Máte obavy z auditu? Tu sú červené vlajky pre IRS.

Zatiaľ čo priemerná miera auditu klesla na 0.4 % výnosov z 1.1 % za posledné desaťročie, keďže IRS zápasil s klesajúcimi zdrojmi, sebauspokojenie daňových poplatníkov je nebezpečné, varuje Ryan Losi, výkonný viceprezident Piascik v Glen Allen, Va.

"Niektorí daňoví poplatníci majú viac dôvodov na obavy ako iní, pretože snahy o presadzovanie práva sa neuplatňujú jednotne na všetkých daňových poplatníkov," hovorí Losi. 

IRS a účtovníci poukazujú na množstvo stratégií a okolností, ktoré stavajú daňových poplatníkov do hľadáčika daňových orgánov.

Zameriava sa na ľudí s nízkymi aj vysokými príjmami

V celom príjmovom spektre existuje vzor auditu činky v dôsledku druhov kreditov, zrážok a stratégií, ktoré sa objavujú na rôznych úrovniach.

Tí, ktorí zarábajú do 25,000 25,000 USD ročne, majú podľa údajov Transactional Records Access Clearinghouse na Syracuse University asi päťkrát vyššiu pravdepodobnosť, že budú kontrolovaní ako daňoví poplatníci v rozmedzí 1 XNUMX až XNUMX milión USD. 

Dôvodom je skutočnosť, že mnohí ľudia s nižšími príjmami majú nárok na daňový úver zo zarobených príjmov, o ktorom sa IRS domnieva, že je zdrojom neoprávnených ročných nárokov vo výške približne 17 miliárd dolárov.

Na druhej strane daňoví poplatníci s príjmom viac ako 1 milión dolárov majú podľa TRAC priemernú mieru auditu 2.2 %, čo je najviac zo všetkých segmentov. IRS tvrdí, že je to preto, že daňové priznania s vyššími príjmami s väčšou pravdepodobnosťou využívajú komplexnejšie daňové stratégie.  

Osobitná pozornosť sa venuje súborom podľa plánu C 

IRS sa vždy zaujímal o samostatne zárobkovo činných daňových poplatníkov, ako sú majitelia malých podnikov alebo nezávislí pracovníci, ktorí musia vykazovať príjem v zozname C. S expanziou koncertnej ekonomiky v posledných rokoch sa chuť agentúry zaokrúhľovať nahor nezaplatené daňové povinnosti v tejto oblasti sa očakáva nárast, hovorí Bill Smith, národný riaditeľ pre daňové technické služby v CBIZ MHM.

"Toto je pre daňových poplatníkov najjednoduchšia oblasť, kde môžu podvádzať," hovorí Smith. "Ak ste platení v hotovosti, je ľahké to vykázať pod úrovňou a daňoví poplatníci si môžu vytvoriť výdavky, aby znížili daňový účet." 

Hlavnými varovnými signálmi sú veľké straty, vysoké percento zrážok z príjmu a odpisy veľkých nákladov, ako je auto, hovoria účtovníci. Kontrolované sú aj podniky s častými hotovostnými transakciami, ako sú čistiarne, kadernícke salóny, reštaurácie a mechanici.

Na zistenie podhodnotených príjmov IRS vyžaduje, aby náborové a platobné platformy, ako sú Uber a Venmo, nahlásili platby presahujúce 20,000 200 USD alebo 2022 transakcií. Pre daňový rok 600 táto hranica klesne na XNUMX USD.

Aj keď prístup IRS k ďalším údajom o platbách môže naraziť na podvody, môže to viesť k chybným oznámeniam o audite – preto si veďte dobré záznamy, hovorí Frank Thomas, certifikovaný verejný účtovník v spoločnosti Thomas, Watson and Co. v Columbia SC.  

„Mám klienta, ktorý vytvoril a

Shopify

účtoval za svoje podnikanie a transakcie hlásil do výnosu svojej spoločnosti S,“ hovorí Thomas. "Úrad IRS tvrdil, že príjem nebol nahlásený, pretože sa príjem neobjavil v jeho individuálnom daňovom priznaní."  

