Pravidlá 401 (k) dôchodkového plánu

Od svojho vzniku v roku 1978, 401 (k) plán sa stal najpopulárnejším typom sponzorované zamestnávateľom dôchodkový plán v Amerike. Milióny pracovníkov sú závislé od peňazí, ktoré investujú do týchto plánov, aby ich zabezpečili v rokoch odchodu do dôchodku, a mnohí zamestnávatelia vidia 401 (k) plán ako kľúčový benefit práce. Len málo ďalších plánov sa môže rovnať relatívnej flexibilite 401 (k).

Čo je plán 401 (k)?

Plán 401 (k) je dôchodkový sporiaci účet, ktorý umožňuje zamestnancovi odviesť časť svojho platu na dlhodobé investície. Zamestnávateľ môže zápas príspevok zamestnanca do výšky limitu.

401(k) je technicky kvalifikovaný dôchodkový plán, čo znamená, že má nárok na špeciálne daňové výhody podľa Internal Revenue Service (IRS). Kvalifikované plány prichádzajú v dvoch verziách. Môžu byť buď definované príspevky or definované benefity, ako je dôchodkový plán. Program 401(k) je program so stanovenými príspevkami.

To znamená, že dostupný zostatok na účte je určený príspevkami do plánu a výkonnosťou investícií. Zamestnanec naň musí prispievať. Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť, že určitú časť tohto príspevku vyrovná alebo nie. Investičné zisky v tradičnom pláne 401 (k) sa nezdaňujú, kým zamestnanec tieto peniaze nevyberie. To sa zvyčajne stáva po odchode do dôchodku keď je zostatok na účte plne v rukách zamestnanca.

Variácia Roth 401(k).

Hoci to neponúkajú všetci zamestnávatelia, Roth 401 (k) je čoraz obľúbenejšia možnosť. Táto verzia plánu vyžaduje, aby zamestnanec okamžite zaplatil daň z príjmu z príspevkov. Po odchode do dôchodku však môžu byť peniaze vybraté bez ďalších daní splatných buď z príspevkov, alebo zo zisku z investícií.

401(k) Limity príspevkov

maximálna výška platu že zamestnanec môže odložiť plán 401(k), je 20,500 2022 USD na rok 22,500 a 2023 50 USD na rok XNUMX. Zamestnanci vo veku XNUMX rokov a starší môžu dobiehacie príspevky až 6,500 2022 USD v roku 7,500 a 2023 XNUMX USD v roku XNUMX.

IRS tiež stanovuje limity na maximálny spoločný príspevok zamestnávateľa a zamestnanca. V roku 2022 je maximálny spoločný príspevok oboch strán 61,000 67,500 USD (alebo 2023 66,000 USD pre tých, ktorí prispejú na dobiehanie). V roku 73,500 je tento limit XNUMX XNUMX USD (alebo XNUMX XNUMX USD pre tých, ktorí prispejú k dobiehaniu). Okrem toho maximálny spoločný príspevok nemôže presiahnuť celkovú ročnú kompenzáciu zamestnanca.

Limity pre vysoko zarábajúcich

Pre väčšinu ľudí limity príspevkov na 401(k)s sú dostatočne vysoké na to, aby umožňovali primerané úrovne odkladu príjmu. V roku 2022 môžu vysoko platení zamestnanci použiť iba prvých 305,000 2023 USD príjmu pri výpočte maximálnych potenciálnych príspevkov. Tento limit sa v roku 330,000 zvýšil na XNUMX XNUMX dolárov. Zamestnávatelia môžu poskytnúť aj nekvalifikované plány ako napr odložená kompenzácia alebo plány manažérskych bonusov pre týchto zamestnancov.

401(k) Investičné opcie

Spoločnosť, ktorá ponúka plán 401(k), zvyčajne ponúka zamestnancom výber z niekoľkých investičných možností. Opcie zvyčajne spravuje poradenská skupina pre finančné služby, ako je The Vanguard Group alebo Fidelity Investments.

