Váš sprievodca 401(k) a IRA Rollovers

Keď odídete od zamestnávateľa z iných ako dôchodkových dôvodov, do novej práce alebo len preto, aby ste boli sami, máte štyri možnosti 401 (k) plán:

1. Zrolujte aktíva do an individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo previesť na a Roth IRA
2. Nechajte si 401 (k) u svojho bývalého zamestnávateľa
3. Konsolidovať váš 401(k) do plánu vášho nového zamestnávateľa
4. Vyplatiť si 401 (k)

Pozrime sa na každú z týchto stratégií, aby sme určili, ktorá je pre vás najlepšia.

Rolling Over Your 401 (k) na IRA

Máte najväčšiu kontrolu a najväčší výber, ak vlastníte IRA. IRA zvyčajne ponúkajú oveľa širšiu škálu investičných možností ako 401 (k) s, pokiaľ nepracujete pre spoločnosť s veľmi kvalitným plánom – zvyčajne veľkým, Fortune 500 firmy.

Niektoré plány 401(k) majú na výber iba pol tucta fondov a niektoré spoločnosti dôrazne vyzývajú účastníkov, aby výrazne investovali do akcií spoločnosti. Mnohé plány 401 (k) sú tiež financované variabilná anuita zmluvy, ktoré poskytujú vrstvu poistnej ochrany pre aktíva v pláne s nákladmi pre účastníkov, ktoré často dosahujú až 3 % ročne. Poplatky IRA majú tendenciu byť lacnejšie v závislosti od toho, ktorého depozitára a aké investície si vyberiete.

S malou hŕstkou výnimiek IRA umožňujú prakticky akékoľvek aktívum, vrátane:

Ak ste ochotní nastaviť a samoriadená IRA, dokonca aj niektoré alternatívne investície, ako je lízing ropy a zemného plynu, fyzický majetok a komodity, je možné zakúpiť v rámci týchto účtov.

Tradičné vs. Roth IRA

Keď sa rozhodnete pre aktíva, ktoré chcete mať vo svojom portfóliu, budete musieť zistiť, aký druh IRA chcete – tradičná IRA alebo Roth IRA. Na výber je platiť dane z príjmu teraz alebo neskôr.

Tradičná IRA

Hlavnou výhodou tradičnej IRA je, že vaša investícia do určitej výšky je daňovo uznateľná, keď vložíte príspevok. Vložíte peniaze pred zdanením do IRA a výška týchto príspevkov sa odpočíta od vášho zdaniteľného príjmu. Ak máte tradičný 401(k), prevod je jednoduchý, pretože tieto príspevky boli tiež vykonané pred zdanením.

Odklad dane nebude však trvať večne. Z peňazí a ich zárobkov musíte zaplatiť dane neskôr, keď ich vyberiete. A musíte ich začať odoberať vo veku 72 rokov, čo je pravidlo známe ako branie požadované minimálne distribúcie (RMD), či ešte stále pracujete alebo nie. RMD sa vyžadujú aj od väčšiny 401(k) po dosiahnutí tohto veku, pokiaľ ešte nie ste zamestnaný – pozri nižšie.

RMD sa začali vo veku 70½, ale tento vek sa zvýšil po prijatí novej legislatívy o odchode do dôchodku v decembri 2019 – Príprava každej komunity na zlepšenie dôchodku (ZABEZPEČENÝ) zák.

Roth IRA

Ak sa rozhodnete pre a Roth IRA konverzia, musíte s celým účtom zaobchádzať ako s zdaniteľný príjem okamžite. Z tejto sumy teraz zaplatíte daň (v prípade potreby federálnu a štátnu). Budete potrebovať prostriedky na zaplatenie dane a možno ich budete musieť zvýšiť zrážková alebo zaplatiť odhadované dane na vyúčtovanie záväzku. Ak udržiavate Roth IRA aspoň päť rokov a spĺňate ďalšie požiadavky, potom váš príspevok po zdanení a akékoľvek zárobky sú oslobodené od dane.

Neexistujú žiadne požiadavky na doživotnú distribúciu pre Roth IRA, takže prostriedky môžu zostať na účte a naďalej rásť bez dane. Môžete to tiež nechať bez dane hniezdne vajce svojim dedičom. Ale tí, ktorí zdedia účet, musia účet čerpať počas 10-ročného obdobia po vašej smrti, podľa nových pravidiel uvedených v zákone SECURE. Predtým mohli čerpať účet počas svojej očakávanej dĺžky života.

