3 daňové úľavy, ktoré malé firmy nechcú premeškať

Malí zamestnávatelia čelili za posledných pár rokov bezprecedentným časom. Našťastie Kongres schválil daňové stimuly pre majiteľov malých podnikov, aby využili túto kritickú situáciu.

Majitelia firiem môžu napríklad využiť mzdové kredity na udržanie zamestnancov medzi zamestnancami. Jednu mali aj minulý rok, aby vynaložili všetky náklady na firemné jedlo. A tí, ktorí si kúpili športové úžitkové vozidlo, mohli mať v daňových priznaniach za rok 2022 zvýšené odpisy.

Keď sa malé podniky začínajú pripravovať na dane, tu sú tri daňové úľavy, na ktoré by sa majitelia mali tento rok pozrieť.

Retenčný kredit zamestnanca

Kvalifikovaní majitelia malých podnikov si môžu nárokovať spätne Kredit na udržanie zamestnancov (ERC) na štvrťročných federálnych daňových priznaniach, formulár 941 a 941X, túto sezónu za mzdy vyplatené medzi 12. marca 2020 a 31. decembra 2021 (20. september 2021 pre podniky s obnovou, ktoré nie sú spustené). Zamestnávatelia možno budú musieť upraviť už podané formuláre na IRS, aby si mohli uplatniť kredity. Zamestnávatelia si môžu počas tohto obdobia nárokovať až 26,000 XNUMX USD na pracovníka na výplatnej páske.

Vo všeobecnosti môžu podniky podať žiadosť, ak dokážu, že COVID-19 ovplyvnil ich obchodné príjmy, pretože „boli zatvorené alebo z dôvodu odstavenia vlády, alebo to posledné bolo problémom dodávateľského reťazca,“ povedal Roger Harris, prezident spoločnosti Padgett Business Services a Odborník na IRS.

Zákon o pomoci, úľave a hospodárskej bezpečnosti (CARES) v súvislosti s koronavírusom zaviedol úver v roku 2020 s cieľom povzbudiť podniky, aby počas pandémie držali zamestnancov na výplatnej listine. Maximálny kredit sa zmenil z 5,000 2020 USD ročne na zamestnanca v roku 7,000 na 2021 XNUMX USD štvrťročne na zamestnanca v roku XNUMX.

Nárokovanie si kreditov však bolo pre niektorých problém, pretože mnohé pravidlá boli aktualizované po skončení kvalifikovaného obdobia. Mnoho malých podnikov muselo v procese podávania žiadostí upraviť svoje dane zo mzdy a podnikové výkazy.

"Niektoré právne predpisy boli retroaktívnymi právnymi predpismi, ktoré vyžadovali zmenené a doplnené priznania na uplatnenie nároku na ERC, ktoré museli byť podané na papieri, a preto sa stali súčasťou nevybavených vecí IRS," povedal Harris. "Potom, keď dostane peniaze, podnik je povinný upraviť daňové priznania za roky, v ktorých dostali kredity ERC, a znížiť mzdové náklady požadované v pôvodnom priznaní o sumu prijatých kreditov."

Príbeh pokračuje

Lehota na získanie ERC je tri roky a štyri mesiace po úverovom období, „pretože ERC sa žiada na formulári 941 alebo 941X, premlčacia lehota týchto formulárov začína 15. apríla nasledujúceho roka“ povedal Harris.

Hoci kredity za rok 2020 nie sú splatné do 15. apríla 2024, aby sme si ich mohli nárokovať, Harris povedal, že proces by sa mohol oneskoriť.

„Museli sme čakať na IRS, väčšina formulárov musela byť, žiaľ, vyplnená na papieri. Takže teraz sme museli počkať, kým [IRS] otvorí obálky a spracuje peniaze,“ povedal Harris.

odpisy SUV

Majitelia malých firiem, ktorí si v roku 6,000 kúpili športové úžitkové vozidlá (SUV) s celkovou hmotnosťou medzi 14,000 2022 a XNUMX XNUMX libier na obchodné účely, si môžu vybrať medzi dva veľmi štedré spôsoby odpisovania tento daňový rok.

Prvým je 100 % bonusový odpis, ktorý začne klesať v roku 2023, a druhým je odpis známy ako oddiel 179, ktorý umožňuje SUV Odpočet 27,000 XNUMX dolárov. Táto suma bola upravená o infláciu z minuloročných 26,200 XNUMX USD.

"Takže inflácia sa konečne vyrovnala a [IRS] ju zvýšil na 27,000 XNUMX dolárov," povedala pre Yahoo Finance Kathryn Keane, registrovaná agentka a členka National Tax Practice Institute. "Takže to je niečo, čo si myslím, že pomôže malým podnikom, keď si chcú kúpiť vozidlo."

Na druhej strane si podniky môžu naposledy uplatniť 100 % bonusové odpisy vo svojom daňovom priznaní za rok 2022 predtým, ako sa nariadenie začne v budúcom roku postupne rušiť. Táto veľkorysá výhoda umožňuje plný odpočet na zakúpené SUV.

Aj keď sa to zdá ako správna cesta, Keane navrhol, že majitelia malých podnikov by si možno chceli vybrať odpisy podľa oddielu 179 s menším predbežným odpočtom, ak žijú v štátoch bez bonusového odpisovania.

"Oddiel 179 je všeobecne preferovaný v štátoch, ktoré neumožňujú bonusové odpisy," povedal Keane. "Vždy si chcete skontrolovať svoj stav, pretože nie každý štát skutočne vyhovuje sekcii 179."

„Tu v New Yorku sa im to na športovo úžitkovom vozidle vôbec nepáči,“ dodala.

Ak sa metóda odpisovania líši medzi štátom a federálnou vládou, zamestnávatelia by mali zdokumentovať metódy používané pre každú jurisdikciu.

Minulý rok za 100% odpočet na služobnú stravu

Majitelia malých podnikov si môžu v daňových priznaniach za rok 2022 naposledy odpočítať celkové náklady na jedlo súvisiace s prácou, kým sa daňové pravidlo vráti späť na všeobecný odpočet 50 % nákladov na stravovanie v budúcom roku.

„V rokoch 2021 a 2022 sme mali možnosť odpočítať si 100 % našich jedál, ak nám ich poskytla reštaurácia,“ povedal Kean. "To bola dobrota."

Požiadavka na to, aby ste sa kvalifikovali na vylepšenú redukciu jedla, zahŕňala „jedlá musia pochádzať z reštaurácií“ a „musí byť prítomný majitelia firiem alebo zamestnanec“. podľa webovej stránky IRS.

Vylepšený odpočet pomohol reštauračnému priemyslu zotaviť sa počas pandémie COVID-19 a teraz sa skončí v roku 2023.

„Myslím si, že to je to, čo držalo veľa firiem nad vodou, pretože toľko ľudí sa pomalšie dostávalo späť,“ povedal Keane. "Dúfajme, že to nebude mať škodlivý vplyv na naše reštaurácie pre malé podniky."

"Naozaj som dúfala, že to predĺžia o ďalší rok," dodala.

Rebecca je reportérkou pre Yahoo Finance.

Kliknutím sem získate najnovšie správy o akciovom trhu a hĺbkovú analýzu vrátane udalostí, ktoré hýbu akciami

Prečítajte si najnovšie finančné a obchodné správy od spoločnosti Yahoo Finance

Stiahnite si aplikáciu Yahoo Finance pre jablko or Android

Postupujte Yahoo Finance na Twitter, facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIna YouTube