Zamestnanec si môže vybrať jeden alebo viacero fondov, do ktorých bude investovať. Väčšina možností je podielové fondya môžu zahŕňať indexové fondy, fondy s veľkou a nízkou kapitalizáciou, zahraničné fondy, realitné fondy a dlhopisové fondy. Zvyčajne sa pohybujú od agresívnych rastových fondov po fondy s konzervatívnym výnosom.

Pravidlá pre výber peňazí

Pravidlá distribúcie pre plány 401(k) sa líšia od pravidiel, na ktoré sa vzťahujú individuálne dôchodkové účty (IRAs). V oboch prípadoch bude predčasné stiahnutie aktív z ktoréhokoľvek typu plánu znamenať splatnosť dane z príjmu a až na niekoľko výnimiek bude osobám mladším ako 10½ rokov uložená daňová pokuta vo výške 59 %.

Ale zatiaľ čo stiahnutie IRA nevyžaduje odôvodnenie, a spúšťacia udalosť musia byť spokojní, aby ste dostali výplatu z plánu 401 (k). Nasledujú obvyklé spúšťacie udalosti:

• Zamestnanec odchádza zo zamestnania alebo odchádza zo zamestnania.
• Zamestnanec zomrie alebo je invalidný.
• Zamestnanec dosiahne vek 59½.
• Zamestnanec zažíva špecifické ťažkosti, ako je definované v pláne.
• Plán je ukončený.

Pravidlá po odchode do dôchodku

IRS poveruje vlastníkov účtov 401 (k), aby začali to, čo nazýva požadované minimálne distribúcie (RMD) vo veku 72 rokov, pokiaľ zamestnávateľ danú osobu stále nezamestnáva. Tým sa líši od iných typov dôchodkových účtov. Aj keď ste zamestnaný, musíte získať RMD napríklad od tradičnej IRA. Peniaze vybraté z 401(k) sa zvyčajne zdaňujú ako bežný príjem.

Možnosť prevrátenia

Mnoho dôchodcov prevádza zostatok svojich plánov 401 (k) na tradičnú IRA alebo a Roth IRA. To rollover umožňuje im uniknúť obmedzeným investičným možnostiam, ktoré sú často prítomné na účtoch 401 (k).

Ak sa rozhodnete urobiť prevrátenie, uistite sa, že to robíte správne. V priame prevrátenie, peniaze idú priamo zo starého účtu na nový účet a nemajú žiadne daňové dôsledky. Pri nepriamom prevrátení sa peniaze odošlú ako prvé vám a vy budete dlžiť celú daň z príjmu zo zostatku v danom daňovom roku.

Ak váš plán 401 (k) obsahuje zásoby zamestnávateľa, máte nárok na využitie výhody čisté nerealizované zhodnotenie (NUA) vládnuť a prijímať zaobchádzanie s kapitálovými ziskami na zárobku. To výrazne zníži vaše daňové zaťaženie.

401(k) Plán pôžičky

Ak to váš zamestnávateľ povolí, možno si budete môcť zobrať pôžičku z vášho plánu 401 (k). Ak je táto možnosť povolená, je možné požičať si až 50 % z nebankového zostatku až do limitu 50,000 XNUMX USD. Dlžník musí úver splatiť do piatich rokov. Dlhšia doba splácania je povolená pre primárny nákup domu.

Vo väčšine prípadov budú zaplatené úroky nižšie ako náklady na zaplatenie skutočných úrokov z a banka alebo spotrebný úver — a budete ho splácať sami sebe. Uvedomte si však, že akýkoľvek nezaplatený zostatok sa bude považovať za a distribúcia a primerane zdanené a penalizované. Okrem toho, ak opustíte svojho zamestnávateľa, budete musieť zaplatiť akýkoľvek čakajúci zostatok úveru 401 (k) v plnej výške alebo budete čeliť dani alebo pokutám IRS.

