Daňové dobropisy vs. daňové odpočty: Ako sa líšia

to je zdaňovacie obdobiea domácnosti sa pri príprave priznania stretávajú s množstvom daňových žargónov.

Medzi všetkými žargónmi vynikajú dva typy daňových úľav: kredity a odpočty.

Každý z nich znižuje vašu daňovú povinnosť, čo je celková ročná daň z vášho príjmu. (Tento údaj možno nájsť v riadku 24 Forma 1040, formulár IRS pre daňové priznania k dani z príjmu fyzických osôb.)

Avšak, kredity a odpočty znížiť daňovú povinnosť rôznymi spôsobmi. Tu je návod.

Daňový kredit ponúka zníženie daní za dolár. Má rovnakú hodnotu v dolároch pre každého daňovníka, ktorý si ho môže uplatniť.

Povedzme napríklad, že získate daňový kredit 1,000 5,000 USD a máte daňovú povinnosť vo výške 4,000 XNUMX USD. Tento kredit by znížil váš záväzok na XNUMX XNUMX USD.  

Daňové úľavy sú pre daňových poplatníkov vo všeobecnosti hodnotnejšie ako odpočty (viac o tom nižšie) a majú tendenciu byť viac zamerané na domácnosti s nízkym a stredným príjmom, povedal Ted Jenkin, certifikovaný finančný plánovač a spoluzakladateľ spoločnosti oXYGen Financial so sídlom v Atlante.

Nie všetky kredity sú rovnaké. Takzvané nenávratné kredity - ako napríklad kredit na dieťa a závislú starostlivosť - nemôžu znížiť daňovú povinnosť žiadateľa pod nulu. To znamená, že jednotlivec nedostane žiadnu prebytočnú hodnotu späť ako hotovostnú náhradu; zvyšná časť prepadá.

Väčšina kreditov je nevratná, podľa Urban-Brookings Tax Policy Center. Iné sú čiastočne alebo úplne refundovateľné, čo znamená, že časť alebo celý kredit možno uplatniť ako vrátenie dane.

Ľudia s nízkym príjmom „často nemôžu získať všetky výhody [nenávratných] kreditov, na ktoré majú nárok,“ Informovalo o tom Centrum pre daňovú politiku. Je to kvôli progresívnej povahe federálneho daňového systému USA, kde osoby s nižšími príjmami majú vo všeobecnosti nižšiu daňovú povinnosť ako osoby s vyššími zárobkami.

Pre porovnanie, daňový bonus na dieťa je príkladom čiastočne vratného úveru. Kredit má hodnotu až 2,000 17 USD na dieťa mladšie ako 1,500 rokov. Rodičia, ktorí nemajú daňovú povinnosť, však môžu získať späť iba časť jeho hodnoty (do 2022 XNUMX USD na rok XNUMX) ako náhradu.

Iné, ako napríklad dobropis na daň z príjmu, sú plne refundovateľné, čo umožňuje oprávneným daňovníkom získať plnú hodnotu bez ohľadu na daňovú povinnosť

Daňové úľavy znižujú výšku príjmov, ktoré sú predmetom dane (tj zdaniteľné príjmy). Ide teda o nepriamejší spôsob zníženia daní v porovnaní s daňovými dobropismi, ktoré priamo znižujú vašu skutočnú daňovú povinnosť.

Napríklad sporitelia na dôchodok môžu získať daňový odpočet za príspevok na účet pred zdanením v pláne 401 (k). Povedzme, že niekto v 22% daňovej skupine prispeje 1,000 401 USD na 1,000 (k). Odpočet by v podstate oslobodil tých 1,000 XNUMX USD od zdanenia za rok, do ktorého boli pridané – inými slovami, znížil by ich zdaniteľný príjem o XNUMX XNUMX USD.

To osobe ušetrí 220 dolárov na federálnych daniach (tj 22 % z 1,000 1,000 dolárov). Na druhej strane, daňový úver vo výške 1,000 XNUMX USD by znížil ich skutočné daňové zaťaženie o XNUMX XNUMX USD.

Vzhľadom na ich súhru so zdaniteľným príjmom sú odpočty hodnotnejšie pre osoby s vyšším príjmom v porovnaní s osobami s nízkymi a strednými príjmami.

"Daňové odpočty sú oveľa cennejšie [pre ľudí] v 37 % daňovom pásme ako niekto v 10 % daňovom pásme, pretože ušetríte 37 centov na dolári oproti 10 centom na dolári,” povedal Jenkin, člen CNBC. Rada finančných poradcov.

Existujú rôzne druhy daňových úľav. Daňovníci si napríklad môžu uplatniť buď štandardný odpočet, alebo sa rozhodnúť, že si odpočítajú jednotlivé položky.

Daňoví poplatníci sa vo všeobecnosti rozhodnú rozpisovať svoje odpočty – napr tie pre charitatívne dary, hypotekárne úroky, štátne a miestne dane a určité výdavky na zdravotnú starostlivosť a zubné lekárstvo – ak ich celková hodnota presahuje štandardnú sumu odpočtu.

štandardný odpočet bola v roku 12,950 25,900 2022 dolárov pre slobodných a XNUMX XNUMX dolárov pre manželské páry, ktoré sa prihlásili spoločne.

Rozpísané zrážky sú známe ako zrážky „pod čiarou“. Daňovníci si ich môžu uplatniť, len ak sa rozhodnú uviesť odpočty v daňovom priznaní.

Existujú však aj zrážky „nad čiarou“. Oprávnení daňovníci si ich môžu uplatniť bez ohľadu na to, či rozpisujú alebo berú štandardný odpočet. Príklady zahrnúť zrážky za zaplatené úroky zo študentských pôžičiek a príspevky na tradičné individuálne dôchodkové účty.

Jedna veľká výhoda takýchto nadriadených zrážok: Znižujú váš „upravený hrubý príjem“.

Upravený hrubý príjem – tiež známy ako AGI – sa trochu líši od zdaniteľného príjmu. (AGI sa nachádza v riadku 11 Forma 1040, pričom zdaniteľným príjmom je riadok 15.)

Dôležité je, že upravený hrubý príjem interaguje s ostatnými oblasťami vášho daňového priznania – čo znamená, že znížením AGI môžu nadriadené odpočty pomôcť ušetriť peniaze inde.

„Každý dolár, ktorý zníži vaše AGI, zníži váš zdaniteľný príjem, ale môže vám tiež pomôcť získať nárok na iné odpočty,“ tvrdí Daňový zákon. „Rôzne kredity sú obmedzené aj vaším AGI. V niektorých prípadoch vám úprava môže pomôcť získať daňový kredit alebo iné daňové výhody, ktoré by ste inak nezískali.“

Nižší AGI môže tiež pomôcť seniorom znížiť prémie Medicare časť B a časť D, ktoré sú napríklad založené na „upravený upravený hrubý príjem“. (MAGI je upravený hrubý príjem plus úroky oslobodené od dane.)