V roku 529 môže byť povolené presunutie bez dane z 2024 plánov na Roth IRA

Američania, ktorí si sporia na vysokú školu v 529 plánoch, môžu mať čoskoro spôsob, ako zachrániť nevyužité prostriedky a zároveň zachovať svoje daňové výhody nedotknuté.

Návrh na vládne financovanie vo výške 1.7 bilióna dolárov schválil vo štvrtok Senát má ustanovenie, ktoré umožňuje sporiteľom vytáčať peniaze 529 XNUMX plánov na Individuálne dôchodkové účty Roth oslobodené od dane z príjmu alebo daňových sankcií.

súvisiace investičné správy

Dom je očakávaný prijať legislatívu v piatok, pred termínom na odvrátenie odstavenia vlády.

Viac od osobných financií:
10 spôsobov, ako sa vyhnúť sankciám za predčasný výber pre IRA
Dôchodcoví sporitelia s nižšími príjmami môžu získať federálny „zápas“
„Najlepšie“ spôsoby, ako maximalizovať daňový odpočet na charitatívne dary

Opatrenie predĺženia – ktoré, ak sa stane zákonom, by nadobudlo účinnosť v roku 2024 – má určité obmedzenia. Medzi najväčšie: Pre prevody je doživotný limit 35,000 XNUMX USD.

„Je to dobré opatrenie pre ľudí, ktorí majú [529 účtov] a peniaze neboli použité,“ povedal Ed Slott, certifikovaný verejný účtovník a odborník na IRA so sídlom v Rockville Centre v New Yorku.

To by sa mohlo stať, ak príjemca – napríklad dieťa alebo vnúča – nenavštevuje vysokú školu, univerzitu, odbornú alebo súkromnú školu K-12 alebo inú kvalifikačné inštitúcia, napr. Alebo študent môžu dostávať štipendiá to znamená, že zostalo približne 529 prostriedkov.

Na konci minulého roka existovalo takmer 15 miliónov 529 účtov, ktoré držali celkovo 480 miliárd dolárov, podľa na Inštitút investičnej spoločnosti. To je v priemere asi 30,600 XNUMX USD na účet.

529 plánov prináša daňové výhody pre sporiteľov vysokých škôl. Konkrétne, investičné výnosy z príspevkov na účet rastú bez dane a nie sú zdaniteľné, ak sa používajú výdavky na kvalifikačné vzdelávanie ako školné, poplatky, knihy a izba a strava.

Tento rast investícií však vo všeobecnosti podlieha dani z príjmu a 10 % daňovej sankcii, ak sa použije na neoprávnený výdavok.

To je miesto, kde prechody na Roth IRA môžu byť prínosom pre sporiteľov s uviaznutými 529 peniazmi. Prevod by obišiel daň z príjmu a penále; investície by naďalej rástli bez daní na Rothovom účte a budúce výbery z dôchodku by boli tiež oslobodené od dane.  

Niektorí kritici si však myslia, že politika prevrátenia do značnej miery predstavuje daňové rozdávanie pre bohatšie rodiny.

„Tým, ktorí môžu sporiť, dávate stimuly k úsporám a nechávate za sebou tých, ktorí sporiť nevedia,“ povedal Steve Rosenthal, vedúci pracovník Urban-Brookings Tax Policy Center.

2012 analýza vykonaná Úradom vládnej zodpovednosti zistila, že typický Američan s účtom 529 má „oveľa viac bohatstva“ ako niekto bez: 413,500 25 dolárov v celkovom bohatstve pre strednú osobu, čo je asi XNUMX-násobok sumy, ktorá nie je vlastníkom účtu.

Ďalej, typický vlastník mal ročný príjem približne 142,000 45,000 dolárov oproti 47 150,000 dolárov pre ostatné rodiny, uviedla správa GAO. Takmer polovica, XNUMX %, mala príjem nad XNUMX XNUMX USD.

Nové ustanovenie o prevode 529-to-Roth IRA nemá obmedzenia príjmu.

Zatiaľ čo nová daňová úľava by bola v prvom rade prínosom pre bohatšie rodiny, existujú „dosť významné“ obmedzenia týkajúce sa presunov, ktoré by znížili túto finančnú výhodu, uviedol Jeffrey Levine, certifikovaný finančný plánovač a certifikovaný verejný účtovník so sídlom v St. tweet.

Obmedzenia zahŕňajú:

• Doživotný limit na prevody 35,000 XNUMX USD.
• Prevrátenia podliehajú ročný limit príspevku Roth IRA. (Limit je 6,500 2023 USD v roku XNUMX.)
• Presunutie môže byť uskutočnené iba v prospech Roth IRA príjemcu – nie vlastníkovi účtu. (Inými slovami, číslo 529, ktoré vlastní rodič s dieťaťom ako príjemcom, by sa muselo zaradiť do IRA dieťaťa, nie do IRA rodiča.)
• Účet 529 musí byť otvorený aspoň 15 rokov. (Zdá sa, že meniaci sa príjemcovia účtu môžu reštartovať tieto 15-ročné hodiny, povedal Levine.)
• Majitelia účtov nemôžu preniesť príspevky alebo príjmy z týchto príspevkov za posledných päť rokov.

V súhrne dokumentFinančný výbor Senátu uviedol, že súčasných 529 daňových pravidiel „viedlo k váhaniu, oneskoreniu alebo odmietnutiu financovania 529 na úroveň potrebnú na zaplatenie rastúcich nákladov na vzdelávanie“.

„Rodiny, ktoré obetujú a uložia si na 529 účtoch, by nemali byť po rokoch potrestané daňou a pokutou, ak príjemca našiel alternatívny spôsob, ako zaplatiť za svoje vzdelanie,“ uvádza sa v správe.

Niektorí odborníci na sporenie v oblasti vzdelávania si myslia, že účty 529 majú primeranú flexibilitu, aby rodiny neodradili od ich používania.

Napríklad majitelia so zvyšnými prostriedkami na účte môžu zmeniť príjemcov na iného oprávneného člena rodiny — čím sa pomôže vyhnúť sa daňovým sankciám za výbery bez výhrad. Okrem dieťaťa alebo vnúčaťa môžete byť týmto členom rodiny aj vy; manžela; syn, dcéra, brat, sestra, otec alebo svokra; súrodenec alebo nevlastný súrodenec; sesternica alebo ich manželský partner; neter, synovec alebo ich manželský partner; alebo okrem iných aj teta a strýko.

Majitelia si môžu na účte ponechať aj finančné prostriedky na absolventskú školu príjemcu alebo vzdelanie budúceho vnuka, podľa na Savingforcollege.com. Finančné prostriedky je možné použiť aj na zaplatenie študentských pôžičiek až do výšky 10,000 XNUMX USD.

Daňový trest tiež nemusí byť taký zlý, ako si niektorí myslia, podľa odborníkovi na vzdelávanie Markovi Kantrowitzovi. Napríklad dane sa vymerajú podľa sadzby dane z príjmu príjemcu, ktorá je vo všeobecnosti nižšia ako sadzba dane rodiča aspoň o 10 percentuálnych bodov.

V takom prípade rodič „nie je na tom o nič horšie, ako by bol, keby si sporil na zdaniteľnom účte“, v závislosti od ich daňových sadzieb na dlhodobé kapitálové zisky, povedal.