Ak bol váš plán 401 (k) účet Roth, potom ho možno preniesť iba na Roth IRA. To dáva zmysel, pretože ste už zaplatili dane z prostriedkov pripísaných na určený účet Roth. Ak je to tak, neplatíte žiadnu daň z prevrátenia do Roth IRA. Ak chcete vykonať konverziu z a tradičné 401 (k) Roth IRAje však dvojkrokový proces. Najprv otočíte peniaze IRA a potom vy previesť ho na Roth IRA.

Ktorý z nich si vyberiete?

Kde ste teraz finančne v porovnaní s tým, kde si myslíte, že budete, keď využijete finančné prostriedky? Odpoveď na túto otázku vám môže pomôcť rozhodnúť sa, ktorý rollover použiť. Ak ste na vysokej daňová skupina teraz a očakávať, že budete potrebovať finančné prostriedky pred piatimi rokmi, Roth IRA nemusí dávať zmysel. Vopred zaplatíte vysoké dane a potom prídete o očakávaný prínos z nezdaneného rastu, ktorý sa neuskutoční.

Ak sa teraz nachádzate v skromnom daňovom pásme, ale očakávate, že v budúcnosti budete vo vyššom, daňové náklady môžu byť v súčasnosti nízke v porovnaní s daňovými úsporami. Teda za predpokladu, že si môžete dovoliť zaplatiť dane teraz na prevrátení.

Majte na pamäti, že všetky výbery z tradičnej IRA podliehajú pravidelnej dani z príjmu plus pokute, ak máte menej ako 59½. Odstúpenia od Roth IRA z príspevky po zdanení (prevedené prostriedky, z ktorých ste už zaplatili dane), sa nikdy nezdaňujú. Budete zdanení iba vtedy, ak si príjmy z príspevkov vyberiete skôr, ako budete mať účet päť rokov. Na tieto osoby sa môže vzťahovať aj 10 % pokuta, ak máte menej ako 59½ rokov a nespĺňate podmienky na udelenie sankčnej výnimky.

Nie je to však všetko alebo nič. Svoju distribúciu môžete rozdeliť medzi tradičnú a Roth IRA za predpokladu, že 401 (k) správca plánu to povoľuje. Môžete si vybrať akékoľvek rozdelenie, ktoré vám vyhovuje, napríklad 75 % na tradičnú IRA a 25 % na Rothovu IRA. V pláne môžete ponechať aj niektoré aktíva.

Dodržiavanie súčasného plánu 401 (k).

Ak vám váš bývalý zamestnávateľ povolí ponechať si finančné prostriedky vo svojom 401(k) po vašom odchode, môže to byť dobrá voľba, ale len v určitých situáciách. Primárny je, ak váš nový zamestnávateľ neponúka 401(k) alebo ponúka ten, ktorý je menej podstatne menej výhodný. Napríklad, ak má starý plán investičné možnosti, nemôžete prejsť cez nový plán.

Medzi ďalšie výhody ponechania si 401(k) u bývalého zamestnávateľa patria:

• Udržiavanie výkonu: Ak váš účet plánu 401 (k) pre vás fungoval dobre, v podstate prekonávajú trhy v priebehu času, potom sa držať s víťazom. Fondy zjavne robia niečo správne.
• Špeciálne daňové výhody: Ak odídete zo zamestnania v roku alebo neskôr, keď dosiahnete vek 55 rokov a myslíte si, že s výberom peňazí začnete skôr, ako dovŕšite 59½; výbery budú bez sankcií.
• Právna ochrana: V prípade bankrot alebo súdne spory, 401(k)s podliehajú ochrane pred veriteľmi podľa federálneho zákona. IRA sú menej dobre tienené; záleží na zákonoch štátu.

Možno sa budete chcieť držať starého plánu aj vtedy, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba. Je to určite cesta najmenšieho odporu. Majte však na pamäti, že vaše investičné možnosti s 401 (k) sú obmedzenejšie ako v IRA, a akokoľvek by mohlo byť ich nastavenie ťažkopádne.

