Investovanie do nehnuteľností vám môže pomôcť pri diverzifikácii investičné portfólio pridaním fyzických aktív a poskytnutím zabezpečenia proti inflácii. Ak ste investorom do nehnuteľností, alebo ak sa ním túžite stať, budete chcieť vedieť o podobných výmenách, pretože vám dávajú šancu presunúť investície do nehnuteľností na základe odloženej dane. Výmeny podobného druhu vám dávajú príležitosť mať dynamické portfólio nehnuteľností, ktoré si môžete prispôsobiť na základe trhu a ekonomických podmienok bez toho, aby vám vznikla veľká daňová povinnosť. Tu je návod, ako fungujú.
Ak hľadáte radu na diverzifikáciu svojho portfólia alebo pridanie fyzických aktív do svojich podielov, zvážte spoluprácu s a Finančný poradca.
Výmena podobného druhu, definícia
A výmena podobného druhu sa stane, keď investor chce predať nehnuteľnosť a vyhnúť sa dani z kapitálových výnosov, ktorá by sa normálne vymeriavala. Investor môže využiť podobnú výmenu na predaj parcely nehnuteľnosti a kúpu inej parcely, pokiaľ je kupovaná parcela podobná parcele, ktorú predáva. Výmena podobného druhu je povolená ako a Výmena sekcie 1031 podľa zákona o internal Revenue Code (IRC). Výmena podobného druhu aj majetok podobného druhu sú definované v § 1031.
Nehnuteľnosť podobného druhu sa skladá z nehnuteľností, ktoré sú svojou povahou také podobné, že sa kvalifikujú na výmenu podobného druhu. Internal Revenue Code definuje majetok podobného druhu ako majetok držaný na investičné, obchodné alebo obchodné účely podľa § 1031. Stupeň majetku alebo kvalita majetku sa nepoužíva na určenie majetok podobného druhu. Osobný majetok nemožno použiť pri výmene podobného druhu. Zisky z transakcie nie sú oslobodené od dane. Sú odložené dane.
Sekcia 1031 zákonníka IRS oslobodzuje predajcu nehnuteľnosti od platenia kapitálových ziskov, pokiaľ je nehnuteľnosť určená na obchodné a investičné účely. Predávajúci musí kúpiť nehnuteľnosť podobného druhu pri každom predaji nehnuteľnosti, aby odložil dane na čo najdlhšie časové obdobie.
Výmena podobného druhu, typy
Existujú štyri typy výmen podobného druhu:
simultánne – Simultánna výmena je pomerne jednoduchá. Ide o súčasnú výmenu jednej kvalifikovanej nehnuteľnosti za druhú s uzavretím transakcie v ten deň.
odložené – Odložená výmena môže byť najbežnejšia. Predávajúci predáva nehnuteľnosť a má 45 dní na identifikáciu nehnuteľnosti, ktorá bude za ňu vymenená. Potom má predajca 180 dní na dokončenie predaja. Výmenný nástroj sa často používa na uľahčenie odloženej výmeny, aby sa tak nestalo zdaniteľnou udalosťou.
Zvrátiť – K spätnej výmene dochádza, keď je nadobudnutý majetok, ktorý bude náhradným majetkom, a predávajúci má 180 dní na predaj pôvodného majetku.
Zlepšenie – Výmena za zlepšenie vyžaduje, aby bol získaný majetok odovzdaný sprostredkovateľovi na 180 dní, kým dôjde k výstavbe alebo zlepšeniu.
Výmena podobného druhu, podmienky a pravidlá
Aby nehnuteľnosť spĺňala podmienky na výmenu, musí byť splnených niekoľko podmienok. Nehnuteľnosť je potrebné využívať na živnosť, podnikanie alebo investíciu. Osobný majetok nespĺňa podmienky. Nehnuteľnosť musí byť podobná nehnuteľnosti, ktorú nahrádza. Zvyčajne je nehnuteľnosť podobná ako ostatné nehnuteľnosti, pokiaľ ani jedna parcela nie je na osobné použitie. Použitie výmenného zariadenia na transakciu pomáha zabezpečiť, aby nedošlo k omylu v otázke osobného majetku.
Existuje tiež súbor pravidiel, ktoré sa musia dodržiavať pri výmene podobného druhu.
Keď sa náhradná nehnuteľnosť konečne predá, vtedy sa platí daň z kapitálového výnosu.
Od prijatia zákona možno vymeniť len obchodný alebo investičný majetok Zákon o dani a zamestnanosti z roku 2017.
Výmena musí mať rovnaký charakter.
Náhradný majetok musí mať rovnakú alebo vyššiu hodnotu.
Vlastníkom pôvodnej a náhradnej nehnuteľnosti musí byť tá istá osoba.
Nehnuteľnosť musí byť nadobudnutá do 45 dní a transakcia musí byť uzavretá do 180 dní.
Bottom Line
Investori do nehnuteľností, ktorí sa zaoberajú častými transakciami s nehnuteľnosťami, by mali využiť podobné výmeny, keď môžu. Keďže nehnuteľnosť je zvyčajne podobná ako pri iných nehnuteľnostiach, dodržiavanie pravidiel nemusí byť také ťažké, ako sa zdá. Najťažším problémom môžu byť relatívne krátke časové rámce na dokončenie akvizície a uzavretie obchodu.
Tipy na investovanie
Investori, ktorí uvažujú o podobnej výmene, by si mali dôkladne premyslieť klady a zápory. Práve tam môže byť finančný poradca neoceniteľný. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Ak ste sa rozhodli vytvoriť svoje investičné portfólio sami, mali by ste sa uistiť, že ste pripravení. SmartAsset vám ponúka množstvo rôznych online investičných zdrojov, ktoré vám pomôžu zistiť veci. Pozrite si naše bezplatná kalkulačka prideľovania aktív dnes.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Bim, ©iStock.com/anyaberkut, ©iStock.com/turk_stock_photographer
Príspevok Jednoduchý trik, ako sa vyhnúť dani z kapitálových výnosov pri investíciách do nehnuteľností sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/genius-way-avoid-real-estate-130058461.html