu nejasné.

Tieto poistky, ktoré sa predávajú páru, ktorý sa blíži alebo je na dôchodku, majú úmrtný príspevok, ktorý sa aktivuje len vtedy, keď druhý rodič zomrie. Second-to-die je také sústo. Môžem len povedať, že agent chce, aby ste mali STD?

Na prvý pohľad oslobodenie od dane STD vyzerá dosť silne. Jedným z jeho prvkov je, že úmrtné poistenie zo životnej poistky nepredstavuje zdaniteľný príjem. Ak teda uzavriete poistnú zmluvu vo výške 1 milióna dolárov a zaplatíte jednu prémiu vo výške 10,000 990,000 dolárov a na druhý deň vás vytlačia na koľajnice metra, vaši dediči zarobia XNUMX XNUMX dolárov, ale nebudú z tohto zisku platiť daň z príjmu.

Druhým kľúčovým faktom o životnom poistení je, že výnosy môžu byť ponechané mimo vášho majetku. Spôsob, ako to urobiť, je uistiť sa, že poistku vlastnia pozostalí, nie vy. To sa dá ľahko zariadiť.

Tieto dva daňové uhly sa dajú pretaviť do celkom predajnej výšky. Neexistuje žiadna úmrtná povinnosť, keď vy alebo váš manželský partner zomriete, pretože pozostalý manželský partner neplatí daň z nehnuteľnosti. Keď však obaja odídete, ďalšia generácia, ktorá potenciálne dlží balík daní z nehnuteľností, má tieto pokrytie výnosmi z politiky STD. Keďže dátum druhého úmrtia je pravdepodobne ešte ďaleko, poistné je nízke, oveľa nižšie, ako by bolo pri jednoživotnom poistení pre vás alebo vášho manžela.

Pred niekoľkými desiatkami rokov, keď úmrtné dane hrozili pre vyššiu strednú triedu, vytvorili tieto politiky pekný biznis pre agentov. Pozoruhodný medzi nimi: Barry Kaye. Mal knihy, veľkú reklamnú kampaň a prosperujúcu poisťovaciu agentúru (volajte 1-800-DIE-RICH).

Prišlo aj nejaké zníženie daní, ktoré agentom zobralo vzduch z plachiet. Oslobodenie od federálnej dane z nehnuteľností je teraz 12 miliónov dolárov na osobu, čo znamená, že pár môže ďalšej generácii ponechať 24 miliónov dolárov bez dane. Mnohé štáty znížili alebo zrušili daň za smrť.

Federálna výnimka však netrvá. Podobne ako v prípade koča, ktorý sa mení späť na tekvicu, výnimka sa úderom polnoci 31. decembra 2025 vráti na 5 miliónov dolárov, ktoré platili podľa predchádzajúceho daňového zákona.

Minulý rok, keď mali demokrati pevnejšiu kontrolu nad Kongresom, sa hovorilo o urýchlení dátumu zániku a dokonca o znížení sumy 5 miliónov dolárov. A tak STD opäť ožili.

Váš agent má príklad politiky, ktorý funguje takto. Ročne zaplatíte poistné vo výške 62,000 2.1 USD počas plánovaných desiatich rokov, po ktorých je poistka plne splatená. Keď vy a vaša žena zomriete, poistka vyplatí XNUMX milióna dolárov. Deti by peniaze použili na pokrytie úmrtných daní z vášho iného majetku. (Vlastníte jachtu alebo niečo podobné?) Poistná suma by bola úplne oslobodená od dane.

Aby to fungovalo, musí byť schéma usporiadaná presne tak. Nemôžete vlastniť politiku. Vlastnia ho deti, alebo presnejšie, trust v ich mene. Platia poistné. Vy však dávate dary, aby ste ich preplatili, pričom využijete ročné vylúčenie dane z darovania vo výške 16,000 XNUMX USD.

Toto vylúčenie sa vzťahuje na darcu, na príjemcu. Vy ste dvaja a dvaja z nich, takže vaša rodina môže previesť 64,000 12 dolárov ročne bez toho, aby ste sa zbavili vášho celoživotného vylúčenia z daru/dane z majetku (5 miliónov $ každý alebo 64,000 miliónov $ alebo čokoľvek iné). Vaša poistná prémia sukne tesne pod XNUMX XNUMX $. Šikovný.

