Dividendy vyplácané investorom korporáciami sú dvojakého druhu – bežné a kvalifikované – a rozdiel má veľký vplyv na dane, ktoré budú splatné. Bežné dividendy sa zdaňujú ako bežný príjem, čo znamená, že investor musí platiť federálne dane z príjmu podľa bežnej sadzby jednotlivca. Kvalifikované dividendy, na druhej strane sú zdaňované sadzbou kapitálového zisku. Príjemcovia kvalifikovaných dividend s nižšími príjmami nemusia dlžiť žiadnu federálnu daň. A Finančný poradca vám pomôže nájsť sortiment cenných papierov, ktorý najlepšie vyhovuje vašim potrebám.
Dividendy z vlastníctva akcií korporácií môžu byť klasifikované ako kvalifikované dividendy a môžu byť oprávnené na nižšiu mieru kapitálových ziskov, ak ich investor vlastnil minimálne obdobie. Dividendy prijaté z niektorých zdrojov, vrátane investičné fondy pre nehnuteľnosti (REIT) a fondy peňažného trhu sa vo všeobecnosti klasifikujú ako bežné dividendy bez ohľadu na to, ako dlho sú v portfóliu.
Obyčajné dividendy vs. kvalifikované dividendy: pozadie
Pred rokom 2003 boli všetky dividendy bežné dividendy a príjemcovia z nich platili dane obvyklou individuálnou hraničnou sadzbou. Zákon o znížení dane, ktorý bol v uvedenom roku prijatý, však stanovil novú výnimku pre kvalifikované dividendy, ktorá má povzbudiť spoločnosti k vyplácaniu dividend z ich akcií. Od tej doby príležitosť získať priaznivé daňové zaobchádzanie spôsobila, že dividendy sa viac zamerali na spoločnosti aj investorov.
Čo sú kvalifikované dividendy?
Pravidelné dividendy vyplácané z akcií domácich spoločností sú vo všeobecnosti kvalifikované, pokiaľ investor drží akcie počas minimálneho obdobia. Pravidlo Internal Revenue Service hovorí, že akcie musia byť vlastnené viac ako 60 dní počas 121-dňového obdobia, ktoré začína 60 dní pred dátum ex-dividendy. V prípade prioritných akcií musí byť akcia vlastnená viac ako 90 dní počas 181 dní, ktoré začínajú 90 dní pred dátumom ex-dividendy.
Dátum ex-dividendy je najskorší deň po vyhlásení dividendy, že kupujúci, ktorý nemá dividendy, nebude mať nárok na získanie deklarovanej dividendy. Akcie tiež musia byť počas doby držby nezabezpečené. To znamená, že investor počas obdobia držby nemohol použiť žiadny krátky predaj, predaj alebo volanie týkajúce sa akcií.
Ak dividendy zodpovedajú definícii kvalifikovaných osôb, potom by investor dlhoval z príjmu nie viac ako 20% daň. Táto najvyššia sadzba sa uplatňuje iba na tých, ktorí podávajú vysoké príjmy, ktorých hraničná sadzba dane je maximálne 37%. Účastníci, ktorých hraničná sadzba je nižšia ako 37%, ale najmenej 15%, by dlhovali 15%. Spisy, ktorých príjem by bol zdaňovaný vo výške 10% alebo 15%, by neboli dlžní žiadnu federálnu daň z príjmu.
Čo sú to bežné dividendy?
Väčšina dividend z korporácie alebo podielového fondu sú bežné dividendy a zdaňujú sa ako bežný príjem bežnou marginálnou daňovou sadzbou investora. Existujú niektoré podniky, s ktorých dividendami sa zaobchádza odlišne a s ich dividendami sa vždy alebo takmer vždy zaraďuje medzi bežné príjmy.
Medzi týchto platiteľov dividend patria:
Fondy peňažného trhu
Banky, pôžičky a podobné inštitúcie platiace úroky z vkladov
Dôvery na správu nehnuteľností
Plány vlastníctva zamestnancov
Zahraničné korporácie
Ako používať formulár 1099-DIV
Nie je potrebné, aby daňovníci sami zisťovali, ktoré dividendy sú bežné a ktoré sú kvalifikované. Platitelia dividend to robia za nich a oznamujú informácie daňovým poplatníkom, ako aj IRS pomocou formulára 1099-DIV.
Z hľadiska plánovania je pre investorov stále dobré vopred si urobiť predstavu, či sa s dividendami bude zaobchádzať ako s kvalifikovanými alebo bežnými. Napríklad je často dobré ponechať si cenné papiere, ktoré vytvárajú bežné dividendy, na daňovo zvýhodnenom účte, ako je IRA alebo 401 (k).
Zrátané podčiarknuté
Pravidlá IRS týkajúce sa klasifikácie dividend ako bežných alebo kvalifikovaných sú komplikované a môže to byť ťažké dividendových investorov pred prijatím formulára 1099-Div povedať, ako sa bude zdaňovať ich príjem z dividend. Bežné dividendy sa zdaňujú ako bežný príjem pravidelnou hraničnou sadzbou dane individuálneho investora. Kvalifikované dividendy sa zdaňujú nižšou sadzbou kapitálových ziskov.
Čas, keď investor vlastnil cenný papier, pomáha určiť, či sa jeho dividendy budú považovať za bežné alebo kvalifikované. Vo všeobecnosti, ak je akcia vlastnená dlhšie ako niekoľko mesiacov, jej dividendy budú pravdepodobne kvalifikované. Výnimkou sú cenné papiere niektorých platiteľov dividend, ako sú REIT a fondy peňažného trhu.
Tipy na investovanie
A Finančný poradca vám môže pomôcť určiť, či bude dividenda klasifikovaná ako kvalifikovaná alebo bežná a poskytnúť rady, ako spravovať dane, ktoré budú splatné z príjmu. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Príjem v Amerike zdaňuje federálna vláda, väčšina vlád štátov a mnoho miestnych vlád. Federálny systém dane z príjmu je progresívny, takže miera zdanenia sa zvyšuje so zvyšujúcim sa príjmom. A bezplatná kalkulačka federálnej dane z príjmu vám môže poskytnúť rýchly odhad toho, čo dlhujete strýkovi Samovi.
Úver fotky: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Príspevok Bežné dividendy vs. kvalifikované dividendy sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html