Samoriadená 401 (k) a IRA

Samoriadený individuálny dôchodkový účet (SDIRA) je určený pre investorov, ktorí sú rozhodnutí ísť nad rámec bežných investícií, ktoré sú k dispozícii pre dôchodkové účty – v niektorých prípadoch oveľa ďalej.

Samoobslužné dôchodkové účty sú v súčasnosti dostupné vo väčšine finančných inštitúcií. Tieto účty ponúkajú širokú škálu akcií, dlhopisov a podielových fondov vrátane fondov obchodovaných na burze (ETF) a indexových fondov. Investori si môžu vybrať konzervatívny dlhopisový fond alebo agresívny akciový fond a medzi nimi je veľa možností.

Samoriadená IRA je pre tých, ktorí požadujú prístup k alternatívnym investíciám do svojich dôchodkových úspor. A chcú úplnú kontrolu nad rozhodnutiami o kúpe a predaji.

Čo sú to „alternatívne investície“?

Samoriadené IRA sú vo väčšine ohľadov podobné iným individuálnym dôchodkovým účtom (IRA), čo znamená, že majú daňové výhody navrhnuté tak, aby povzbudili Američanov, aby si sporili na dôchodok. Výsledkom je, že Internal Revenue Service (IRS) dostane nejaké slovo v tom, do čoho IRA môže a nemôže investovať, čo zahŕňa niektoré alternatívy k bežným akciovým a dlhopisovým fondom.

Od roku 2021 IRS povoľuje samoriadeným IRA investovať do nehnuteľností, rozvojových pozemkov, zmeniek, daňových záložných listov, drahých kovov, kryptomeny, vodných práv, nerastných práv, ropy a plynu, členských podielov LLC a dobytka.

Kto chce samoriadenú IRA?

Samoriadená IRA (SDIRA) môže investora osloviť z niektorého z niekoľkých dôvodov:

• Mohol by to byť spôsob, ako diverzifikovať portfólio rozdelením dôchodkových úspor medzi bežný účet IRA a samostatne riadenú IRA.
• Mohla by to byť možnosť pre niekoho, kto sa popálil vo finančnej kríze v roku 2008 a neverí akciovým ani dlhopisovým trhom.
• Môže osloviť investora so silným záujmom a odbornými znalosťami v konkrétnom type investície, ako sú kryptomeny alebo drahé kovy.

V každom prípade má IRA riadená sama sebou rovnaké daňové výhody ako ktorákoľvek iná IRA. Investori, ktorí majú veľký záujem o drahé kovy, môžu investovať peniaze pred zdanením dlhodobo do tradičnej IRA a splatné dane zaplatiť až po odchode do dôchodku.

Samosmerný aspekt môže osloviť nezávislého investora, ale nie je úplne samoriadený. To znamená, že investor osobne vykonáva rozhodnutia o kúpe a predaji, ale ako správca musí byť uvedený kvalifikovaný depozitár alebo správca. V opačnom prípade to nie je IRA, ako to definuje IRS.

Správcom je zvyčajne maklér alebo investičná spoločnosť.

Ako funguje samoriadená IRA alebo 401 (k)

Samoriadené IRA sú držané správcom, ktorého si vybral investor, zvyčajne maklérskou alebo investičnou spoločnosťou. Tento správca drží aktíva IRA a vykonáva nákup alebo predaj investícií v mene investora.

Ak vám zamestnávateľ ponúkne možnosť samoriadenia 401(k), správcom plánu by bol správca plánu. Platia rovnaké limity príspevkov ako pre bežné plány IRA a 401(k). V rokoch 2021 a 2022 je maximálny príspevok IRA 6,000 1,000 USD plus 50 XNUMX USD dobiehajúci príspevok pre osoby vo veku XNUMX a viac rokov.

Maximálny ročný príspevok pre plány 401 (k) je 19,500 2021 USD na rok 20,500 a 2022 6,500 USD na rok 50 plus XNUMX XNUMX USD na dobiehanie za každý rok pre osoby vo veku XNUMX a viac rokov.

Pravidlá odstúpenia od zmluvy sú tiež rovnaké. Výber z akéhokoľvek tradičného IRA alebo 401(k) pred dosiahnutím veku 59½ bude mať za následok 10% pokutu za predčasný výber, pokiaľ neplatí výnimka.

