Advokát daňových poplatníkov uvádza zlepšenie v nedoriešených záležitostiach. Vydrží to?

V Vyúčtovanie daňového poplatníka of PrávaKongres nariadil Internal Revenue Service, aby vytvorila Národná advokátska služba pre daňových poplatníkov riešiť problémy, ktoré sa nevyriešia bežnými kanálmi IRS, a rozsiahle systémové problémy ovplyvňujúce skupiny daňových poplatníkov. Zástupca daňových poplatníkov každoročne vydáva správu pre Kongres, v ktorej identifikuje „desať najzávažnejších problémov, ktorým čelia daňoví poplatníci“ a načrtáva administratívne a legislatívne odporúčania na zmiernenie týchto problémov. Tieto správy poskytujú pohľad na spôsoby, akými IRS zaostáva za svojimi misie poskytovania „služieb najvyššej kvality pre daňových poplatníkov“ a identifikácie oblastí na zlepšenie.

Minulý mesiac ju vydala advokátka daňových poplatníkov Erin M. Collinsová Výročná správa pre Kongres za rok 2022 v ktorom zamerala pozornosť na „slon v miestnosti – pokračujúce výzvy v oblasti služieb zákazníkom, s ktorými sa stretávajú daňoví poplatníci, a negatívny vplyv nevybavených období podávania žiadostí.“ Z prvej desiatky“Najzávažnejšie problémy, s ktorými sa stretávajú daňoví poplatníci” identifikované v tohtoročnej správe, oneskorenia pri spracovaní boli hodnotené ako najvážnejší problém ovplyvňujúcich daňových poplatníkov druhý rok za sebou. Pani Collinsová pripisovala tento opakujúci sa problém tomu, že IRS je „po kolená v papieri“ v dôsledku „nedostatku technológie elektronického skenovania az toho vyplývajúcej závislosti na ručnom zadávaní údajov“ s nedostatočným personálom.

Tento problém predchádzal pandémii COVID-19. Ako som už uviedol, vrátane tu a tu, opakované škrty v rozpočte IRS v rokoch 2010 až 2021 spôsobili, že agentúra mala zastarané technológie a nedostatok personálu. Podfinancovanie malo negatívny dopad najmä na manuálne spracovanie daňových priznaní k dani z príjmov. Zatiaľ čo viac ako 90 % všetkých individuálnych priznaní sa podáva elektronicky, kvôli zastaranej technológii sa IRS už dlho musí spoliehať na zamestnancov, ktorí papierové priznania spracovávajú manuálne, čo znamená prepisovanie miliónov čísel do elektronických systémov agentúry. Tento proces je nielen neefektívny, ale tiež nevyhnutne vedie k chybám pri zadávaní údajov.

Rovnako ako mnohé podniky, aj IRS bol nútený zatvoriť svoje kancelárie počas ranej fázy pandémie, čo viedlo k horám nespracovaných papierových vrátení a korešpondencie. Kým Správa advokáta daňových poplatníkov za rok 2019 zistené oneskorenia spracovania ako vážny problém, problém explodoval v roku 2021 a do apríla 2022 bol IRS pochovaný vo viac ako 29 miliónoch daňových priznaní a korešpondencii, ktoré bolo potrebné spracovať, vrátane 23.8 milióna nespracovaných daňových priznaní.

Hoci drvivá väčšina daňovníkov podáva svoje priznania elektronicky bez chýb a vrátené peniaze dostáva rýchlo, za posledných 2.5 roka „spracovanie daňových priznaní v papierovej forme a vydávanie súvisiacich vrátení peňazí trvalo IRS desať mesiacov alebo dlhšie, šesť mesiacov alebo dlhšie spracovávať korešpondenciu daňových poplatníkov a v priemere viac ako celý rok na vrátenie peňazí obetiam krádeže identity. Značné oneskorenia pri spracovaní vyplynuli aj z chýb v elektronickom podaní vrátane chýb spôsobených, keď sa daňoví poplatníci pokúšali zosúladiť vplyv legislatívy týkajúcej sa COVID na ich daňové priznania. Ako sa uvádza v správe, neschopnosť včas spracovať priznania má vplyv nielen na daňových poplatníkov, ktorí „závisia od včasných refundácií, aby pokryli kritické každodenné životné náklady“, ale má za následok aj ďalšie telefonáty na IRS, nezodpovedané. Stručne povedané, advokát daňových poplatníkov zistil, že „[celkovo] bezprecedentné oneskorenia spracovania spôsobené kombináciou pandémie a zastaranej technológie spracovania IRS viedli k rozsiahlej frustrácii daňových poplatníkov a... finančným ťažkostiam pre milióny daňových poplatníkov.

