7 bežných kryptografických daňových mýtov a ako sa im vyhnúť

Do daňového termínu v roku 2021 v USA zostáva len niečo málo cez týždeň naozaj je čas zablokovať svoj návrat a uistiť sa, že každá krypto aktivita je presne nahlásená. Aj keď kryptodaňové usmernenia zo strany IRS sú relatívne riedke, súdiac podľa prvá strana formulára 1040, agentúra má oči na kryptomenách. Preto, pobyt v súlade s normami, ktoré do existovať minimalizuje vaše šance na neskoršiu penalizáciu.

Aby ste sa vyhli chybám začiatočníkov, uvádzame niekoľko bežných daňových mýtov a faktov, ktoré vám pomôžu správne podať daňové priznanie.

Mýtus č. 1: Kryptomena je mena.

Základy dane z kryptomien sa môžu zredukovať na jednu skutočnosť: IRS zaobchádza s kryptomenami ako s majetkom, nie s menou. To znamená, že s kryptomenami – virtuálnymi aktívami, ktoré uľahčujú výmenu hodnoty – sa zaobchádza skôr ako s domom, než ako s tvrdšou hotovosťou. Toto zaobchádzanie spúšťa spletité pravidlá dane z nehnuteľností a slová ako kapitálové zisky ktoré ste na Twitteri mohli vidieť VEĽKÝMI PÍSMENAMI.

Existujú dve kategórie daňových režimov súvisiacich s kryptomenami: 1) príjem a 2) kapitálové zisky alebo straty.

Príjem pochádza zo zdrojov, ako je ťažba, stávkovanie, výsadky a vidličky. Tento príjem je ocenený v amerických dolároch k dátumu prijatia a podlieha bežným daňovým sadzbám (ako sa zdaňuje váš „normálny“ príjem W2).

Druhá strana mince zahŕňa kapitálové zisky, ktoré sa realizujú, keď predávate, obchodujete alebo míňate kryptomeny. Nákup kryptomien na burze nie je považovaný za zdaniteľný – strýka Sama uchmatne len vtedy, keď sa jeho podstata zmení predajom, obchodovaním alebo míňaním. 

Mýtus č. 2: Dlhodobé kapitálové zisky sa nezdaňujú.

Tu je zjednodušený rozpis maximálnych ziskov:

Kapitálový zisk (strata) = hodnota kryptomeny v USD pri dispozícií – hodnota krypta v USD pri nadobudnutí

Akvizičná „hodnota“ sa týka nákladovej základne mince alebo toho, koľko ste minuli na jej získanie. Existuje nuansa medzi krátkodobými (<12 mesiacov) a dlhodobými (>12 mesiacov) kapitálovými ziskami. Prvé sú stále zdaňované bežnými sadzbami, zatiaľ čo dlhodobé pozície sú zdaňované preferenčnými sadzbami (pozri graf nižšie). To znamená, že je výhodné držať si aktíva aspoň jeden rok – ale stále platíte daň.

Mýtus č. 3: Odmeny za stávkovanie nie sú zdaniteľné.

V kryptodanovom svete (malá komunita počítadiel fazule degen bean) nastal chaos, keď IRS ponúkol vrátenie peňazí páru, ktorý žaloval agentúru za zdanenie ich odmien za stávkovanie Tezos. Žalobcovia argumentovali, že ich odmeny za stávky boli podobné rozdeleniu akcií, čo je „novovytvorený majetok“ a nepodlieha dani. 

Žiaľ, navrhovaný vrátenie peňazí neznamená veľa pretože to nevytvára precedens. Ak získavate odmeny za stávkovanie delegovaním na overovateľa alebo zarábate provízie ako overovateľ, tieto odmeny za stávky sú stále zdaniteľné. Miera, do akej sú zdaniteľné, je diskutabilná (existujú konzervatívne až agresívne daňové pozície môžete vziať), takže záleží na tom, akú máte chuť na riziko.

Pre istotu odporúčam považovať všetky odmeny za stávkovanie za bežný príjem. Väčšina softvérov na sledovanie tokenov má nastavenie „Považovať odmeny za príjem?“, takže toto nastavenie môžete kedykoľvek vypnúť, ak sa zmenia pokyny.

Mýtus č. 4: NFT sa nepočítajú.

Rok 2021 bol vrcholom NFT mánie, no mnohých zberateľov čaká prekvapenie. Nákup NFT s kryptomenou sa považuje za zdaniteľnú udalosť a platia pravidlá pre kapitálové zisky. Predaj alebo výmena NFT spúšťa rovnaké zaobchádzanie – daniam z NFT uniknete iba vtedy, ak 1) darujete NFT, 2) kúpite ho za nekrytú menu, 3) vyrazíte alebo 4) darujete (pod stropom 15,000 XNUMX USD). 

