Podávanie daní z kryptomien na IRS je teraz dôležitejšie

Vláda USA nikdy nevenovala väčšiu pozornosť vašim kryptografickým daniam. Ich vypĺňanie je často komplikovanejšie, ako si myslíte.

Krypto daniam sa zo strany vlády USA nikdy nevenovala väčšia pozornosť. V novembri minulého roka divízia vyšetrovania trestných činov IRS odhalila, že vytvárajú „stovky“ krypto prípadov. 

"Za posledné tri roky som skutočne videl posun" vo vyšetrovaní digitálnych aktív, povedal Jim Lee, vedúci oddelenia vyšetrovania trestných činov IRS. Predtým sa väčšina týkala prania špinavých peňazí, povedal, ale daňové prípady teraz tvoria približne polovicu.

Minulý rok IRS vytvoril nový Úrad kybernetických a forenzných služieb. Zlúčením divízií vyšetrovania digitálnych aktív, vyšetrovania počítačovej kriminality, digitálnej forenznej analýzy a fyzickej forenznej analýzy. Jim Lee povedal, že úrad bol schopný sledovať v podstate akúkoľvek krypto transakciu.

Takže ak bol niekedy čas brať dane z kryptomien vážne – je to teraz.

Základy

Daňové obdobie v USA zvyčajne začína 1. januára a končí 15. apríla. Počas tejto doby musia daňovníci podať svoje federálne daňové priznanie za predchádzajúci rok na Internal Revenue Service (IRS).

V USA sa kryptoaktíva zdaňujú ako príjem, tak aj ako kapitálové zisky. Zisky, straty a príjmy z kryptomien musia byť vykázané na formulári 8940 a v prílohe D. Dane z kapitálových ziskov sa vypočítavajú z rozdielu medzi nákladmi na nadobudnutie aktív a ich predajnou cenou. Takže ak ste dosiahli zisk, mali by ste platiť daň z rozdielu.

Existujú rôzne pravidlá pre prijímanie kryptomien ako príjmu, napríklad ak ste zarobili kryptomeny ako platbu za prácu. Účasť na programoch odmeňovania stávok je tiež oprávnená na daň z príjmu. Tieto pravidlá sú vo všeobecnosti komplikovanejšie a mali by byť dôkladne preskúmané.

Neplatenie daní je riskantný krok

Výskum krypto daňovej platformy Koinly ukazuje, že až 15 % obchodníkov s kryptomenami nevie, že kryptomeny podliehajú zdaneniu. V roku 2022 Only 58 percent Podľa CoinLedger krypto investorov zahrnulo svoje kryptomeny do svojich daňových priznaní. Nárast o 4 % v porovnaní s predchádzajúcim rokom.

Neplatenie daní je však federálny prehrešok. Je však rozdiel medzi daňové úniky a vyhýbanie sa daniam. Vyhýbanie sa daniam je proces legálneho zníženia vášho daňového účtu. Sankcie za daňové úniky sú až 75 % splatnej dane (do 100,000 XNUMX USD) a päť rokov za mrežami. 

Slovami britského politika Dennisa Healeyho: „Rozdiel medzi vyhýbaním sa daňovým povinnostiam a daňovými únikmi je hrúbka múru väznice. 

„Úrad IRS má tendenciu vykonávať audit približne s dvojročným oneskorením, čo znamená, že akékoľvek predchádzajúce nedodržiavanie pravidiel IRS môže byť odhalené,“ hovorí Danny Talwar, vedúci daňového oddelenia. koinly.

IRS venuje viac pozornosti kryptomenám

Americká vláda, vrátane IRS, je čoraz sofistikovanejšia, pokiaľ ide o nájdenie vašej kryptomeny. S firmami zaoberajúcimi sa analýzou blockchainu spolupracuje viacero agentúr vrátane spravodajských služieb Chainalysis sledovať kryptomeny spojené s kriminálne správanie. 

Ak teda IRS nemá dostatočné interné znalosti o kryptomenách, bude ich mať niekto iný.

Môžete vidieť, že IRS venuje viac pozornosti kryptomenám na vašich daňových formulároch. Od roku 2023 sa bude formulár 1040 pýtať, či americkí daňoví poplatníci v minulom roku vlastnili nejaké digitálne aktíva. 

„Úrad IRS už vie o vašej kryptomenke,“ hovorí Talwar. „Krypto burzy sú nútené zdieľať údaje o zákazníkoch s IRS. V novembri 2022 IRS potvrdil, že pripravuje stovky prípadov súvisiacich s daňovými únikmi kryptomien.

„Je dôležité si uvedomiť, že údaje o verejných blockchainoch sú vo svojej podstate sledovateľné, takže je dôležité, aby ste boli vopred, pokiaľ ide o vaše dane. IRS môže požiadať o právomoci na prehĺbenie výmenných transakcií a môže použiť technológiu sledovania blockchainu na sledovanie kryptomien pri auditoch a vyšetrovaniach.

Straty a krádeže by sa mali stále deklarovať

Rok 2022 bol pre kryptotrhy hrozným rokom a to sa môže prejaviť aj vo vašom portfóliu. Môže to však byť prínosom pre váš daňový doklad. 

„Portfóliá mnohých investorov sú v súčasnosti v červených číslach – najmä tí, ktorí začali s kryptom obchodovať v roku 2021,“ pokračuje Talwar. „Tí, ktorí tento rok sedia na stratách, môžu veriť, že nemajú žiadne daňové povinnosti. Deklarovanie strát však môže byť užitočné, aby sa tieto straty preniesli so ziskom v budúcich finančných rokoch.“

Od roku 2023 IRS investorom do kryptomien nepovoľuje hlásiť svoje stratené alebo ukradnuté kryptomeny ako kapitálovú stratu. Dôvodom je eliminácia daňových odpočtov za straty v dôsledku obetí a krádeží podľa zákona o znížení daní a pracovných miest. V dôsledku toho, ak ste stratili svoje kryptomeny v dôsledku podvodu, hacknutia alebo straty súkromných kľúčov, nebudete si môcť uplatniť odpočet z daní.

Ak máte pochybnosti, vyhľadajte daňového experta

Crypto je notoricky komplikované a dane môžu byť ešte komplikovanejšie. Spojenie týchto dvoch môže byť nočnou morou, ak si nedáte pozor. Ak ste niekto, kto vykonáva veľké množstvo transakcií, je vhodné zavolať odborníkov.

„Úrad IRS v posledných rokoch objasnil, aké informácie sú potrebné na vykazovanie daní z kryptomien. Avšak s potenciálne tisíckami transakcií v desiatkach krypto peňaženiek, blockchainov a búrz – to môže byť časovo náročné a chaotické.“

„Zatiaľ čo IRS podnikol kroky na vydanie pokynov špecifických pre kryptomeny, tempo inovácií viedlo k tomu, že daňové úrady sa snažili objasniť komplexné daňové zaobchádzanie. Preto je dôležité požiadať o radu certifikovaného verejného účtovníka.“