Crypto je horúce miesto

Prudký nárast kryptoaktivity je pravdepodobnou zásobárňou podhodnotených ziskov a príjmov, nie nevyhnutne kvôli úmyselnému nedodržiavaniu pravidiel, hovorí Sarah-Jane Morin, partnerka Morgan Lewis.

"Je tu veľa zmätku," hovorí. "Veľa ľudí je prekvapených, keď sa dozvedia, že keď obchodujete jednu kryptomenu za inú, je to zdaniteľná udalosť." 

Na zachytenie krypto transakcií – ktoré môžu vyvolať kapitálové zisky alebo dane z príjmu – je v hornej časti formulára 1040 začiarkavacie políčko s otázkou, či sa do kryptomien podieľali daňoví poplatníci. Aby agentúra odhalila nedodržiavanie pravidiel, uzavrela zmluvu so spoločnosťou Chainanalysis, ktorá sa zaoberá analýzou blockchainu. 

„Môže sledovať presun peňazí z adresy na adresu na blockchaine,“ hovorí Steve Larsen, CPA v Columbia Advisory Partners.

Straty z prenájmu nechať sa preveriť

Po minuloročnom šialenom trhu s nehnuteľnosťami sa zvyčajný pohľad IRS na straty z prenájmu pravdepodobne zostrí, hovoria účtovníci. Daňoví poplatníci s príjmom do 100,000 25,000 USD, ktorí prenajímajú svoje nehnuteľnosti, si môžu odpočítať straty až do výšky XNUMX XNUMX USD.

Ale pre ľudí, ktorí strávia viac ako 50 % svojho pracovného času a viac ako 750 hodín ročne správou prenajímaných nehnuteľností, neexistuje žiadny limit na odpisy. Práve títo ľudia budú pravdepodobne kontrolovaní, hovorí Nick Strain, hlavný poradca pre bohatstvo v Halbert Hargrove. „Úrad IRS bude chcieť vedieť, že v týchto hodinách pracujete,“ hovorí. 

Zahraničné finančné aktivity by nemal byť skrytý

IRS má za sebou dlhú históriu prenasledovania aktív uložených na zahraničných bankových účtoch a tvrdo dopadá na tých, ktorí sa ich snažia ukryť.

Daňoví poplatníci musia zverejniť zahraničný bankový alebo maklérsky účet na takzvanej správe o zahraničných bankových a finančných účtoch (FBAR), ak je na kombinovaných účtoch viac ako 10,000 XNUMX USD.

Chyby a zvláštnosti môžu viesť k auditom

Mnoho auditov je spúšťaných matematickými chybami alebo podozrivými podrobnosťami, ktoré môžu odhaliť počítače IRS.

Vzhľadom na zložitosť uplatňovania kreditov na pandemické stimuly a daňových kreditov na deti v priznaniach za rok 2021 sú audity spôsobené chybami pravdepodobné.

Čo sa týka zvláštností, „veci, ktoré sú neprimerané, vyvolávajú obavy, ako keď si päť rokov po sebe nárokujete stratu malého podnikania,“ hovorí Thomas.

Pozor na určité vecné bremená

IRS má špeciálnu pracovnú skupinu na audit 100 % jednotlivcov zapojených do syndikovaných vecných bremien ochrany prírody. Ide o zvraty v legitímnych vecných bremenách, ktoré umožňujú vlastníkom pozemkov získať daňový odpočet za určenie výmery na ochranu.

 Vo februári bolo podľa IRS obvinených sedem daňových poplatníkov v rámci schémy vecného bremena v hodnote 1.3 miliardy dolárov. Celkovo agentúra tvrdí, že vlani odhalila podvody vo výške 10.4 miliardy dolárov z rozpočtu 636 miliónov dolárov.

Po akom čase budete mimo kontrolného radaru IRS, pokiaľ ide o daňové prehrešky? Vo všeobecnosti tri roky, ale ak vykážete nižší príjem o 25 % alebo viac, spätný pohľad je šesť rokov. V prípade podvodu neexistuje premlčacia lehota – IRS môže kopať hlboko.

Napíšte [chránené e-mailom]