Rýchly sprievodca vyplnením daní z kryptomeny a NFT na rok 2021

Čo sa stalo

V roku 2021 sme zaznamenali rekordný počet transakcií NFT a niekoľko populárnych airdrops, ako napríklad $ENS, $SOS atď. Najpopulárnejší trh NFT, OpenSea, zaznamenal medziročný objem obchodov presahujúci 800 %. Nebol to bežný rok ani pre bežné kryptomeny. Bitcoin dosiahol svoju historicky najvyššiu hodnotu blízko 69,000 3 dolárov, pričom celkový trhový limit presiahol 4 bilióny dolárov. Niekoľko poklesov na trhu, najmä počas XNUMX. štvrťroka, tiež vedie k príležitostiam na zber daňových strát a zvýšenej obchodnej aktivite. 

Všetky tieto aktivity (bez ohľadu na zisky alebo straty) musia byť uvedené vo vašom daňovom priznaní za rok 2021, ktoré je splatné do 18. apríla 2022. Žiaľ, dodržiavanie daňových predpisov v oblasti kryptomien nie je také jednoduché ako v oblasti akcií a cenných papierov. Táto príručka vás prevedie tým, aký daňový formulár môžete očakávať od výmeny kryptomien, ich význam, osvedčené postupy, ktoré treba dodržiavať, a ktoré formuláre IRS by ste mali vyplniť, aby ste mohli nahlásiť svoju aktivitu v oblasti kryptomien.  

Kľúčové koncepty

Ako sa zdaňujú kryptomeny?

Kryptomeny sú zdaňované ako majetok podľa oznámenia IRS 2014-21. Toto daňové zaobchádzanie vedie k zdaniteľným udalostiam zakaždým, keď preplatíte, miniete alebo vymeníte jednu kryptomenu za inú. Zarábanie úrokov, odmeny za stávky, príjem z ťažby a prijímanie airdrops sú tiež zdaniteľné udalosti.

Investori musia platiť dane z kapitálových výnosov na základe rozdielu medzi predajnou cenou mince a základom nákladov (koľko ste za ňu zaplatili). Úroky, staking, ťažba a airdrops podliehajú bežnej dani z príjmu. 

Aké daňové správy očakávať od búrz v roku 2022?

Mali by ste očakávať, že do 31. januára 2022 dostanete nasledujúce daňové správy IRS od búrz kryptomien a podobných platforiem. Informácie uvedené v týchto správach zhŕňajú vašu aktivitu v roku 2021.

1099-B (výnosy z maklérskej a výmennej burzy)

Niektoré burzy s kryptomenami vám vydajú formulár 1099-B, v ktorom sú zhrnuté vaše kapitálové zisky a straty za rok 2021. V tejto správe bude uvedený dátum nákupu, dátum predaja, nákupná cena, predajná cena a výsledný zisk alebo strata pre každú mincu. 

Môžete tiež vidieť 1099-B, kde chýbajú informácie o nákladoch (koľko ste zaplatili za mincu). Tu sa na určenie základu nákladov musíte spoľahnúť na svoje záznamy alebo použiť softvérový nástroj pre daň z kryptomien. Ak nezistíte základ nákladov, možno budete zbytočne platiť viac daní, ako je požadované. 

1099-K (Platobná karta a sieťové transakcie tretích strán)

Ak ste v roku 200 mali viac ako 20,000 transakcií a 2021 1099 $ v hrubom výnose, mali by ste dostať formulár XNUMX-K od búrz s kryptomenami (okrem tých, ktoré sa rozhodli tento formulár nevydávať). 

Tento formulár bude hlásiť vašu aktivitu podľa mesiaca. Upozorňujeme, že informácie uvedené v tomto formulári nie sú nevyhnutne užitočné pri podávaní daňových priznaní. Je to preto, že tento formulár uvádza vaše zisky z kryptomien na hrubom základe bez zohľadnenia nákladovej základne.

Povedzme napríklad, že ste kúpili 1 bitcoin (BTC) za 10,000 30,000 USD a predali ste ho za 2021 1099 USD počas roku 30,000. Formulár 20,000-K by uvádzal 30,000 10,000 USD na rozdiel od skutočného zdaniteľného zisku XNUMX XNUMX USD (XNUMX XNUMX USD – XNUMX XNUMX USD). Preto si pred zadaním týchto čísel priamo do daňového priznania vypočítajte základ nákladov. 

1099-Misc (Rôzne informácie)

Ak získate nejaké odmeny za dokončenie aktivity na burze (napr.: – pozeranie vzdelávacieho videa) alebo dostávate tok príjmov podobný príjmu z úrokov (napr. – príjem zo stávok) a suma je v roku 600 vyššia ako 2021 USD, burzy vám vydajú formulár 1099-MISC.

