Správa Mazars vyvoláva otázky o aktivite Binance

Po kolapse burzy FTX Sama Bankmana-Frieda sa transparentnosť a obnovenie dôvery stali prioritou odvetvia. Audítorská spoločnosť Mazars vydala 7. decembra a správy objednaný spoločnosťou Binance, ktorý podľa všetkého ukazuje, že jeho rezervy v bitcoine sú plne kolateralizované. Dokument však nezobrazuje úplný obraz.

Zatiaľ čo niektoré správy uvádzajú správu ako audit, nie je to tak. Správa je an TO P (Agreed On Procedure), čo nie je ani úplný audit, previerka ani zákazka na uisťovacie služby. Podľa Rada pre medzinárodné štandardy auditu a uisťovania, uisťovacia zákazka je:

„…zákazka, v ktorej odborník vyjadrí záver určený na zvýšenie stupňa dôvery zamýšľaných používateľov iných ako zodpovedná strana o výsledku hodnotenia alebo merania predmetu podľa kritérií.“

V samotnej správe sa výslovne uvádza:

„Táto zákazka AUP nie je uisťovacia zákazka. V súlade s tým nevyjadrujeme názor ani záver o uistení. Keby sme vykonali ďalšie postupy, mohli by sme sa dostať do našej pozornosti iné záležitosti, ktoré by boli nahlásené.

Stručne povedané, podľa profesionálnych štandardov v tomto odvetví Mazars nevyjadruje širokú dôveru vo financie burzy. Mazars jednoducho kontroluje vopred dohodnutý súbor kritérií. Aj keby to bola správa o všetkých držbách Binance – a nielen o BTC, BTCB a BBTC – nešlo by o finančný účet. Ak by to bol úplný audit, verte mi, Binance by vám to povedala. Oni nie. Ale pravdepodobne sú veľmi radi, že uveríte, že áno.

Ďalším krokom, ktorý zdvihne obočie, je rozhodnutie spojiť BTC a zabalené formy Binance (BBTC a BTCB). V správe sa uvádza, že medzi nimi nebudú „rozlišovať“ a budú „hodnotené zameniteľne“. Pre úplnú dôveryhodnosť tieto aktíva potrebujú svoje vlastné samostatné správy. Znalý zdroj pre BeInCrypto povedal: „Samotná táto správa nestačí na to, aby niekomu poskytla útechu o existencii aktív. Bolo by potrebné vykonať niekoľko ďalších postupov a zhrnúť ich do vlastných správ. Ak by niekto naznačoval, že táto správa je dostatočná na preukázanie existencie všetkých aktív, bral by som to ako žltú vlajku.“

Je to len momentka

Správa je tiež len snímkou ​​BTC, BTCB a BBTC Binance v konkrétnom čase. V tomto prípade o 23:59:59 UTC 22. novembra 2022. Teoreticky, ak by sa Binance snažila niečo skryť, mohla by dočasne vyriešiť svoje účtovníctvo pred časom nahlásenia. To neznamená, že Binance robí niečo nezákonné alebo manipuluje so svojimi rezervami. Znamená to však, že nemáme úplný obraz.

CZ na Twitteri uviedla, že Binance plánuje úplný nezávislý audit svojich rezerv. Potvrdil tiež, že časom sa obzrie aj ďalšie mince. Neuviedol, či pôjde o úplný audit alebo ďalšie AUP. "Záväzky sú ťažšie," povedal. "Nikomu nedlhujeme žiadne pôžičky, môžete sa opýtať."

Otázka znie: prečo si Binance nevyberá cestu maximálnej transparentnosti?

Správa pravdepodobne nezvráti krízu dôvery v kryptoburzy, ktorá sa v posledných týždňoch zrútila. Podľa výskumu podľa Coinjournal, po ničivom kolapse FTX bolo z búrz stiahnutých viac ako 200,000 128,000 bitcoinov. Prekonalo XNUMX XNUMX bitcoinov, ktoré boli stiahnuté z búrz po insolvencii Celsia v júni.

Kto sú Mazars?

Mazars nie je jednou z veľkej štvorky účtovných firiem, od ktorých by ste mohli očakávať, že budú vykonávať audit spoločnosti takého rozsahu a zložitosti ako Binance. Spoločne sa audit veľkej štvorky skončil 88% zo všetkých veľké zrýchlené filery (alebo spoločnosti s verejným kapitálom presahujúcim 700 miliónov USD) zaregistrované v SEC.

Zaujímavé je, že každý z veľkej štvorky má relatívne podobne veľké príjmy. V roku 2021 mal Deloitte ročné tržby 50.3 miliardy USD, PwC 45.14 miliardy, Ernst and Young 40 miliárd USD a KPMG 32.13 miliardy. Mazars má však zlomok z toho len s 2.1 miliardami dolárov a je považovaný za rastúcu strednú spoločnosť. Mazars sa stále môže pochváliť tým, že vykonal audit veľkých klientov vrátane AIG, British Steel a európskej pobočky Goldman Sachs.

Stojí za zmienku, že Mazars je stále výrazne väčší a skúsenejší ako Armanino (520 miliónov dolárov) alebo Prager Metis (1 miliarda dolárov), ktorí auditovali už neexistujúci FTX. 

Len málo ľudí bude hovoriť o Binance verejne

Existujú aj ďalšie potenciálne znepokojujúce signály. Podľa jedného tweet, sedem konateľov Binance odišlo zo spoločnosti za posledných 60 dní. Ak je to pravda, poukazuje to na búrlivé prostredie v rámci najväčšej kryptoburzy na svete. Spoločnosť BeInCrypto však nemohla nezávisle overiť pravdivosť týchto tvrdení.

BeInCrypto oslovilo viacero zdrojov, aby sa vyjadrili k správe Mazars. Ale napriek obavám ľudí o dokument, nikto nebol pripravený hovoriť na zázname. Mnohí by po vyjadrení počiatočných pochybností ani neuvažovali o predĺženom rozhovore mimo záznamu. Počas nášho spravodajstva sme nadobudli dojem, že jednotlivci boli príliš vystrašení a znepokojení dôsledkami toho, že prehovoria. Jeden zdroj označoval spoločnosť ako „Web3 mafiu“ a ďalší opísal situáciu ako „nukleárnu“. „Ľudia sa boja udierať na kráľa,“ povedal ďalší.

Spoločnosť BeInCrypto oslovila Mazars aj Binance so žiadosťou o vyjadrenie. V čase zverejnenia neprišla žiadna odpoveď.