Napriek tomu, že opísala „utrpenie“, ktoré pociťujú daňoví poplatníci a daňoví profesionáli, pani Collinsová pochválila IRS za to, že v roku 2022 urobila „veľké kroky“ na zníženie počtu nevybavených vecí. Medzi novoprijatými zamestnancami, dodávateľmi a zamestnancami preradenými z iných funkcií IRS značné množstvo nevybavených žiadostí; do začiatku decembra sa celková inventúra nespracovaných vratiek a korešpondencie znížila takmer na polovicu (z 29 miliónov v apríli na 15.1 milióna), pričom počet nespracovaných vratiek zahrnutých v tejto inventúre sa znížil takmer o 60 % (z 23.8 milióna na 10 milión).

Pokiaľ ide o dlhodobé opravy, pani Collinsová predpokladá ďalších takmer 80 miliárd dolárov financovania pridelené IRS v priebehu nasledujúcich 10 rokov prostredníctvom zákona o znižovaní inflácie bude „gamechangerom“ pri zmierňovaní problémov IRS v oblasti služieb zákazníkom. Opisuje IRA ako „príležitosť raz za generáciu priniesť operácie služieb daňových poplatníkov [IRS] do 21.^st storočia“ a podrobne popisuje významné financovanie, ktoré IRA poskytuje na personálne obsadenie služieb zákazníkom. Tak ako ja skôr napísanépodstatná časť finančných prostriedkov IRA bude venovaná na zlepšenie služieb daňovým poplatníkom a pred termínom IRS koncom tohto mesiaca na vypracovanie operačného plánu na využitie fondov IRA pani Collins dôrazne odporúča agentúre, aby svoje zdroje zamerala na „jej hlavnou misiou služieb pre daňových poplatníkov – spracovanie daňových priznaní, vyplácanie refundácií, odpovedanie na telefónne hovory a ich adresovanie a poskytovanie osobnej pomoci daňovníkom, ktorí ju hľadajú.“ Správa konkrétne odporúča, aby IRS prijal automatizované riešenia, rozšíril elektronický systém podávania, aby daňovníci mohli podávať všetky formuláre IRS, a implementovali technológiu skenovania na vyčistenie nevybavených vecí a zabránili budúcemu nahromadeniu.

Zatiaľ čo pani Collinsová je vo všeobecnosti optimistická, že „začali sme vidieť nejaké svetlo na konci tunela“, „nie je si istá, koľko ešte musíme prejsť, kým uvidíme slnečné svetlo“ kvôli zastaraným systémom IRS a pretrvávajúcemu náboru zamestnancov. výzvy. Pani Collinsová poznamenáva, že nadchádzajúce obdobie podávania žiadostí bude sužované oneskorením prenosu z roku 2022 a potrebou spravovať daňové úvery ponúkané prostredníctvom IRA. Okrem toho, s cieľom vyškoliť nových zamestnancov, IRS bude musieť dočasne stiahnuť skúsených zamestnancov z pomoci daňovým poplatníkom, čím vznikne riziko, že služby zákazníkom sa môžu zhoršiť skôr, ako sa zlepšia.

Je zrejmé, že nie každý vo Washingtone zdieľa názor pani Collinsovej na financovanie IRA ako na veľký krok vpred. V súvislosti so súhrnným zákonom o výdavkoch prijatý minulý rok Kongres v skutočnosti ukrojil z rozpočtu IRS 275 miliónov dolárov (z približne 12.6 miliardy USD vo fiškálnom roku 2022 na 12.3 miliardy USD za súčasný fiškálny rok), čím sa čiastočne kompenzuje dodatočné financovanie poskytnuté IRA. A minulý mesiac, po a zástava od novozvoleného predsedu Snemovne reprezentantov Kevina McCarthyho schválili republikáni Snemovne reprezentantov zákon na ochranu daňových poplatníkov rodiny a malých podnikov, ktorý ruší desiatky miliárd dolárov pridelených IRS. Hoci novej legislatíve chýba podpora, ktorú bude potrebovať na to, aby prešla demokraticky kontrolovaným Senátom, podčiarkuje pokračujúcu stranícky rozdiel v otázke financovania IRS a snahy agentúry nájsť dostatok financií na efektívne spracovanie daňových priznaní, vydávanie refundácií a reakciu na obavy daňových poplatníkov.

Ak chcete prečítať viac od Jeremy H. Temkin, Navštívte prosím www.maglaw.com.

Emily Smitová, spolupracovník firmy, pomáhal pri príprave tohto blogu.