Prehľad histórie transakcií

Väčšina búrz s kryptomenami (najmä tie mimo USA) vám nevydá žiadne formálne daňové hlásenie IRS. Môžu však mať k dispozícii na stiahnutie prehľad histórie transakcií. Táto správa ukáže vašu ročnú aktivitu, ktorú možno použiť na zistenie vašich kapitálových ziskov a strát pomocou ľubovoľného kryptografického daňového softvéru podľa vašich preferencií.

Upozorňujeme, že ak ste v roku 2021 používali platformy DeFi alebo iné platformy, kde ste sa museli prihlásiť pomocou webovej peňaženky, ako je Metamask, s najväčšou pravdepodobnosťou z platformy nedostanete žiadnu správu o histórii transakcií. Tu musíte analyzovať svoju aktivitu vo svojom účte Metamask, aby ste zistili presné zdaniteľné sumy. 

Nespoliehajte sa slepo na daňové správy vydávané burzou

Upozorňujeme, že daňové formuláre, ktoré si stiahnete z burzy, nemusia byť úplne úplné a presné, ak používate viacero búrz a peňaženiek, často prenášate mince do týchto platforiem a z nich, používate decentralizované burzy alebo aktíva vo vlastnej réžii. 

Ak je to tak, dôrazne sa odporúča použiť kryptografický daňový softvér na zosúladenie vašich aktivít v oblasti kryptomien na viacerých burzách a peňaženkách a dospieť k správnej sume kapitálového zisku (alebo straty), z ktorej musíte zaplatiť dane. (Prečo môže byť vaša kryptomena 1099-B nepresná)

Teraz, keď už viete, ktoré daňové správy môžete očakávať od búrz a čo znamenajú, pozrime sa, aké daňové formuláre IRS musíte podať s daňovým priznaním k dani z príjmu fyzických osôb, aby ste splnili krypto dane. 

Ktoré daňové formuláre IRS podať so svojím individuálnym daňovým priznaním?

Formulár 8949 a harmonogram D

Formulár 8949 sa používa na nahlásenie vašich ziskov a strát v oblasti kryptomeny a NFT. Ak dostanete a kompletný a presný 1099-B z burzy, môžete zadať tieto čísla do tohto dokumentu. Ak by ste obchodovali s NFT, museli by ste sa spoliehať na svoje manuálne záznamy alebo pripojiť svoju peňaženku Metamask k softvéru na zdanenie kryptomien, aby ste získali čísla potrebné na vyplnenie tohto formulára. 

Plán D sumarizuje to, čo ste nahlásili na formulári 8949. Tento plán tiež zobrazí vaše akcie a zisky a straty v oblasti zabezpečenia.

Plán 1 (Dodatočný príjem a úprava príjmu)

Sumy, ktoré vám nahlási burza na formulári 1099-MISC, o ktorom sa hovorí vyššie (výnosy zo stávok, výnosy z úrokov a výnosy z odmien), by sa dostali na riadok 8z plánu 1. Tiež, ak ste si počas roka 2021 vyžiadali nejaké výsadky, napr.:- $ENS Airdrop), tieto sumy by sa tiež uvádzali tu.

Otázka z formulára 1040

V neposlednom rade nezabudnite odpovedať na otázku týkajúcu sa kryptomeny („Prijali ste, predali, vymenili alebo inak disponovali finančným záujmom v akejkoľvek virtuálnej mene kedykoľvek počas roka 2021?“) na začiatku a v strede formulára. 1040. 

Ak ste sa v roku 2021 zaoberali kryptomenou, s najväčšou pravdepodobnosťou budete musieť pri tejto širokej otázke zaškrtnúť „Áno“. To znamená, že môžete bezpečne zaškrtnúť „Nie“. iba;

1) držal mince v peňaženke počas roku 2021 (hodler)

2) previesť mince z jednej burzy/peňaženky, ktorú vlastníte, do inej burzy/peňaženkového účtu, ktorý vlastníte počas roku 2021.

3) nakúpili kryptomenu pomocou USD počas roku 2021. 

Ďalšie kroky

· Prejdite do daňových centier každej burzy, ktorú používate, a zostavte daňové formuláre a správy o histórii transakcií. Daňové formuláre by mali byť k dispozícii do 31. januára 2022.

· Uistite sa, že prehľady sú úplné a presné predtým, ako ich použijete na zaúčtovanie daní.

· Ak sú nepresné a/alebo neúplné, použite kryptografický daňový softvér tretej strany na zosúladenie celej vašej kryptoaktivity a vypočítajte správny zisk (alebo stratu), ktorý uvediete vo svojom daňovom priznaní. 

Ďalšie čítanie

· $ENS Airdrop prichádza s daňovým vyúčtovaním – čo potrebujete vedieť

· Ako zákon o infraštruktúre pripravuje nočnú moru o dodržiavaní daní v kryptomenách

· Ako sa vyhnúť bežným daňovým nástrahám NFT.

 [SE1]Aj keď len nakupujete, ale nepredávate/neobchodujete?

 [SE2]Možno jedna veta o rozdiele medzi týmito dvoma druhmi daní – alebo dokonca sadzbami?