Ktoré štáty nezdaňujú dávky sociálneho zabezpečenia?

Zdroj: Správa sociálneho zabezpečenia

Príjem z iných dôchodkových programov môže tiež podliehať federálnej dani z príjmu. Napríklad dôchodkové platby sú buď plne zdaniteľné alebo čiastočne zdaniteľné, v závislosti od toho, koľko v dolároch po zdanení jednotlivec (alebo jeho zamestnávateľ) investoval do zmluvy.

Dávky manželského sociálneho zabezpečenia a dávky sociálneho zabezpečenia v invalidite sa riadia rovnakými základnými pravidlami ako primárny program sociálneho zabezpečenia v tom, že suma podliehajúca federálnej dani z príjmu (do 85 %) závisí od celkového príjmu dôchodcu. Príjem z doplnkového zabezpečenia sa však nezdaňuje.

Pre tých, ktorí sa pýtajú, či je niekde v USA, kde sa dávky sociálneho zabezpečenia nebudú vôbec zdaňovať, odpoveď je technicky nie. Jediný spôsob, ako sa vyhnúť plateniu daní z príjmu sociálneho zabezpečenia, je zostať pod minimálnou hranicou príjmu – napríklad pomocou výberu z účtu Roth bez dane, kvalifikované dlhoveké anuitné zmluvy (QLAC), atď. — a/alebo výdavky na dôchodok s obmedzeným rozpočtom. Väčšina ľudí ako taká bude pravdepodobne musieť platiť dane zo svojich dávok sociálneho zabezpečenia a dôchodcovia v tucte štátov budú musieť z týchto dávok zaplatiť dodatočnú štátnu daň.

Zdanenie dávok sociálneho zabezpečenia podľa štátu

Zo všetkých 50 štátov USA, 38 štátov a District of Columbia nevyberajú daň z dávok sociálneho zabezpečenia. Z tohto počtu deväť štátov – Aljaška, Florida, Nevada, New Hampshire, Južná Dakota, Tennessee, Texas, Washington a Wyoming – nevyberá štátnu daň z príjmu vrátane príjmov zo sociálneho zabezpečenia.

Nižšie je uvedený zoznam 12 štátov, ktoré vyberajú daň z dávok sociálneho zabezpečenia nad rámec federálnej dane, s podrobnosťami o daňovej politike každého štátu.