Niektoré veci, ktoré je potrebné zvážiť pri odchode z 401(k) u predchádzajúceho zamestnávateľa:

• Sledovanie niekoľkých rôznych účtov môže byť ťažkopádne, hovorí Scott Rain, manažér poradenských služieb v Schneider Downs Wealth Management, Pittsburgh, Pennsylvania. „Ak necháte svoje 401(k) pri každej práci, bude naozaj ťažké snažiť sa to všetko sledovať. Je oveľa jednoduchšie skonsolidovať sa do jedného 401(k) alebo do IRA.“
• Už nebudete môcť prispievať do starého plánu a dostávať firemné zhody, čo je jedna z veľkých výhod 401(k), a v niektorých prípadoch si už nebudete môcť vziať pôžička z plánu.
• Možno nebudete môcť vykonať čiastočné výbery, keďže sa obmedzuje na a paušálna distribúcia po ceste.

Majte na pamäti, že ak sú vaše aktíva nižšie ako 5,000 XNUMX USD, možno budete musieť informovať správcu plánu alebo bývalého zamestnávateľa o svojom zámere zostať v pláne. Ak tak neurobíte, môžu automaticky distribuovať finančné prostriedky vám alebo prevrátenej IRA. Ak je na účte menej ako 1,000 401 USD, možno nebudete mať na výber, pretože na tejto úrovni sa automaticky vyberie veľa XNUMX (k)s.

Prechod na nový 401(k) 

Ak váš nový zamestnávateľ umožňuje okamžité presunutie do svojho plánu 401 (k), tento krok má svoje opodstatnenie. Možno ste zvyknutí na jednoduchosť toho, že správca plánu bude spravovať vaše peniaze, a na disciplínu automatiky mzdové odvody. Môžete tiež prispieť oveľa viac ročne na 401 (k), ako môžete do IRA.

Ďalší dôvod, prečo urobiť tento krok: Ak plánujete pokračovať v práci po dosiahnutí veku 72 rokov, mali by ste mať možnosť odložiť prijatie RMD na prostriedky, ktoré sú v pláne 401(k) vášho súčasného zamestnávateľa, vrátane tých, ktoré prevedú peniaze z vášho predchádzajúceho účtu. Pamätajte, že RMD sa začali na 70½ pred novým zákonom.

Výhody by mali byť podobné ako ponechanie si 401(k) u predchádzajúceho zamestnávateľa. Rozdiel je v tom, že budete môcť robiť ďalej investície v novom pláne a dostávať firemné zhody, pokiaľ zostanete vo svojom novom zamestnaní.

Mali by ste sa však uistiť, že váš nový plán je vynikajúci. Ak sú investičné možnosti obmedzené alebo majú vysoké poplatky, alebo neexistuje žiadna spoločná zhoda, nový 401(k) nemusí byť tým najlepším krokom.

Ak je váš nový zamestnávateľ skôr mladý, podnikavý, spoločnosť môže ponúknuť a Zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) IRA resp JEDNODUCHÁ IRA—kvalifikované plány pracovísk, ktoré sú zamerané na malé podniky (správa je jednoduchšia a lacnejšia ako plány 401(k)). The Internal Revenue Service (IRS) umožňuje prevrátenie o 401(k)s, ale môžu existovať čakacie doby a iné podmienky.

Vyplatenie vašich 401 (k)

Vyplatenie 401 (k) je zvyčajne chyba. Najprv vám budú zdanené peniaze ako bežný príjem pri vašej aktuálnej sadzbe dane. Okrem toho, ak už nebudete pracovať, musíte mať 55 rokov, aby ste sa vyhli plateniu ďalších 10 % pokuty. Ak stále pracujete, musíte na prístup k peniazom bez sankcie počkať až do veku 59½. 

Snažte sa teda vyhnúť tejto možnosti okrem skutočne núdzových situácií. Ak vám chýbajú peniaze (možno vás prepustili), vyberte si len to, čo potrebujete, a zvyšné prostriedky preveďte do IRA.

Neprevracajte zásoby zamestnávateľa

Toto všetko má jednu veľkú výnimku. Ak držíte akcie svojej spoločnosti (alebo bývalej spoločnosti) vo svojom 401 (k), môže mať zmysel previesť túto časť účtu. Dôvodom je čisté nerealizované zhodnotenie (NUA), čo je rozdiel medzi hodnotou akcie, keď prišla na váš účet, a jej hodnotou, keď si vezmete distribúciu.