A hoci sú NFT považované za zberateľské predmety Web3, nie sú to tak podlieha pravidlám upravujúcim „priestor na mäso“ zberateľské ešte. Zberateľské predmety, ak sú držané dlhšie ako jeden rok, môžu byť zdanené až do výšky 28 %, čo je viac, než je hranica najvyšších kapitálových ziskov (zberateľské predmety držané menej ako rok sa zdaňujú bežnými sadzbami).

IRS konkrétne nazýva „mince a umenie“ v sekcii zberateľských predmetov IRC, takže očakávajte ďalšie objasnenie, keď IRS zistí, čo je NFT.

Mýtus č. 5: Na kryptomeny platia pravidlá prania predaja.

Ako je vysvetlené v Vernosť, „Pravidlo prania zakazuje predať investíciu so stratou a nahradiť ju rovnakou alebo „v podstate identickou“ investíciou 30 dní pred predajom alebo po ňom.

Kým výpredaje sa zvyčajne vzťahujú na akcie a cenné papiere, kryptomeny sa na daňové účely považujú za majetok, čo znamená, že toto staré pravidlo neplatí. To znamená, že môžete technicky maximalizovať svoje straty nakupovaním a opätovným predajom tak často, ako chcete. Hoci daňoví poplatníci môžu utrpieť stratu maximálne 3,000 XNUMX USD, akékoľvek nadmerné straty sa prenesú a môžu sa použiť na kompenzáciu budúcich ziskov z krypto a iných kapitálových aktív. 

Mýtus č. 6: Výsadky nie sú zdaniteľné.

Všetci a ich matka dostali tento rok výsadok ENS. A hoci matne modrý token vyzerá skvele, daňové dôsledky nie sú také pekné. Ak ste svoj výsadok uplatnili v roku 2021, zarobili ste príjem rovnajúci sa počtu ENS vynásobenému výmennou cenou v deň nároku. ENS debutoval na 43.44 dolároch a raketovo vystrelil na maximum 83.40 dolára, takže v závislosti od toho, kedy ste si ho nárokovali, je pripojená jasná cenovka. 

Airdrops je záludný, pretože aj keď ste dostali náhodný token do vašej peňaženky, počíta sa to ako príjem a podlieha bežným daňovým sadzbám (za predpokladu, že má hodnotu). Ak sa následne vyradeného majetku zbavíte, budete zdanení aj prostredníctvom kapitálových ziskov.

Aby ste sa vyhli daňovým únikom pri výsadkoch, často kontrolujte svoje peňaženky, aby ste zistili, či sa tam nejaké nové tokeny zázračne neobjavili. Dane nezačnú, kým nemôžete „previesť, predávať, vymieňať alebo inak nakladať s kryptomenou“, takže skontrolujte, či váš výmenný účet vôbec podporuje airdropped token. Ak nie, nerobte si starosti so zaznamenávaním príjmu, kým nebude cenotvorba a likvidný trh.

Mýtus č. 7: Softvér vyrieši všetko.

Softvér určite pomáha, no ešte nepokrýva každú situáciu.

Aj keď sú všetky údaje technicky na blockchaine, extrahovať tieto údaje a urobiť ich chutnými nie je vždy jednoduché. Transakcie založené na ethereu sú jednoduchšie, pretože väčšina kryptografických daňových softvérov je kompatibilná s reťazcami EVM. Ak však vykonávate transakcie v menej populárnych reťazcoch ako FLOW, NEAR alebo Oasis, údajov môže byť málo a je ťažké s nimi pracovať. Poskytovatelia ako Cointracker alebo Koinly nepodporujú automatickú integráciu týchto aktív z dôvodu ich menšieho objemu, takže sú potrebné manuálne importy. 

Ak číhate na náhodných postranných reťazcoch alebo ste maximalista s viacerými reťazcami, zostavte si komplexný dátový plán, aby ste nezostali googliť „Ako postaviť škrabku na python“ dňa 17. apríla. Aby ste sa vyhli daňovým ťahaniciam na poslednú chvíľu, odporúčam vám čo najskôr získať automatický sledovač tokenov a každý mesiac si vyhradiť čas na kontrolu a pridanie manuálnych transakcií, ak je to potrebné.

Vyššie uvedené tipy by vám mali pomôcť pri preosievaní transakcií a zisťovaní toho, čo je zdaniteľné. Ak sa chcete dozvedieť viac o daniach z kryptomien, existuje veľa zdrojov na dešifrovať. Odporúčam tiež vziať si „Čo skutočne potrebujete vedieť o daniach z kryptomien” kurz podľa Crypto Tax Girl. Prekypuje nejasnými, no praktickými znalosťami v oblasti daní. 

Šťastné daňové obdobie!

To najlepšie z dešifrovania priamo do vašej doručenej pošty.

Získajte najlepšie správy denne, týždenné zhrnutia a podrobné informácie priamo do svojej doručenej pošty.