• Colorado: Príjem zo sociálneho zabezpečenia získaný v Colorade bude zdaňovaný štátnou paušálnou sadzbou 4.55 %. Dôchodcovia vo veku od 55 do 64 rokov si môžu odpočítať až 20,000 XNUMX dolárov z dôchodkového príjmu, ktorý zahŕňa Platby na sociálne poistenie, zatiaľ čo osoby staršie ako 65 rokov si môžu odpočítať až 24,000 2022 USD. V prípade manželských párov môže túto zľavu využiť každý z manželov. Začiatok v roku XNUMX daňový rok, ako súčasť revízie daňového zákona, ktorú zákonodarcovia v Colorade uzákonili v júni 2021, si obyvatelia budú môcť odpočítať všetky federálne zdaniteľné dávky sociálneho zabezpečenia.
• Connecticut: Sadzba dane z príjmu sociálneho zabezpečenia v Connecticute sa pohybuje od 3 % do 6.99 %. V závislosti od ich AGI a stavu podania si dôchodcovia môžu odpočítať väčšinu alebo celý svoj príjem z dávok. Konkrétne, príjemcovia nebudú platiť žiadne štátne dane zo svojich dávok, ak ich AGI je menej ako 75,000 XNUMX USD (jediný zakladač) alebo 100,000 dolárov (manželské podanie spoločne). Nad týmito hranicami je 75 % platieb dávok sociálneho zabezpečenia stále oslobodených od dane.
• Kansas: V Kansase sa dávky sociálneho zabezpečenia zdaňujú rovnakou sadzbou ako všetky ostatné formy príjmu, pričom sadzba dane sa pohybuje od 3.1 % do 5.7 %. Dôchodcovia s AGI do 75,000 XNUMX USD sú však oslobodení od platenia štátnych daní z príjmu sociálneho zabezpečenia, bez ohľadu na ich stav podania.
• Minnesota: Minnesota používa rovnaké prahové hodnoty ako federálna vláda na určenie, aká časť dávok sociálneho zabezpečenia dôchodcov by sa mala zdaňovať. Navyše tí, ktorí dlhujú dane zo svojich dávok, môžu využiť minnesotské odpočítanie sociálneho zabezpečenia na zabezpečenie čiastočného odpočtu. V roku 2021 môžu jednotlivci a páry, ktoré sa podávajú spoločne, oslobodiť až 4,130 5,290 USD a 62,710 80,270 USD od svojich federálnych zdaniteľných výhod zo svojho príjmu v Minnesote. Toto nie je dostupné pre obyvateľov s vyšším príjmom. Jednotlivci a páry, ktoré podajú spolu s AGI aspoň 83,360 106,720 USD a XNUMX XNUMX USD, majú nárok len na čiastočné oslobodenie, zatiaľ čo osoby s príjmom nad XNUMX XNUMX USD a XNUMX XNUMX USD nemajú nárok. Daň z príjmu sociálneho zabezpečenia v Minnesote sa pohybuje od 5.35 % do 9.85 %.
• Missouri: Hoci sadzba dane z príjmu sociálneho zabezpečenia v Missouri môže dosahovať až 5.4 %, rozsah sa pohybuje aj na úrovni 0 %. Jednotlivci a páry, ktoré sa prihlásia spoločne, vo veku 62 a viac rokov s AGI nižším ako 85,000 100,000 USD a XNUMX XNUMX USD, si budú môcť plne odpočítať svoje dávky sociálneho zabezpečenia. Osoby vo vyšších príjmových skupinách môžu mať stále nárok na čiastočný odpočet.
• Montana: V Montane sa sadzba dane z príjmu sociálneho zabezpečenia pre daňový rok 1 pohybuje od 6.9 % do 2021 %, pričom horná hraničná sadzba dane sa od roku 6.75 zníži na 2022 %. Rovnako ako v prípade federálnej dane, dôchodcovia s AGI nižším ako 25,000 32,000 USD (jednotlivec) alebo XNUMX XNUMX USD (spoločné podanie v manželstve) nebudú podliehať dani z dávok sociálneho zabezpečenia. To neplatí pre obyvateľov s vyššími príjmami. Montana používa na výpočet sumy, ktorú niekto dlhuje, inú metódu ako federálna vláda (pracovný list obsahuje štátny daňový formulár).
• Nebraska: Sadzba dane z príjmu sociálneho zabezpečenia v Nebraske sa pohybuje od 2.46 % do 6.84 %. Jednotlivci a páry, ktoré sa podávajú spoločne, sú oslobodení od zdanenia ich dávok sociálneho zabezpečenia, ak sú ich AGI nižšie ako 44,460 59,960 USD a 2021 5 USD. Okrem toho Nebraska postupne ruší zdaňovanie výhod podľa nového štátneho zákona, ktorý sa začal v daňovom roku 50, pričom príjemcovia dostanú 2025 % zníženie daní na ich sociálne zabezpečenie. Zníženie sa postupne zvýši na 2030 % do roku XNUMX, kedy budú štátni zákonodarcovia hlasovať o tom, či do roku XNUMX úplne odstránia daň z dávok. 
• Nové Mexiko: Nové Mexiko zdaňuje príjem sociálneho zabezpečenia sadzbou 1.7 % až 5.9 %. Rovnako ako Montana, aj Nové Mexiko používa rovnaké prahové hodnoty ako federálna vláda na oslobodenie obyvateľov s nižšími príjmami. Pre vyššie príjmové skupiny sa dávky sociálneho zabezpečenia na daňové účely považujú za rovnaké ako iné formy príjmu. Avšak jednotlivci a páry, ktoré spoločne podajú 65 a viac rokov s AGI do 28,500 51,000 USD a 8,000 XNUMX USD, si môžu odpočítať až XNUMX XNUMX USD z príjmu, ktorý zahŕňa platby sociálneho zabezpečenia.
• Ostrov Rhode: Rhode Island zdaňuje príjem sociálneho zabezpečenia sadzbou od 3.75 % do 5.99 %. Štát však nebude zdaňovať výhody dôchodcov, ktorí sú z plný dôchodkový vek (t. j. 66 – 67 rokov, v závislosti od roku narodenia) a zarábajú AGI menej ako 86,350 107,950 USD (jednotlivec) alebo XNUMX XNUMX USD (spoločné manželstvo).
• Utah: S daňovou sadzbou 4.95 %, Utah nasleduje Minnesotu ako jediný ďalší štát, ktorý používa rovnaký vzorec ako federálna vláda na určenie, koľko z dávok sociálneho zabezpečenia dôchodcov by sa malo zdaniť. Od roku 2021 však Utah ponúka čiastočnú resp plný kredit o zdaniteľných výhodách. Jednotlivci a páry, ktoré podajú žiadosť spoločne s AGI v hodnote nižšej ako 30,000 50,000 USD a 2.5 XNUMX USD, majú nárok na úplný daňový kredit zo svojho príjmu z dávok. Osoby s vyšším príjmom môžu stále získať čiastočnú daňovú úľavu, pričom kredit sa zníži o XNUMX centa za každý dolár nad vyššie uvedené limity príjmu.
• Vermont: Vo Vermonte majú jednotlivci s AGI do 45,000 45,001 USD nárok na úplnú výnimku zo štátneho zdanenia svojich dávok sociálneho zabezpečenia, zatiaľ čo tí, ktorí zarábajú 54,999 60,000 až 60,001 69,999 USD, majú stále nárok na čiastočnú výnimku. Pre páry, ktoré sa prihlasujú spoločne, sa úplná výnimka vzťahuje na osoby s AGI do 55,000 70,000 USD a postupne sa ruší pre tých, ktorí majú príjmy od 3.35 8.75 do XNUMX XNUMX USD. Pre jednotlivca a páry, ktoré spoločne zarábajú najmenej XNUMX XNUMX USD a XNUMX XNUMX USD, sú dávky plne zdanené štátnou sadzbou od XNUMX % do XNUMX %.
• Západná Virgínia: Daňové sadzby zo sociálneho zabezpečenia v Západnej Virgínii sa pohybujú od 3 % do 6.5 %. Západná Virgínia však pomaly ruší štátne dane z príjmu z dávok sociálneho zabezpečenia pre obyvateľov s nižšími príjmami. Za daňový rok 2021 si jednotlivci a páry, ktoré sa prihlásia spoločne a zarábajú až 50,000 100,000 USD, respektíve 65 100 USD, môžu odpočítať 2022 % svojich dávok sociálneho zabezpečenia zo svojho štátneho príjmu. V roku XNUMX to vzrástlo na XNUMX %. Dôchodcovia s AGI nad týmito prahmi budú mať stále svoje dávky zdanené podľa federálneho modelu.