Z NUA sa vám zdaňuje iba vtedy, keď rozdelíte akcie a rozhodnete sa nie odložiť NUA. Tým, že teraz platíte daň z NUA, stáva sa vaším daňovým základom v zásobách, takže keď ich predáte (okamžite alebo v budúcnosti), vaším zdaniteľným ziskom je zvýšenie nad túto sumu.

Akékoľvek zvýšenie hodnoty nad NUA sa stáva a kapitálový zisk. Môžete dokonca okamžite predať akcie a získať liečbu kapitálových ziskov. Obvyklá požiadavka na obdobie držby dlhšie ako jeden rok pre zaobchádzanie s kapitálovým ziskom sa neuplatňuje, ak neodložíte daň na NUA pri distribúcii akcií.

Na rozdiel od toho, ak prevediete akciu na tradičnú IRA, nebudete teraz platiť daň z NUA, ale celá doterajšia hodnota akcií plus zhodnotenie sa bude pri distribúcii považovať za bežný príjem.

Ako urobiť prevrátenie

Mechanika rolovania plánu 401(k) je jednoduchá. Vyberiete si finančnú inštitúciu, ako je banka, maklérska alebo online investičná platforma, aby ste s nimi otvorili IRA. Dajte svojmu správcovi plánu 401(k) vedieť, kde ste si otvorili účet.

Existujú dva typy rolloverov: priame a nepriame.

Priame vs. nepriame prevrátenia

A priame prevrátenie je, keď sú vaše peniaze prevedené elektronicky z jedného účtu na druhý, alebo vám správca plánu môže vyškrtnúť šek vystavený na váš účet, ktorý vložíte. Priame prevrátenie (bez kontroly) je najlepší prístup.

V nepriame prevrátenie, prostriedky vám prídu na opätovné vloženie. Ak si peniaze vezmete v hotovosti namiesto priameho prevodu na nový účet, máte len 60 dní na vloženie prostriedkov do nového plánu. Ak zmeškáte termín, budete podliehať zrážkových daní a pokuty. Niektorí ľudia robia nepriame prevrátenie, ak si chcú zo svojho dôchodkového účtu vziať pôžičku na 60 dní.

Kvôli tomuto termínu sa dôrazne odporúča priame prevrátenie. V mnohých prípadoch môžete presunúť aktíva priamo od jedného správcu k druhému bez toho, aby ste čokoľvek predávali. Toto je známe ako prevod zo správcu správcovi alebo naturálny prevod.

V opačnom prípade IRS prinúti vášho predchádzajúceho zamestnávateľa zadržať 20 % vašich prostriedkov, ak dostanete šek, ktorý vám vystaví. Je dôležité si uvedomiť, že ak si necháte vystaviť šek priamo na vás, dane budú zrazené a budete musieť prísť s inými prostriedkami, aby ste do 60 dní preniesli celú sumu vašej distribúcie.

Ak sa chcete dozvedieť viac o najbezpečnejších spôsoboch prevrátenia a prenosu IRA, stiahnite si publikácie IRS 575 a 590- a 590-B.

Bottom Line

Keď opustíte prácu, pri rozhodovaní o tom, či je prevrátenie 401(k) pre vás to pravé, musíte zvážiť tri veci:

• poplatky
• Rozsah a kvalita investícií do vášho 401 (k) v porovnaní s IRA
• Pravidlá plánu 401(k) vo vašej starej alebo novej práci

Kľúčovým bodom na zapamätanie pri všetkých týchto prevráteniach je, že každý typ má svoje pravidlá. Prevrátenie zvyčajne nespôsobuje dane ani nezvyšuje daňové komplikácie, pokiaľ zostávate v rovnakej daňovej kategórii. To znamená, že presuniete bežnú 401(k) do tradičnej IRA a Roth 401(k) do Roth IRA.

Keď odídete zo zamestnania, nezabudnite si skontrolovať zostatok 401 (k) a rozhodnúť sa o ďalšom postupe. Zanedbanie tejto úlohy by vám mohlo spôsobiť stopu dôchodkových účtov u rôznych zamestnávateľov – alebo dokonca nepríjemné daňové pokuty, ak by vám váš predchádzajúci zamestnávateľ jednoducho poslal šek, ktorý ste neinvestovali správne včas.