Pošlete deťom peniaze, oni dve-tri sekundy premýšľajú, čo s nimi urobiť, a potom sa rozhodnú hodiť peniaze do trustu. S peniazmi v ruke môže dôvera pokryť kartu poistenia. Táto šaráda je požehnaná rozsiahlym právnym precedensom.

Je to skvelý obchod? Nie úplne. Mám tri námietky.

Prvý súvisí s načasovaním. Ako ste si všimli, veľká odmena v ročnom percentuálnom výnose nastane, ak vy aj vaša manželka zomriete mladí. Ak na druhej strane žijete poistno-matematicky predpokladanú dvojitú životnosť, ktorá je vo vašom prípade približne 35 rokov, poistka má priemernú návratnosť investície.

Tento výplatný profil je presným opakom toho, čo vaša rodina potrebuje. Ak zomriete mladí, vaše deti nebudú potrebovať poistnú bonanzu, pretože neminiete veľa zo svojich dôchodkových úspor. Na druhej strane, ak sa dožijete 92 a vaša manželka 94, v oboch prípadoch s tučnými účtami z opatrovateľského domu na konci, potom sa váš majetok vyčerpá a 2.1 milióna dolárov bude príliš málo, príliš neskoro.

Ďalšia vec, proti ktorej namietam, je názor, že životné poistenie vytvára daňovú bonanzu. Ak chcete mladým ľuďom vložiť 62,000 20 dolárov ročne bez dane, môžete to urobiť bez zapojenia poisťovne. Stačí im poslať peniaze. (Predpokladám, že obaja sú slobodní a majú XNUMX rokov.) Povedzte im, aby to použili na kúpu rastových akcií – alebo domu.

Áno, poistné portfóliá majú určitý druh úľavy na dani z príjmu. Zárobky v rámci poisťovne, ktoré pomáhajú vyplácať dávky v prípade smrti (nazývané „inside build-up“), sú z veľkej časti oslobodené od daní. Ale daňové výhody rastových akcií a domov sú rovnako dobré a deti o ne prichádzajú, ak investujú do životného poistenia.

Posledný problém je spoločný pre takmer každé životné poistenie okrem najjednoduchšieho druhu termínovanej poistky. To, čo máte v tomto dokumente o úrovniach poistného, ​​nie je zmluva, ale „projekcia“. To, ako dlho sa musíte zapojiť, aby ste udržali univerzálnu politiku v platnosti, závisí od množstva nepoznateľných vecí – budúcej úmrtnosti, režijných nákladov, výnosov portfólia.

Len jeden z týchto faktorov možno do istej miery vyvrátiť: Ak sa rozhodnete pre investíciu s pevným výnosom, a nie pre jednu zo šialene komplikovaných možností spojených s akciovým trhom, je zaručená návratnosť portfólia aspoň 1%. No, ak chcete garantovaný 1% výnos, získajte nejaké americké štátne dlhopisy. Sú oveľa menej neistí.

Čo sa stalo s Barrym Kayem? Jeho firma, teraz v rukách jeho syna, rastie. Dožil sa 91 rokov, takže ak si kúpil životnú poistku, pravdepodobne z nej nezískal veľkú návratnosť.

Máte hádanku o osobných financiách, na ktorú by sa možno oplatilo pozrieť? Mohlo by to zahŕňať napríklad penzijné paušálne sumy, Rothove účty, plánovanie nehnuteľností, zamestnanecké opcie alebo predaj zhodnotených akcií. Pošlite popis na williambaldwinfinance—at—gmail—bodka—com. Do poľa predmetu zadajte „Dopyt“. Uveďte krstné meno a štát bydliska. Zahrňte dostatok podrobností na vytvorenie užitočnej analýzy.

Listy budú upravené kvôli prehľadnosti a stručnosti; vyberú sa len niektoré; odpovede majú byť poučné a nie náhradou za odborné rady.