Sú štáty, ktoré zdaňujú dávky sociálneho zabezpečenia, pre dôchodcov horšie?

Zahrnutie dávok sociálneho zabezpečenia do zdaniteľného príjmu nerobí zo štátu drahšie miesto na dôchodok. Podľa Missourského ekonomického výskumného a informačného centra od XNUMX štvrťroku (Q3) roku 2021, zatiaľ čo štyri zo štátov, ktoré zdaňujú dávky sociálneho zabezpečenia, majú výrazne vysoké skóre indexu životných nákladov, zvyšných osem spadá do dvoch skupín s najnižším skóre. Najmä Kansas mal po Mississippi druhé najnižšie skóre v USA.

Platí to aj naopak, keďže štáty, ktoré nevyberajú daň zo sociálneho zabezpečenia, nie sú vo svojej podstate miestami, ktoré sú z hľadiska daní výhodnejšie. Keď štátna vláda nezíska príjem z jedného potenciálne zdaniteľného zdroja, zvyčajne to kompenzuje inými formami zdaňovania.

Napríklad, zatiaľ čo Texas nevyberá žiadny štát daň z príjmu vôbec (čím sa vylučuje daň z príjmu sociálneho zabezpečenia), vo veľkej miere sa spolieha na dane z rôznych iných zdrojov vrátane daní z poistenia; dane za hriech na miešané nápoje, tabakové výrobky a automaty na mince (tj hracie automaty); a dane z motorových palív.

Iné štáty, ktoré nezarábajú na príjmoch sociálneho zabezpečenia – ako napríklad Arkansas, Kalifornia, Louisiana a New York – majú jedny z najvyšších sadzieb dane z príjmu a/alebo obratu v USA.

Ďalšie faktory, ktoré je potrebné zvážiť pri výbere štátu na odchod do dôchodku: Cena bývania je dôležitý, ale celkové skóre nedáva najjasnejší obraz o tom, ktoré štáty sú v skutočnosti cenovo najdostupnejšie. Napríklad, zatiaľ čo Connecticut je najdrahším štátom s daňou sociálneho zabezpečenia na bývanie a má 43. najvyššie skóre životných nákladov v USA, náklady na bývanie sú výrazne drahšie v celkovo 40. najdrahšom štáte New Jersey. .

To, čo môže byť cenovo dostupné miesto na život pre jednu osobu, nemusí byť pre niekoho s inou finančnou situáciou. Medzi ďalšie dôležité faktory, ktoré treba mať na pamäti, patrí kriminalita, klíma a blízkosť priateľov a rodinných príslušníkov.

Bottom Line

Hoci nízke dane by nemali byť jediným motivačným faktorom pri rozhodovaní o dlhodobom pobyte, aj tak by ste si mali byť vedomí toho, aké dane vyberá miestna samospráva, aby ste nezostali nepripravení, keď príde váš ďalší daňový zákon. Príjem zo sociálneho poistenia môže výrazne ukrojiť z vášho dôchodku. Naplánujte si podľa toho svoj rozpočet, ak máte v úmysle odísť do dôchodku v jednom z 12 štátov, ktoré ich ukladajú. To znamená, že určite tiež výskum aké ďalšie náklady a dane budete platiť na každom mieste, o ktorom uvažujete, aby ste sa uistili, že sa vám bude čo najlepšie prispôsobovať vašej finančnej situácii.