Požadované minimálne distribúcie (RMD) začínajú vo veku 70½ do daňového roka 2019. Nový daňový zákon s účinnosťou od 1. januára 2020 predlžuje vek na prijímanie povinných minimálnych výplat na 72 rokov.

Možnosť Roth

Pre tých, ktorí si vyberú možnosť Roth pre samoriadenú IRA alebo 401 (k), sú pravidlá väčšinou rovnaké, okrem toho, že neexistujú žiadne požadované minimálne distribúcie v akomkoľvek veku. Investor platí dane z príjmu v roku, v ktorom sú peniaze investované, a celý zostatok je oslobodený od dane, keď sú peniaze vybraté na dôchodku.

Kontrola šekovej knižky

Samoriadená IRA má tiež možnosť šekovej knižky IRA, čo je účelový účet, ktorý v podstate funguje ako komerčný bankový účet. Spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) je založená a vlastnená IRA, v ktorej vlastník IRA môže mať obchodný bežný účet spojený s finančnými prostriedkami IRA. Vlastník IRA spravuje LLC a kontroluje šekovú knižku.

Kontrola šekovej knižky IRA dáva vlastníkovi IRA kontrolu nad vypisovaním šekov priamo z IRA na rôzne účely vrátane investícií, ako je nákup nehnuteľností. Šeková knižka IRA pomáha zefektívniť platobný proces tým, že eliminuje oneskorenia, pretože majitelia môžu vypísať šek sami, namiesto toho, aby čakali, kým správca uskutoční platby z účtu. Šeková knižka IRA môže tiež znížiť transakčné poplatky, pretože správca nie je zapojený do platby.

Nie všetci poskytovatelia dôchodkových účtov však ponúkajú SDIRA s kontrolou šekovej knižky. Poraďte sa tiež s daňovým poradcom, aby ste zistili, či je samoriadená IRA s možnosťou šekovej knižky vhodná pre vašu finančnú situáciu.

Riziká samoriadeného 401(k) alebo IRA

Samostatne riadený dôchodkový účet vám môže poskytnúť slobodu výberu s vašimi dôchodkovými úsporami, ale prináša so sebou zjavné riziká. Ide o možnosť pre ľudí, ktorí sú si istí, že dokážu poraziť profesionálov a sú ochotní na to staviť svoje úspory na dôchodok.

Americká komisia pre cenné papiere a burzu varovala, že investori do samoriadených IRA môžu byť vystavení „podvodným systémom, vysokým poplatkom a nestálej výkonnosti“.

Investori sa tiež musia mať na pozore pred náhodným porušením komplikovaných pravidiel IRS pre samoriadené investície IRA. Niektoré z týchto pravidiel konkrétne zakazujú:

• Prijímanie peňazí priamo z majetku produkujúceho príjem v IRA alebo 401 (k)
• Použitie nehnuteľnosti vedenej na účte ako zábezpeky na osobný úver
• Používanie majetku alebo iných investícií na účte spôsobom, ktorý je pre vás osobne výhodný
• Požičiavanie peňazí z účtu na splatenie osobných úverových záväzkov alebo pôžičky diskvalifikovanej osobe
• Umožnenie diskvalifikovaným jednotlivcom udržať si bydlisko v nehnuteľnosti vlastnenej v rámci 401 (k) alebo IRA
• Predaj alebo prenájom majetku v rámci účtu diskvalifikovanej osobe

Diskvalifikovaná osoba je správca programu, osoba, ktorá poskytuje služby programu a akýkoľvek iný subjekt, ktorý môže mať finančný záujem. To zahŕňa vás, vášho manžela/manželku a dedičov, príjemcu účtu, správcu účtu alebo správcu plánu a akúkoľvek spoločnosť, v ktorej priamo alebo nepriamo vlastníte aspoň 50 % akcií s hlasovacím právom.

Ak IRS zistí, že došlo k zakázanej transakcii, váš účet automaticky stratí status daňovo zvýhodneného účtu. Všetky peniaze, ktoré ste investovali do samostatne riadenej 401(k) alebo tradičnej IRA, sa budú považovať za zdaniteľnú distribúciu, takže vám zostane veľký daňový účet.