Distribúcie ťažkostí

Môže prísť čas, keď nastanú núdzové situácie. A možno zistíte, že jediné miesto, kde sa môžete obrátiť, aby ste uspokojili svoje okamžité finančné potreby, je váš dôchodkový plán. Aj keď to nemusí byť nevyhnutne najlepšia cesta, máte možnosť vybrať sa distribúcie za ťažkosti alebo výbery. Pokiaľ ide o tento druh stiahnutia, existuje niekoľko úvah:

• Musí existovať jasná a súčasná potreba rozdelenia ťažkostí. Môže ísť aj o dobrovoľnú alebo predvídateľnú potrebu, pokiaľ je to primerané.
• Výška výberu nesmie presiahnuť potrebu.
• Šesť mesiacov po odstúpení od ťažkostí nemôžete absolvovať žiadne voliteľné distribúcie.

Tento typ výberu je zdaniteľný. A ak si jeden z nich vezmete, neočakáva sa, že ho zaplatíte späť na účet. Úplné podrobnosti o distribúcii ťažkostí sú k dispozícii prostredníctvom Webová stránka IRS.

401(k) Stratégie

Každý jednotlivec má jedinečnú finančnú situáciu a žiadna stratégia odchodu do dôchodku nie je univerzálne najlepšia pre každého. Napriek tomu existuje niekoľko všeobecných tipov alebo usmernení, ktoré sú prospešné pre väčšinu investorov, najmä pre tých, ktorí chcú čo najlepšie využiť svoje úspory na dôchodok.

Maximalizujte zhodu so zamestnávateľom

Jedným zo zlatých pravidiel dôchodkového sporenia je vždy sa snažiť uprednostniť prevzatie plnej sumy zamestnávateľa. Napríklad, ak váš zamestnávateľ zhoduje dolár za dolár s vašimi prvými 4 % z príspevkov 401 (k), mali by ste sa snažiť vložiť aspoň 4 % do svojich 401 (k). Táto stratégia maximalizuje voľné peniaze, ktoré dostanete od svojho zamestnávateľa.

Nezabúdajte na limity príspevkov

IRS nepovoľuje príspevky presahujúce ročné limity 401 (k). Ak nadmerne prispievate, musíte potom tieto nadmerné príspevky stiahnuť, čo vedie k možným daniam a sankciám. V roku 2022 bol limit príspevku 401 (k) pre tradičné aj Roth 401 (k) 20,500 2023 USD a limit príspevku v roku 22,500 je 50 XNUMX USD. Existujú aj dobiehacie príspevky pre jednotlivcov nad XNUMX rokov.

Zvážte výhody Roth a Traditional 401(k).

Vo všeobecnosti je lepšie prispievať do finančných nástrojov Roth, keď je vaše daňové pásmo momentálne nízke a očakávate, že v budúcnosti budete vo vyššom daňovom pásme. Na druhej strane je zvyčajne lepšie prispieť do tradičného finančného nástroja, keď je vaše daňové pásmo momentálne vysoké. To vám umožní využívať okamžité daňové výhody.

Snažte sa neodstúpiť predčasne

Ak vyberiete fondy dôchodkového plánu predčasne, budete podliehať federálnej dani z príjmu pri výbere. Okrem toho IRS uvalí 10% pokutu za predčasné výbery.Nakoniec, predčasný výber dôchodkových úspor môže zastaviť zložený efekt, ktorý môžu vaše investície zažiť. Ak ponecháte svoj plán 401(k) tak, ako je, dlhšie, maximalizujete svoj potenciál pre dlhodobý rast portfólia.

Bottom Line

Sporenie na dôchodok by malo byť pre každého, najmä ak si chcete zachovať rovnaký životný štýl, aký máte v súčasnosti. Ale s toľkými možnosťami, kde začať? Najlepším miestom je plán 401(k), ktorý ponúkajú zamestnávatelia. Ak má vaša spoločnosť tento plán, využite ho. To je ešte dôležitejšie, ak váš zamestnávateľ zodpovedá za príspevky. Rozhodujúce však nie je len vyhadzovanie peňazí. Poznanie výhod a nevýhod a pravidiel spojených s plánom z vás môže urobiť lepšieho investora.