Prvý polrok tohto roka sa niesol v znamení najhorší výkon S&P 500 od roku 1970. S rastúcou infláciou a rastom úrokových sadzieb index zaznamenal stratu 20.6 %. Hrozný sentiment bol možno prehnaný. Trhy začali predstavovať pôsobivú rally. Keďže Júnová nízka, S&P 500 zaznamenal zisk 17 %.
Veľká konverzia Roth môže zatlačiť klienta do vyššieho daňového pásma. Čiastočné konverzie sú obľúbeným spôsobom, ako sa tomuto problému vyhnúť.
Dreamtime
Stále však existuje veľa portfólií, ktoré majú značné straty, najmä tie, ktoré sú silne zaťažené rýchlo rastúcimi technologickými a biotechnologickými sektormi. Za doterajší rok,
ARK Innovation ETF
(ARKK) je preč o 47 % – aj keď od polovice júna fond vzrástol o 38 %.
Existuje niekoľko stratégií, ktoré pomáhajú klientom s investičnými stratami. Jeden je a Rothova konverzia. Toto je miesto, kde prevádzate aktíva z dôchodkového účtu - ako tradičný IRA, 401 (k) alebo 403 (b) - na Roth IRA.
„Veľkou výhodou konverzie Rotha po veľkom stiahnutí je to, že je to takmer ako keby ste dostali Roth IRA vo výpredaji alebo so zľavou,“ povedal Ashton Lawrence, finančný poradca a partner v Goldfinch Wealth Management.
Ale sú tu aj ďalšie dôležité výhody. Tu je pohľad:
Daňové výhody. Predpokladajme, že váš klient má tradičnú IRA s 100,000 32 $ vo fondoch pred zdanením. Pri 32,000 % daňovom pásme by daňový účet predstavoval 70,000 22,400 USD pri konverzii Roth. Ak však hodnota portfólia klesne na 9,600 XNUMX USD, dlžná daň by bola XNUMX XNUMX USD – pri úspore XNUMX XNUMX USD. Toto môže byť vyššie, ak klient klesne do nižšej skupiny.
„Zdanením týchto prostriedkov dnes a držaním týchto aktív až do veku 59 a pol roka – až na niekoľko významných výnimiek – nevznikne vo veku 10 rokov žiadna daň z budúcich výberov, žiadna 72-percentná pokuta a žiadne požadované minimálne distribúcie,“ povedal Eric Thompson, riaditeľ. a poradca pre bohatstvo v spoločnosti Round Table Wealth Management.
Konzoly. Rothova konverzia má vo všeobecnosti zmysel, ak sa vaše dane v budúcnosti zvýšia. Majte na pamäti, že Zákon o znížení daní a pracovných miest má uplynúť do konca roka 2025. To znamená, že daňové pásma sa vrátia na úrovne pred prijatím legislatívy Kongresom. Napríklad pásmo 24 % sa vráti na 28 %, miera 32 % sa zmení na 33 % a pásmo 37 % sa zmení na 39.6 %.
Zákon zachoval starú štruktúru siedmich jednotlivých skupín dane z príjmu, no vo väčšine prípadov sadzby znížil. Najvyššia miera klesla z 39.6 % na 37 %, zatiaľ čo 33 % skupina klesla na 32 %, 28 % skupina na 24 %, 25 % skupina na 22 % a 15 % skupina na 12 %.
Musíte tiež zohľadniť štátne dane. Ak sa klient presťahuje do iného štátu, nemusí platiť daň z príjmu.
„Plánovači môžu využiť softvér, ktorý zohľadňuje daňové sadzby aj návratnosť investícií spolu s vekom daňovníka, aby im pomohol pri plánovaní a poskytol daňovým poplatníkom prehľad,“ povedal Larry Harris, daňový riaditeľ spoločnosti Parsec Financial.
Čiastočné konverzie. Toto je populárna stratégia. Dôvodom je, že veľká konverzia Roth môže klienta zatlačiť do vyššieho daňového pásma.
„Tí, ktorí patria do 24-percentnej daňovej skupiny, by s tým mali byť obzvlášť opatrní, pretože ďalšia skupina je 32 %, čo sa rovná nárastu približne o 33 %,“ povedal Kevan Melchiorre, spoluzakladateľ a riadiaci partner Tenet Wealth Partners. „Čiastočné konverzie v priebehu niekoľkých rokov môžu pomôcť rozložiť toto potenciálne daňové sústo.“
Veľká konverzia môže tiež znamenať zaplatenie vyššieho poistného za Medicare časť B a D. Časť A pokrýva hospitalizáciu a domácu zdravotnú starostlivosť, zatiaľ čo časť B je určená pre lekárske služby, ambulantnú starostlivosť a nákupy zdravotníckeho vybavenia.
„Aj keď to nie je prelomenie obchodov, klienti si toho musia byť vedomí,“ povedala Catherine Azeles, investičná konzultantka Conrada Siegela.
Rothova konverzia môže dokonca ovplyvniť financovanie vysokej školy. Vo všeobecnosti sa rozdelenie zohľadňuje pri výpočte finančnej pomoci.
Plánovanie nehnuteľností. Zákon o zabezpečení (názov je skratkou pre nastavenie každého spoločenstva na zvýšenie dôchodkového zabezpečenia) vyžaduje, aby nemanželskí príjemcovia zdedených tradičných IRA rozdelili všetky prostriedky do desiatich rokov. To môže znamenať oveľa vyššie daňové účty. Budú ešte horšie pre tých príjemcov, ktorí majú vysoké príjmy.
Ale s Roth IRA nie sú splatné žiadne dane. „Pre ľudí, ktorí nepredpokladajú, že budú tieto prostriedky potrebovať, je Rothova konverzia skvelým nástrojom na prevod bohatstva deťom a vnúčatám,“ povedal Thomas F. Scanlon, finančný poradca v Raymond James Financial Services. "To by sa mohlo premietnuť do desaťročí rastu bez daní."
Tom Taulli je spisovateľ, autor a bývalý maklér na voľnej nohe. Je tiež zapísaným agentom, čo mu umožňuje zastupovať klientov pred IRS.
Zdroj: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo